第五章___信用证概述第一节_定义

INV. TS0342
DATED 28 FEB.2005
FOB TIANJIN ,CHINA
46A /DOCUMENTS REQUIRED 所要求的单据
+ SIGNED AND STAMPED COMMERCIAL
INVOICE IN 5 ORIGINAL(S) SHOWING UNIT
PRICE IN GOODS DESCRIPTION +CLEAN
2
第一节 信用证的定义及其自主特性
信用证方式的定义及特性 １.定义：跟单信用证（Documentary Letter of Credit） 是银行有条件付款的书面承诺。
银行根据买方的要求和指示，向卖方开立的，在一定 期限内，凭规定的单据即期或远期承付一定金额的书 面承诺。
2.依据UCP500，其定义:是开证行按申请人的要求和指 示，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据： （１）向受益人或其指定人付款或承兑并支付收益人 出具的汇票；（２）授权另一银行进行该项付款或承 兑并支付该汇票；（３）授权另一银行议付。
1172656001000017
号码
31C / DATE OF ISSUE
050304
04—MAR.---2005
开
证日期
31D /DATE AND PLACE OF EXPIRY
16
信05用0证33的1内O容UR COUNTER 51A /APPLICANT BANK BIC
有效日期地点
ESPCESMMXXX
2开证
3 通知
5议付
通知、保兑、转让行
4交单
2授权 偿付 偿付行 7 偿付 6 索偿
6 寄单
（付款、承兑、议付）指定、 索偿行
9
信用证当事人
行责任相同，对信用证承担第一性付款责任，开证行不 付款，保兑行 要付。应开证行的请求，保兑行可以是
通知行兼任，也可以是进口地或第三地的大银行。若 不愿意保兑该信用证，应及时通知开征行。
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当事人
5）索偿行----Claiming Bank 意指信用证项下付款、
延期付款、承兑汇票或议付，并向偿付行提交索偿的 银行。具体讲，付款行、承兑行和议付行向偿付行索 偿是索偿行。 6）寄单行-----Remitting Bank 指定银行把相符的单 据寄给开证行时，这家银行称为寄单行。指定银行既 是寄单行又是索偿行。 7）转让行-----Transferring Bank 在可转让信用证项 下，应第一受益人要求而办理信用证转让的银行叫做 转让行。可转让信用证被授权付款、承兑、议付的指 定银行或自由议付信用证特别授权的银行，可以成为 转让行。
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信用证的三大特点是： 1.开证行承担第一性付款责任； 2.信用证是一项独立的文件，不依附与贸易合同； 3.信用证业务处理以单据为准而不是以货物为准。
L/C的作用： 1.解决进出口双方互不信任的矛盾； 2.有利于进出口双方向银行融通资金； 3.银行有业务收入。
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第三节 信用证当事人及权、责
一、信用证方式的基本当事人： 1、开证行（Issuing bank）－－进口地的银行、申请人
47A /ADDITIONAL CONDITIONS 附加条款
+IN FIELD 41A SHOULD READ : AVAIBLE IN CHINA BY DEF PAYMENT I/O EXISTING.
+AT MATURITY WE WILL COVER YOU AS PER YOUR INSTRUCTION PROVIDED THAT ALL TERMS AND CONDITIONS HAVE BEEN COMPLIED WITH.
第五章 信用证概述
第一节 信用证定义
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信用证业务掌握要点
1. 信用证的定义及特点是什么 2. 信用证业务程序及当事人有哪些 3. 信用证的基本内容有哪些 4. 信用证的使用就付款方式与单据的关系而言，有哪
五种方式 5. 什么是不可撤销信用证、保兑信用证、可转让信用
证、背对背信用证、循环信用证、预支信用证、假 远期信用证、无效信用证（即软条款信用证） 6. 信用证结算的优缺点有哪些 7. 信用证项下的贸易融资有哪些 8. UCP500与跟单信用证的关系
申请银行
BANCO ESPANOL DE CRDITO MADRID
50 /APPLICANT
申请人
SUMINISTOS GESER S.L.
CL FELIX RODRIGUEZ FUENTE 12
ALAMEDA SAGRA
TOLEDO ESPANA
59 /BENEFICIARY---NAME AND ADDRESS 受益人
付款行/承兑行/ 9 偿付
议付行
8 寄 单 索
9
偿 付
8 索偿 8 寄 单
偿
偿付行（清算中心 所在地的银行）
开证行
10 要求付款 申请人/进口方
8
信用证当事人及 业务图解
申请人、受益人、开证行、 通知行、保兑行、转让行、 偿付行、索偿行、付款行、 承兑行、议付行、指定行
申请人
合同
受益人
1 申请 开证行
2）议付行（Negotiating bank)－－出口地银行，根据开 证行的授权买入受益人提交的汇票和单据（即垫款），若 开证行拒付，议付行可以向受益人追索。
11Байду номын сангаас
当事人
3）承兑行—Accepting Bank 开立承兑信用证必须出 具远期汇票，指定一家银行作为承兑行。承兑行可以 是开证行，也可以不是开证行，如果指定的承兑行无 力付款，开证行应付最后付款责任。
信用证对各当事人，各有不同作用： 1. 对进口商来说，借用银行信誉、不用占压资金、使
货物销售适合时令、可得到银行融资、办理进口押 汇等。 2. 对出口商来说，可办理“打包放款”、发货后可办 理“押汇”、有银行信用保证收汇安全、放心。万 一开证行不能付款，它有责任把单据退回给出口商， 出口商仍掌握物权，减少损失。
DESTINATION ANY SPAINISH PORT
FREIGHT PAYABLE AT DESTINATION. +
CERTI-FICATE OF ORIGIN ISSUED IN ONE
ORIGINAL
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信用证的内容
REMARKS: ISSUED OR LEGALIZED BY A CHAM-BER OF COMMERCE OF OFFICIAL BODY ORIGIN CHINA +PACKING LIST ISSUED IN 5 ORIGINALS
10/10
溢短装比例
41A /AVAILABLE WITH …..BY ….BIC 可用性
ESPCESMMXXX
BANCO ESPANOL DE CREDITO MADRID
BY DEFERRED PAYMENT
42P /DEERRED PAYMENT DETAILS 付款期限
AT 60 DAYS DATE OF BILL OF LADING 18
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第五节 信用证的内容
简单讲，标准跟单信用证格式、国际商会出版物 第516号规定了信用证的内容和每个项目如下：
27 /SEQUENCE OF TOTAL 1/1 页数
40A /FORM OF DOCUMENTARY CREDIT
IRREVOCABLE 类型
20 /DOCUMENTARY CREDIT NUMBER
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信用证的作用
3. 对开证行来说，开证是将银行信誉借给进口商，不占 押自己的资金，有开证收入。银行信誉贷出是有保证 的，进口商如不付款，银行可以处理货物，融资给进 口商，银行有利息收入。
4 对出口地银行来说，因有开证行的保证，出口商交来 单据办押汇也放心，风险小，收取手续费和利息。
信用证方式结算不是完全没有风险的。开证行可能倒 闭、进口商不按期开证、借口单证不符，无理拒付等。 但总的来讲，利大于弊，银行信誉代替商业信誉，对 买卖双方均有利。
二、其它当事人
1.申请人（Applicant）－－进口方（有时是中间方）根 据合同开出信用证，开证指示要完整明确，交付开证
押金，及时付款赎单，若单证不符，有权拒绝付款，
若发现货物与合同规定不符，只能找出口方，不能找
银行。
2、通知行(Advising bank)－－出口
方银行，开证行的代理行或联行，要负责审证、核押、
4）偿付行(Reimbursing bank)－－货币清算中心所在 地的开证行的账户行，被指示或被授权按照开证行发 出的偿付授权书提供偿付的银行。信用证货币不是开 证行所在国的货币，而是第三国货币，为了资金调拨 的便利，可以授权第三国货币清算中心所在地的银行 作为偿付行。开证时就授权，出口方银行在向开证行 寄单同时，就向偿付行索偿。偿付行不审单，偿付后， 开证行发现单据不符，被偿付的银行还须将款项退还 偿付行。偿付行的费用应由开证行负担，但实际上很 多时候是由出口商承担了。
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第四节 信用证的作用
具体讲，信用证起着保证作用和资金融通作用。信用 证是银行信用，开证行承担第一性付款责任。开证 行的付款是有条件的，它保证了进出口双方的货款 和代表货款的单据不致落空。同时使双方在融资上 得到便利。（提单在出口商手上，出口地银行愿意 融资，提单到了进口商手上，进口地银行愿意融资 给进口商。）
核印、确定信用证的真伪，发现信用证有问题或条款
不利出口商，及时通知受益人。
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当事人
3、指定银行（Nominated Bank)即指定的付款行、承兑 行和议付行（除指定银行外还有偿付行、索偿行、寄单行 和转让行）将分别讲述。
1）付款行（Paying bank)－－可以是开证行本身，也可以 是保兑行，或出口地的银行或第三国的其它银行担当，是 受开证行委托替其付款，只要单证相符，付款行若不付款， 开证行应付款。付款行对受益人的付款是没有追索权的。