中国现阶段商业银行盈利能力分析_金晓彤
商业银行盈利能力分析
商业银行盈利能力分析商业银行盈利能力分析一、引言：商业银行是金融体系中的重要组成部分，其盈利能力的强弱直接关系到金融机构的发展与稳定。
本文将从净利润、资产质量、成本收入比例和资产收益率等方面对商业银行的盈利能力进行分析。
二、净利润分析：1：净利润概述：净利润是商业银行盈利能力的直接体现，本节将对净利润的定义和计算方法进行详细介绍。
2：净利润驱动因素：本节将从利润来源、利润率和规模效应等方面分析净利润的驱动因素，并探讨其对商业银行盈利能力的影响。
3：净利润分析指标：这一节将介绍常用的净利润分析指标，如净利润增长率、净利润率、净利润回报率等，并解释其意义和计算方法。
三、资产质量分析：1：资产质量概述：资产质量是衡量商业银行风险承受能力和抵御风险能力的重要指标，本节将对资产质量的定义和影响因素进行详细介绍。
2：资产质量评估指标：本节将介绍常用的资产质量评估指标，如不良贷款率、拨备覆盖率等，并解释其意义和计算方法。
3：资产质量管理措施：这一节将介绍商业银行在保障资产质量方面的管理措施，如风险管理和信贷管理等，以提升盈利能力。
四、成本收入比例分析：1：成本收入比例概述：成本收入比例是衡量商业银行经营效益的重要指标，本节将对成本收入比例的定义和计算方法进行详细介绍。
2：成本收入比例影响因素：本节将分析影响成本收入比例的因素，如运营成本、收入结构和规模效应等，并探讨其对盈利能力的影响。
3：成本收入比例改善措施：这一节将介绍商业银行在改善成本收入比例方面的管理措施，如降低运营成本、优化收入结构和提升规模效应等，以提高盈利能力。
五、资产收益率分析：1：资产收益率概述：资产收益率是衡量商业银行资产配置和资产利用能力的重要指标，本节将对资产收益率的定义和计算方法进行详细介绍。
2：资产收益率驱动因素：本节将分析影响资产收益率的驱动因素，如投资收益和资产回报率等，并探讨其对商业银行盈利能力的影响。
3：资产收益率改进措施：这一节将介绍商业银行在提高资产收益率方面的管理措施，如优化资产配置、提升资产负债管理水平和加强风险管理等，以提升盈利能力。
现代化银行财务报告分析(3篇)
第1篇随着我国金融市场的不断发展和金融科技的迅速进步，现代化银行在金融体系中扮演着越来越重要的角色。
财务报告是银行对外展示其经营状况和财务状况的重要窗口，通过对银行财务报告的分析，可以全面了解银行的经营状况、风险控制能力、盈利能力和未来发展潜力。
本文将从以下几个方面对现代化银行的财务报告进行分析。
一、盈利能力分析1. 净利润分析净利润是衡量银行盈利能力的重要指标，反映了银行在一定时期内实现的净收益。
通过对银行历年净利润的分析，可以了解其盈利能力的稳定性和增长趋势。
以某现代化银行为例，近五年净利润分别为：100亿元、120亿元、150亿元、180亿元、200亿元。
从数据可以看出，该银行的净利润呈逐年增长趋势，说明其盈利能力较强。
2. 净息差分析净息差是衡量银行盈利能力的关键指标，反映了银行在贷款和存款业务中的盈利空间。
一般来说，净息差越高，银行的盈利能力越强。
以某现代化银行为例，近五年净息差分别为：2.5%、2.7%、2.9%、3.1%、3.3%。
从数据可以看出，该银行的净息差呈逐年上升趋势，说明其盈利能力在不断增强。
3. 净资产收益率分析净资产收益率（ROE）是衡量银行盈利能力的重要指标，反映了银行利用自有资本获取净收益的能力。
一般来说，ROE越高，银行的盈利能力越强。
以某现代化银行为例，近五年ROE分别为：15%、16%、18%、20%、22%。
从数据可以看出，该银行的ROE呈逐年上升趋势，说明其盈利能力在不断提高。
二、资产质量分析1. 贷款质量分析贷款质量是衡量银行资产质量的重要指标，反映了银行贷款资产的风险程度。
一般来说，不良贷款率越低，贷款质量越高。
以某现代化银行为例，近五年不良贷款率分别为：1.2%、1.5%、1.8%、2.0%、2.2%。
从数据可以看出，该银行的不良贷款率呈逐年上升趋势，说明其贷款质量有所下降。
2. 投资质量分析投资质量是衡量银行资产质量的重要指标，反映了银行投资资产的风险程度。
关于我国五大商业银行盈利能力影响因素的实证分析
关于我国五大商业银行盈利能力影响因素的实证分析作者：王晓晔来源：《现代经济信息》 2017年第13期摘要：近年来我国五大商业银行盈利能力呈现波动下降趋势，研究其原因有助于五大行不断进步，提高经济效益，有着非常重要的现实意义。
本文以我国五大商业银行为研究对象，选取2010年第四季度至2016年第三季度的季度数据进行实证分析，研究发现不良贷款率对其盈利能力有着显著的负向影响，非利息收入占比对其盈利能力有着显著的正向影响。
最后，在此基础上，提出提高贷款质量、不断发展中间业务等对策建议。
关键词：五大商业银行；盈利能力；影响因素中图分类号：F832.33文献识别码：A文章编号：1001-828X(2017)019-0-02一、前言多年来，我国各大商业银行在金融体系中有着不可撼动的地位，其中五大行更是因其良好的资源优势和政策优势，一直拥有较高的经营效益。
但是近年来，各种金融机构的纷纷涌现和不断壮大对我国商业银行垄断地位造成一定影响。
而且，五大行作为国有商业银行，在业务拓展、渠道拓宽等方面动力较低，经营模式较为守旧，也对其盈利能力造成一定影响。
研究五大行盈利能力的影响因素，有助于其不断进取，取得更好的经营效益。
本文将通过面板数据回归的方法，研究我国五大商业银行盈利能力的影响因素，并希望能够在此基础上提出相应对策建议。
二、文献综述关于我国商业银行盈利能力现状，学者们进行了深入和持续的探索。
彭明雪和丁振辉(2016)认为近年来商业银行的营业收入和利润增速大幅度下降，甚至很多商业银行利润增速已经降至个位数之下，情况不容乐观。
其中，不同银行和不同地域的盈利水平也有差别。
金晓彤和刘宏(2009)对股份制商业银行和四大行进行对比研究，发现股份制商业银行的盈利能力显著高于四大行。
但是四大行经过不良资产剥离、国家注资及股改上市等系列改革之后，盈利能力也获得大幅提高。
在我国商业银行盈利能力影响因素方面，学者们主要分为内、外因素两个大类进行研究。
我国商业银行利润变动趋势分析
我国商业银行利润变动趋势分析【摘要】我国商业银行利润近年来呈现出总体上升的趋势，主要受益于利息净收入的增加和费用率持续下降的支撑。
不良资产率的上升给商业银行的利润增长带来了一定压力。
资本充足率对商业银行的盈利能力也有着重要影响。
尽管利润增长具有稳定性，但仍需加强风险防范，减少不良资产率，以确保我国商业银行的稳健发展。
商业银行应当注重风险管理和合理利用资本，以保持利润的稳健增长。
【关键词】我国商业银行、利润变动趋势、利润增长、利息净收入、费用率、不良资产率、资本充足率、稳定性、风险防范、不良资产率减少。
1. 引言1.1 我国商业银行利润变动趋势分析我国商业银行作为金融体系中的重要组成部分，其利润变动趋势一直备受关注。
通过对我国商业银行利润变动趋势的分析可以更好地了解其盈利情况和发展趋势，为相关政策制定和监管提供参考依据。
商业银行利润总体呈现上升趋势，这表明我国商业银行整体盈利能力较强。
利润增长主要受益于利息净收入的增加，这反映了商业银行在利息收入方面的优势和竞争力。
费用率持续下降对利润增长起到支撑作用，说明商业银行在成本管理方面取得了一定成效。
不良资产率上升对商业银行利润产生一定压力，这需要商业银行加强风险防范和资产质量管理。
资本充足率对商业银行盈利能力的影响也不容忽视，资本充足可以提高商业银行的抗风险能力，从而保障其长期稳健发展。
我国商业银行利润增长具有一定的稳定性，但也面临着一些挑战和压力。
需要加强风险防范，减少不良资产率，进一步提升商业银行的盈利能力和可持续发展能力。
.2. 正文2.1 商业银行利润总体呈现上升趋势商业银行作为金融体系的重要组成部分，在国民经济发展中扮演着至关重要的角色。
近年来，我国商业银行利润总体呈现上升趋势，这主要得益于我国经济稳步增长和金融市场的不断发展。
随着金融行业的不断健康发展，我国商业银行的营业收入逐渐增加，利润规模也不断扩大。
利息净收入、手续费及佣金收入等在商业银行收入中所占比重逐年上升，为商业银行的利润增长提供了有力支撑。
商业银行盈利能力及影响因素分析
商业银行应建立健全风险管理机制，完善风险评估、监测、预警和应对体系。同时，加强内部控制和合规管理， 防范操作风险和道德风险。此外，商业银行还应提高风险管理人员的专业素质，加强风险管理的信息化建设。
推进金融创新，提升金融服务水平
总结词
推进金融创新，提升金融服务水平，有助于提高商业银行的 盈利能力。
B
C
D
监管政策限制
我国商业银行在监管政策方面受到较多限 制，例如存贷比限制、资本充足率要求等 ，对盈利能力产生了一定的影响。
人才和技术落后
我国商业银行在人才和技术方面相对落后 ，缺乏高素质的专业人才和先进的技术支 持。
05
提高我国商业银行盈利能力的 对策建议
优化资产结构，降低不良贷款率
总结词
通过优化资产结构，降低不良贷款率，可以提高商业银行的盈利能力。
净利息收益率
净利息收益率是我国商业银行的主要收入来 源，但近年来呈下降趋势。
非利息收入占比
我国商业银行的非利息收入占比普遍较低， 表明业的比较
资本充足率
01
我国商业银行的资本充足率普遍低于国际同业水平，表明风险
抵御能力较弱。
成本收入比
02
我国商业银行的成本收入比普遍较高，表明成本控制能力较弱
资产质量的好坏直接影响银行的盈利能力 ，不良贷款率、逾期贷款率等指标都会对 银行的盈利能力产生影响。
业务结构
管理能力
银行的业务结构也会影响其盈利能力，如 贷款、存款、投资等业务的比例，以及中 间业务的占比等。
银行的管理能力，包括风险管理、内部控 制、财务管理等方面的能力，都会对银行 的盈利能力产生影响。
商业银行盈利能力及影响因 素分析
汇报人： 2024-01-02
中国现代商业银行的经济效益研究
中国现代商业银行的经济效益研究随着中国经济的快速发展，商业银行作为金融体系的重要组成部分发挥着越来越重要的作用。
中国现代商业银行在过去的几十年里发生了翻天覆地的变化，成为了中国国民经济的重要支撑。
这篇文章将探讨中国现代商业银行的经济效益，并分析其发展趋势。
一、中国现代商业银行的地位中国现代商业银行是中国经济改革开放以来的产物，它是中国金融体系的重要构成部分，承担着为各行业提供资金流转和信贷支持的重要角色。
从银行资产总额和规模来看，中国的现代商业银行已经达到了全球领先地位。
在2019年的全球银行500强中，中国的现代商业银行占据了10个席位。
这表明中国的商业银行市场已经日益成熟，并且逐渐走向国际化。
二、中国现代商业银行的经济效益商业银行是为获得经济利润而存在的机构。
因此，经济效益是衡量商业银行成功与否的重要指标。
1.利润水平商业银行的主要经济活动是贷款和存款，利差是其主要的盈利方式。
根据中国银监会公布的2019年上半年银行业经济运行情况报告，中国商业银行上半年实现了1.4万亿元的营业利润，同比增长8.65%。
其中，大型商业银行的营业利润增速为6.30%，中型商业银行的增速为9.03%。
这表明中国商业银行的利润水平整体上保持了较好的增长态势。
2.贷款收益与费用商业银行的贷款业务收益是其主要的经济来源之一。
根据中国银行业协会公布的数据，2019年上半年，商业银行的贷款收益总额为6.4万亿元，同比增长15.7%。
与此同时，商业银行的贷款费用也在稳步增长。
在不断加强风险防控的同时，商业银行也在不断寻求提高贷款利润的方法。
3.利润增长来源商业银行利润增长的来源有多方面，包括资产增长、费用控制、利差等。
尤其是近年来，伴随着互联网金融、大数据等技术的发展，中国商业银行还寻求通过创新业务模式和产品创新来提高利润水平。
例如，部分银行通过自主创新的“互联网+”金融产品和服务，从而提高客户黏度和收益的。
三、中国现代商业银行的发展趋势未来的趋势对于银行也非常重要，只有紧跟时代潮流和市场需求，才能充分利用新兴技术和人口结构的优势。
中国商业银行盈利分析
中国商业银行盈利分析中国商业银行盈利分析一、引言商业银行作为金融行业的核心机构之一，在经济发展中起着至关重要的作用。
本文将详细分析中国商业银行的盈利情况，并探讨其盈利来源、盈利能力以及影响盈利的因素。
二、盈利来源分析1.利息收入1.1 存款息差分析1.2 贷款息差分析2.非利息收入2.1 手续费及佣金收入分析2.2 投资收益分析2.3 其他收入分析三、盈利能力评估1.净利润分析1.1 利润总额分析1.2 净利润率分析2.资产收益率分析2.1 总资产收益率分析2.2 净资产收益率分析四、影响盈利的因素1.宏观经济因素1.1 GDP增长率1.2 利率水平1.3 通货膨胀率2.行业竞争因素2.1 同业竞争状况2.2 存贷款市场份额3.风险管理能力3.1 不良资产率3.2 拨备覆盖率附件：附件1：商业银行利润表附件2：商业银行资产负债表附件3：商业银行现金流量表法律名词及注释：1.利润总额：指企业在扣除各项费用后所得到的金额，包括利息、手续费、投资收益等。
2.净利润率：净利润与营业收入的比例，反映了企业经营收益的水平。
3.总资产收益率：净利润与总资产的比例，衡量企业资产运作的效益。
4.净资产收益率：净利润与净资产的比例，反映了企业使用股东资金的效果。
5.GDP增长率：国内生产总值的年度增长率，反映了经济发展的速度。
6.不良资产率：不良资产占总贷款的比例，反映了银行贷款风险的程度。
7.拨备覆盖率：拨备资金与不良资产的比例，用于抵消可能的损失。
中国商业银行盈利能力研究
中国商业银行盈利能力研究中国商业银行盈利能力研究引言商业银行作为经济中的金融机构，发挥着重要的经济功能。
在经济发展过程中，商业银行的盈利能力一直是衡量其经营状况和贡献的重要指标之一。
本文旨在研究中国商业银行的盈利能力，并分析其影响因素和相关措施，以期为提升银行业盈利能力提供一些参考意见。
一、商业银行盈利能力的概念和重要性盈利能力是指商业银行通过经营活动取得利润的能力。
商业银行的盈利能力对于其稳定经营、增加股东回报和维持金融体系稳定具有重要意义。
1.1 盈利能力的指标商业银行的盈利能力主要通过资产收益率（Return on Assets，ROA）和资本收益率（Return on Equity，ROE）来衡量。
ROA指标反映了银行资产的盈利能力，ROE指标则进一步考虑了股东权益，是衡量银行综合盈利能力的重要指标。
1.2 盈利能力的重要性商业银行的盈利能力直接关系着金融机构的财务状况和可持续发展能力。
盈利能力强的银行能够提供更好的金融服务、吸引更多的存款和资本，进一步支持实体经济发展。
此外，盈利能力也直接关系着银行的市场竞争力和股东回报，对于吸引投资者和提升企业形象同样具有重要意义。
二、中国商业银行盈利能力的现状及影响因素2.1 中国商业银行盈利能力的现状目前，中国商业银行的盈利能力总体较好。
根据2019年度的报告显示，国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行的净利润分别为1.6万亿元、7736亿元和1407亿元。
然而，中国商业银行的盈利能力存在一些问题，如ROA和ROE水平相较于国际先进水平仍有差距。
2.2 影响因素分析2.2.1 利差收入商业银行的利差收入是其最重要的经营收入来源之一。
由于国内利差逐渐收窄，商业银行的净息差有所减少，对盈利能力产生一定影响。
2.2.2 非利差收入商业银行的非利差收入包括手续费及佣金收入和其他业务收入。
随着金融市场的开放和创新，中国商业银行的非利差收入增长较快，对盈利能力有积极影响。
商业银行盈利能力分析
创新能力是商业银行在竞争激烈的市场环 境中获得优势的关键。通过创新，银行能 够推出新的金融产品和服务，满足客户需 求，提高市场份额和盈利能力。
外部因素
01
宏观经济环境
宏观经济环境对商业银行的盈利能力产生重要影响。经济增长和利率市
场化等政策可能促进银行的发展和盈利，而经济衰退和金融监管加强则
可能带来挑战。
商业银行定义：商业银行是一种金融机 构，其主要业务包括吸收存款、发放贷 款和提供其他金融服务。
业务范围广泛
商业银行特点
经营风险较高
以盈利为目的
商业银行的主要业务
存款业务
吸收存款，为储户提供存款服务。
结算业务
提供支付结算服务，方便客户进行资金转移 。
贷款业务
发放贷款，为企业和个人提供融资服务。
投资业务
科技应用不断深化
数字化转型成为商业银行发展的趋 势，科技应用不断深化，提升服务 质量和效率。
中国商业银行盈利能力评价
利润来源多元化
中国商业银行的利润来源逐渐多 元化，除了传统的存贷款利差收 入，还通过理财、信用卡、投行 等业务获取非利息收入，提高盈
利能力。
资产质量持续改善
随着经济结构的调整和转型升级 ，商业银行的资产质量持续改善 ，降低不良贷款率，提升资产质
进行投资，如股票、债券等，以获取收益。
商业银行盈利模式
01
02
03
利息收入
通过存贷款利率差，获取 利息收入。
非利息收入
通过提供中间业务服务， 如理财、代理等，获取非 利息收入。
成本控制
降低运营成本，提高盈利 能力。
CHAPTER 03
商业银行盈利能力影响因素
内部因素
我国商业银行经营现状与发展对策分析
我国商业银行经营现状与发展对策分析从世界经济和国际金融发展现状与前景来看，我国商业银行业正处于任重而道远的调整与改革之中。
虽然已形成以国有商业银行为主体，其他银行业金融机构相互并存，功能齐全、形式多样、分工协作、互为补充的多层次机构体系，但银行业在经营过程中仍存在诸多深层次问题亟待解决。
标签：银行盈利能力股份制改革产品创新一、我国商业银行经营现状1.盈利能力方面。
我国商业银行的盈利能力与国外银行相比，存在较大差距。
首先，国有商业银行的资本收益率普遍很低，只有5%左右，而且呈逐年下降趋势，而同期英国银行业的平均资本收益率高达26%。
我国股份制商业银行的盈利能力相对较强，但2000年进入世界1000家大银行的5家股份制商业银行的平均资本收益率也只有11%，与国外银行同样存在较大的差距。
2.资产质量方面。
截至2004年6月，国有商业银行不良贷款余额为1.52万亿元，比年初减少4014亿元；不良贷款比率为15.59%，比年初下降4.82个百分点。
截至2003年9月，股份制银行不良贷款余额为1689.4亿元，比2002年底增加72.4亿元；不良贷款比率为7.4%，比2002年底下降2.2个百分点。
不良贷款比率的下降，意味着我国商业银行资产质量的不断提高，但也不能排除部分银行扩大贷款规模或增加长期贷款数额，即以扩大分母的方式，来降低不良贷款比率。
3.资本金方面。
截至2003年底，包括政策性银行在内，我国所有银行类金融机构的平均资本充足率为6.3%左右，四大国有银行的平均资本充足率仅为5%左右，远低于巴塞尔资本协议规定的8%的警戒线。
二、我国商业银行经营过程中存在的问题分析1.产权结构单一，治理结构不完善。
国有商业银行属于国有企业，国家单一享有对国有商业银行的国有产权，导致所有者虚置、产权主体不到位，银行内部监督机制薄弱，无法实现整体的有效运行，从而对国有产权保护不力。
国有商业银行所有者的非人格化和它与政府之间的密切关系，导致社会资源利用率不高，使银行的坏账率和银行的风险增高。
我国商业银行收入结构分析
我国商业银行收入结构分析一、引言商业银行是我国金融体系中最重要的组成部分，其收入结构的变化对经济的发展和金融稳定起着重要的作用。
本文旨在对我国商业银行收入结构进行分析，从而了解其当前面临的挑战和机遇。
二、传统收入来源分析1. 利差收入：利差收入是商业银行最主要的收入来源之一。
商业银行通过借贷资金获得的利息差异被称为利差，也就是存贷款利率之差。
利差收入受到货币政策和市场利率波动的影响，但在长期内保持着相对稳定的贡献。
2. 手续费及佣金收入：商业银行通过提供各种金融服务，如贷款、承兑汇票、账户管理等，获得手续费及佣金收入。
这些收入来源相对稳定，能够提供一定的基本盈利。
3. 投资收入：商业银行通过投资证券、股票等获得的投资收入也是其重要的收入来源。
然而，投资收入的波动性较大，受到市场环境和政策等因素的影响较大。
三、当前面临的挑战1. 利差收入下降：随着金融市场竞争的加剧，商业银行之间的贷款利率竞争日益激烈，导致利差收入不断下降。
此外，货币政策的宽松也加大了商业银行的利差收入压力。
2. 非利差收入有限：尽管手续费及佣金收入是商业银行的重要收入来源之一，但由于市场竞争和技术进步的影响，这部分收入增幅有限。
3. 投资收益风险增加：金融市场的不确定性增加了商业银行投资收入的风险。
股市的波动、信用风险的增加等因素都可能对商业银行的投资收入产生不利影响。
四、新机遇与发展趋势1. 风险管理与创新：商业银行在面临挑战的同时也需要适应新的机遇，通过加强风险管理能力和创新服务来提高非利差收入。
例如，商业银行可以开发金融衍生产品，提供专业的金融咨询等服务。
2. 优化资产配置：商业银行可以通过优化资产配置来提高投资收益。
多元化的投资品种和资产组合可以降低投资风险，提高收益率。
3. 探索新的盈利领域：商业银行可以开拓新的盈利领域，比如发展小微企业金融、个人理财等业务，以满足多样化的金融需求。
五、结论商业银行的收入结构对其经营状况和盈利能力有重要影响。
国有商业银行盈利能力比较分析
国有商业银行盈利能力比较分析
顾晓敏
【期刊名称】《中外企业家》
【年(卷),期】2004(000)012
【摘要】对于国有商业银行而言，近年来通过不断的改革，营业收入结构已日趋多元化，从而提高了四大银行经营业务的总体利润率。
虽然由于资产规模的迅速扩大，单位资产创造的净利润有所下降，但随着不良贷款率的逐年降低，国有银行资产质量不断得到改善，必然能充分利用优质的资产创造更多的利润。
【总页数】6页(P61-66)
【作者】顾晓敏
【作者单位】无
【正文语种】中文
【中图分类】F832
【相关文献】
1.上市公司盈利能力分析——比较分析青岛啤酒盈利能力 [J], 潘丽
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3.当前国有商业银行提升盈利能力的路径分析 [J], 周波
4.当前国有商业银行提升盈利能力的路径分析 [J], 周波
5.杜邦分析法视角下国有商业银行盈利能力分析 [J], 许琳
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关于商业银行盈利能力的分析
关于商业银行盈利的分析姚冠中20102312039 2010会计1班摘要：今天的商业银行。
特别是第二次世界大战以来，随着社会经济的发展，银行业竞争的加剧，商业银行的业务范围不断扩大，其盈利能力也备受广大人民群众关注。
关键词：商业银行，盈利能力，业务一、银行行业背景现如今，银行业务种类繁多，而各银行之间的业务竞争、客户对银行业务及其银行工作人员服务态度各种不满意，以及网点工作人员工作效率不断下降等因素都逼迫中国的银行业进行改变。
而邮储银行从小做起，一步一个脚印，认真向其他银行学习现代银行的管理运营经验，为农村提供基本金融服务和低风险的资产业务，通过加强银行自身内部的管理，慢慢开发新业务，逐渐在商业银行业站稳脚跟。
2008年金融危机严重影响了世界经济,对很多行业都产生了重大的影响，从某些发面来说，从这次的危急中，很多行业发现了自己的不足与缺陷。
危机对世界金融界而言是一个晴天霹雳，这使得原本就脆弱的世界金融雪上加霜。
通过这次的金融危机，各大商业银行应该从危机中总结经验，减少灰色贷款率，寻求减少信贷工作的风险。
在处理信贷问题时，基本上所有的银行都是采用的老式的处理方法，这使得处理问题的效率和处理结果往往不尽如人意。
在信贷问题上，银行业应该用与时俱进的眼光看待问题，主动寻找自身的不足和漏洞。
二、财务分析的方法及原则财务报表分析的方法有三种，他主要包括财务比率分析，分析比对不同时期内的财务报表，和其他同种行业内的公司之间的比对和分析。
1.财务比率分析是通过对每个年度里这个公司财务报表的状况进行比对，判断本年度内偿还债务的能力、赚取利润的能力、资本结构等情况等。
2.通过分析和比较，该公司的财务状况变动，盈运能力进行一个比较分析，在不同时期，通过对本公司的财务报表分析，可以全面的理解这个公司的整体情况。
3.和相同的行业的其他公司进行比对和分析，我们可以了解到本公司的各种指标的优缺点，通过观察整体来了解个体。
每当要用这个方法的时候，我们通常会行业平均或标准水平作为标准，如果我们要想得出自己公司在同行业中的地位，就必须完全遵守这个标准，从而能够发现自己公司的存在的优劣之势，确定本公司的价值是多少。
商业银行盈利能力分析
商业银行盈利能力分析商业银行盈利能力分析一、引言商业银行作为金融系统的重要组成部分，盈利能力的稳定与增长对于其长期发展和经营业绩至关重要。
本文将对商业银行盈利能力进行综合分析，从不同角度和维度探讨其盈利情况，为银行经营管理提供参考和指导。
二、盈利指标及分析方法1.净利润分析：净利润是衡量商业银行盈利能力的核心指标，通过对净利润的分析，可以了解银行的盈利水平和趋势。
在分析净利润时，可以采用净利润增长率、净利润占比等方式进行比较和评估。
2.净息差分析：净息差是指商业银行利息收入与利息支出之间的差额，是商业银行核心业务盈利的重要来源。
通过分析净息差，可以了解银行的资产负债结构、资金成本以及利润贡献等情况。
3.成本收入比分析：成本收入比是指商业银行的运营成本与营业收入之间的比例，是评估银行运营效率和盈利能力的重要指标。
较低的成本收入比表示银行管理效率较高，对盈利能力的提升有积极作用。
4.资本充足率分析：资本充足率是指商业银行的核心资本与风险权重资产之间的比例，是评估银行资本充足程度的重要指标。
较高的资本充足率可以提高银行的抗风险能力，同时也为银行盈利提供可靠的保障。
三、盈利能力分析1.利润源泉分析：对商业银行的利润来源进行详细分析，包括利息收入、手续费及佣金收入、投资收益等，了解不同来源对盈利能力的贡献情况。
2.客户分析：通过对不同客户群体的盈利贡献进行分析，包括个人客户、企业客户等，了解各个客户群体的利润贡献度以及发展潜力。
3.业务分析：对商业银行的各项业务进行分析，包括贷款业务、存款业务等，了解各项业务的盈利情况、风险状况以及增长潜力。
四、盈利能力改进策略1.优化资产负债结构：通过调整资产负债结构，提高资产回报率和净息差水平，进一步增强银行的盈利能力。
2.加强费用控制：通过改进内部管理机制，优化业务流程，降低成本支出，提高运营效率和盈利水平。
3.创新业务模式：积极开展创新业务，提供有差异化竞争优势的金融产品和服务，拓展增长点和利润来源。
我国国有商业银行盈利能力研究
我国国有商业银行盈利能力研究摘要：一个商业银行盈利能力的大小是保持和增强其自身竞争力及可持续发展能力的一个决定性因素。
目前，处于股份制改造和实行公司治理结构这一嬗变进程中的我国国有商业银行，迫切需要辨析其与世界一流商业银行的差距，找出制约其盈利水平提高的因素，并采取相应的策略措施，尽力、尽快提高其盈利能力，才能达到最终建成具有国际竞争力的世界一流商业银行的愿景。
关键词：国有商业银行；能力一、我国国有商业银行近年盈利能力应该说，自2003年底启动的我国国有商业银行的股份制改革，截止目前已取得阶段性成果，除还未实施股改的农行盈利能力仍显羸弱，盈利水平差强人意外，先后完成股份制改造，均已成为上市公司的工、中、建三行的经营绩效持续改善，盈利能力在逐年增强，盈利水平也在逐步提高。
详情见表1：通过对表一的简略解读，就可直观清晰地了解工、农、中、建四行近三年来盈利能力大致增长脉络和具体变动状况，尤其是已成为上市公司的工、中、建三行，样本分析的可比性更强。
2005年，四行资产总额比2003年增长42434.98亿元，年均增长21217.49亿元，年均增长率为12.56%；贷款总额比2003年增长17893.79亿元，年均增长8946.9亿元，年均增长率为9.7%。
但四行在特色各异的经营发展战略导向下，贷款增速呈现较大差异。
2004年，工、建两行贷款增幅分别为9.21%和11.85%，相差不大；而农、中两行却分别为 14.18%和7.83%，相差将近一倍。
2005年，工、中两行增幅在四行中最低，分别为5.85%和4.23%，这与两行近年来着眼于业务发展方式的转变、经营收入结构的转型、信贷结构的优化以及资产质量的改善，有意控制信贷业务的过快增长有关。
同年，农行增幅虽然还比较大，达到9.24%，但同比下降的幅度也很大，下降了几乎近5个百分点；而建行的贷款增速不仅明显高于工、中两行，而且也略高于农行，是四家中唯一增幅超过10%的行，为10.2%。
基于杜邦分析模型对中国工商银行的盈利能力分析正文_毕业论文
基于杜邦分析模型对中国工商银行的盈利能力分析摘要:本文以中国工商银行为例，通过构建适合商业银行的杜邦分析模型并对其进行盈利能力分析。
藉此发现其盈利模式可取之处及问题，再针对问题给予建议。
在盈利能力分析过程中，首先采用适合商业银行的杜邦分析模型初步分析其盈利模式，再深入挖掘数据，对模型中的重要元素进行结构和增长分析，从而得出各项营业收入增长率出现下降趋势，并且成本管理和控制不到位的结论。
最后针对分析结果，对中国工商银行乃至整个中国银行界给出应大力发展中间业务、主动创造需求并进行业务创新及注重成本效益等建议，以增大利润空间及带来更高、更稳定的收入增长率。
关键词: 商业银行盈利能力分析杜邦分析模型Abstract:The article has taken the Industrial and Commercial Bank of China as an example to find advantages and issues on its profit mode by using the profitability analysis based on the DuPont Analysis Model. For the issues, the article has provided some suggestions.In the profitability analysis process, using the DuPont analysis model to find the profit mode about ICBC at first, and then analyzing the structure and growth rate of the revenue and making some cost analysis to find out that there has the downward trend in revenue growth rate and cost management and control is not enough in ICBC. Finally, for the results of the analysis, some suggestions have been provided to ICBC and the entire Chinese banking sector in order to enhance the profitability and bring higher and more stable revenue growth rate. The suggestions have been listed below:Keywords: Commercial bank, Profitability analysis, DuPont Analysis前言众所周知,我国一直以来对于金融界特别是银行业的监督相当严格,其中更为银行业创造了得天独厚的优越条件──寡头垄断,赋予银行相当高的地位和专营性,而国家就成为银行的主人,持有银行最多的股份,时时刻刻操纵着银行的话语权和决定权。
新形势下商业银行提升盈利能力的分析
金融在线新形势下商业银行提升盈利能力的分析李丽芳(河北银行张家口分行，河北张家口075000)摘要：随着我国金融市场逐步发展，金融竞争力愈发紧张，我国商业银行面临的压力与日俱增。
在将风险控制在可控范围内的情况下，提高银行的盈利能力成了我国专家们关注的核心热点问题。
本文探讨了国内商业银行现有盈利状况，从内、外两个因素分析其盈利的主要影响来源。
有针对性地提出了提升盈利能力的措施，且对增强国内商业银行的国际竞争力、维持我国金融体系稳定发展存有重要意义。
关键词：商业银行；盈利能力；影响因素；提升措施中图分类号:F832.2文献识别码:A文章编号：2096—3157(2020)06—0176—02近年来，随着全球货币政策逐步稳定，各国商业银行货币流逐渐。
与此，国内利率加速，资本进一步，商业银行在各个方面都面临着前:的挑战，单纯存及从低赚润的营模式很难应付当下的形式转变&在新形，商业银行寻找盈利突破口，保持持续稳定的流，把提高盈重要的，实现业务规模化、高质量化、效益化为发展目标&一、商业银行盈利能力解析伴的高速发展，商业银面外资银行引进的压力，而且还面内的极端X 此盈利能力才得商业银行稳步获利。
1商业银行盈利能力内涵盈，其定义其实很空泛&的是商业银通过日营而获润的%的增值能&盈通常具体表现期内，商业银润收益额度的大及收益的高低&伴的快速发展％寸于商业银心的及岀不穷，商业银行的核心的判重于盈利能力的高低&商业银的金，经营的这商品％用很大比于债务大小，这承担的一定风险，有较好的盈助于保证的流动安全&于商业银，盈商业银行生存和经营的然基础，是拓展的重&义上的银润主于存，然而伴形势的兴；发展，针对商业银行盈的各个方面，仅仅从利润判盈撑,关注银I 润、营务模式于银营形下的商业银行%于发现营上的缺陷及时处理&2.商银盈量银行盈的主本资产收益率、资本资产利润率等&言%银行的主要包括流动性和各项风险的检测&，国内商业银行数量增多，目前上市股份制商业银行已增加至16家伴外资银涌入，我国商业银行的:被&各大商业银行在国内的受到威胁,各个银各道的到来％艮的日益&便国内商业银面润下滑的风险、不良负债率的压力％乏潜在的增长在萌&内的增进，以及化发展的快速前行,我国现有商业银行纷纷做岀，金融政策和d结在发生，社会的发展我国银的机遇&然而，由于国内银的起步较晚，其主润来仍然，同时由于网络的高速发展对实很大的压%银持续增%加率的下降%无法银持利润增长速度的需要。
商业银行盈利能力研究及经营建议——基于我国上市商业银行的实证分析
商业银行盈利能力研究及经营建议——基于我国上市商业银
行的实证分析
庄梦蝶
【期刊名称】《中国市场》
【年(卷),期】2022()5
【摘要】随着经济的发展,商业银行的盈利能力也有所变化,不同的商业银行盈利能力存在差异性。
文章就商业银行盈利能力的影响因素进行分析,将影响商业银行盈利能力的因素分为宏观因素和财务因素两大部分,并选取了我国22家上市商业银行的数据,通过StataMP 16软件进行实证分析。
结论是经济上行的时候商业银行的盈利能力较强,经济下行的时候商业银行的盈利能力受到一定的影响;资本充足率和清算价值比率对商业银行的盈利能力有正向影响,吸收存款增长率和流动性覆盖率对商业银行的盈利能力有负向影响。
最终,给出了商业银行在不同经济环境下的经营建议。
【总页数】4页(P40-43)
【作者】庄梦蝶
【作者单位】福州大学经济与管理学院
【正文语种】中文
【中图分类】F832.33
【相关文献】
1.中国商业银行盈利能力影响因素的实证分析--基于中国上市商业银行的面板数据的研究
2.上市商业银行非利息收入与经营绩效相关性研究--基于我国14家上市商业银行pool数据的实证分析
3.商业银行盈利能力及其支持实体经济情况研究——基于28家上市商业银行实证分析
4.商业银行金融创新与盈利能力的非线性关系研究\r——基于我国上市商业银行面板数据的门槛模型分析
5.杠杆率对商业银行盈利能力影响的研究
——基于A股市场21家上市商业银行的实证分析
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西北大学学报(哲学社会科学版)2009年11月,第39卷第6期,N ov.,2009,V o.l39,N o.6Journal o fN o rt hwest U niversity(Phil osophy and Soc ial Sciences Editi on)收稿日期:2009-05-22;修回日期:2009-08-20基金项目:教育部新世纪优秀人才支持计划基金项目(450021230274);吉林大学/985工程0基金项目作者简介:金晓彤,吉林大学教授,博士生导师,从事金融研究。
=经济研究>中国现阶段商业银行盈利能力分析金晓彤,刘宏(吉林大学商学院,吉林长春130000)摘要:通过采用文献分析和数据分析等方法,以2001)2008年商业银行的数据为样本,对近几年的商业银行盈利能力进行了统计分析,研究发现国有商业银行近年的盈利能力有了实质性提高,股份制商业银行也通过规模扩张积累实力,促进了盈利能力的提升,同时也发现了目前制约国有商业银行盈利能力提高的主要问题,并为下一阶段的深入研究提供了方向。
关键词:商业银行;盈利能力;中图分类号:F830.9文献标识码:A文章编号:1000-2731(2009)06-0048-04一、商业银行盈利能力研究的意义银行经营的目标是安全性、盈利性、流动性。
首先,由于银行大部分的营运资金来自在于社会公众的存款,银行经营的安全与否对整个社会的信用体系有很大的影响,安全性也成为对商业银行经营的最基本要求。
其次,流动性目标是商业银行在日常经营中寻求安全性与盈利性之间平衡的重要环节,通过银行内部资产负债管理环节,一方面保证外部监管对流动性指标的要求,另一方面,提高生息资产的占比获得更多盈利。
而从根本上讲,要真正地实现商业银行的安全性和流动性目标,归根结底是要在盈利性上下工夫。
盈利对于商业银行具有极其重要的意义,银行的盈利为银行提供了内部资本积累的途径,同时它们对于吸引新的投资者的进入更是必不可少的;另外银行持续的盈利也会建立公众对银行的信心,从而尽可能地降低银行的资金成本,并使它们赢得最好的借款人,最大程度地保证资金的安全和债权人的用款需求。
因而如何提高银行的盈利能力始终是一个历久弥新的话题,在不同的经济发展阶段不断被注入新的元素。
针对我国银行业发展的实际情况,我国四大国有商业银行经过不良资产剥离、国家注资及股改上市等一系列的改革之后,正焕发出新的活力;而股份制商业银行经过近年来的金融体制改革,充分运用资本市场的力量,有了长足的进步。
面对入世以后的竞争,尽快提高我国银行的盈利能力,促进核心竞争力的形成,开展商业银行盈利性研究具有着深刻的意义。
二、银行盈利性分析的主要文献综述王亚雄、李向明等利用统计的方法,以农业银行、建设银行、交通银行、中信银行、民生银行、招商银行等10家商业银行2000年数据为样本,运用主成分分析法,得出新兴的股份制商业银行盈利能力强于国有商业银行,上市的股份制商业银行强于未上市的股份制商业银行,并通过与国外银行的资本收益率、银行利润率、资产收益率三个单项指标对比得出新兴股份制银行具有同国外银行竞争的实力,特别是公开上市的股份制银行[1]。
范晓清、白娜在国有商业银行盈利性与国内外各大商业银行比较研究的基础上,引入杜邦和安尔伯茨两种模型,对国有商业银行的盈利能力展开分48解分析,得出国有商业银行在资产负债结构、控制成本能力、资本使用效率、资本运作条件、呆账准备金率方面差于股份制商业银行,仅资产利用效率高于股份制银行的结论[2]。
方芳提出中国商业银行盈利能力的理论框架和评价体系,运用网络分析法将定性指标和定量指标结合,对中国商业银行的盈利能力作了量化分析。
并从制度安排、组织架构、内部经营管理三个方面提出提升盈利能力的对策与建议[3]。
黄金秋、屈新等归纳了影响商业银行盈利性的银行自身特征的五个方面,从中筛选出十个具体指标对影响中国商业银行盈利性因素进行实证分析,以考察现阶段我国商业银行盈利的主要决定因素,并从这些因素着手,提出提高商业银行盈利能力的方法。
何勇总结了我国国有商业银行2005年反映企业实力、规模、稳健性、利润及经营状况和风险状况的相关数据,并与2005年世界十大银行的上述数据对比,据此分析国有商业银行银行的盈利能力现状,并分析了制约我国国有商业银行提高盈利能力的因素。
王志军以美国商业银行自20世纪90年代以来的持续良好盈利为背景,考察美国商业银行整体及不同规模商业银行十几年来的盈利性发展特征,分析其影响因素,为改革与开放不断深化进程中的中国各类银行提供参考和借鉴。
三、我国商业银行盈利能力的分析(一)样本的选取本文选取了2001)2008年12家商业银行的数据进行了对比分析。
之所以选择这一时段的数据是考虑到2001年开始,我国上市公司开始执行新修订的会计制度,这对于规范上市公司的会计核算与计量,提高数据的横向和纵向可比性将有重要的意义,因此选择这一时段的可以增加可信度。
本文选取的样本是包括四家国有商业银行在内的12家银行业金融机构。
自2004年开始,我国国有商业银行也陆续上市,各家商业银行也将至此拉开同台竞技的序幕,因此本文选择了所有可以取得的商业银行的数据作为研究样本。
样本数据的主要来源是各年度的5中国金融年鉴6和上市公司年度财务报告。
(二)我国商业银行的盈利现状目前国内外衡量商业银行盈利能力的主要指标是资本回报率(ROE)和总资产收益率(ROA),根据12家商业银行ROE和ROA指标的主要统计数据,可以总结出商业银行的盈利有如下特点:(1)国有商业银行资本回报率水平和稳定程度上均不如股份制商业银行。
四家国有商业银行和交通银行的资本回报率平均水平普遍低于其他股份制商业银行,其中盈利水平最高的是建设银行,连续八年的资本回报率均值为13144%,基本达到了股份制商业银行资本回报率的中下游水平,盈利水平最差的是农业银行,八年的平均资本回报率只有5110%,是12个样本中最低的。
从盈利的稳定性上看,四家国有商业银行的稳定性也不如股份制商业银行。
盈利能力最好的建设银行资本回报率的标准差为01408,八年中资本回报率最大值为25108%,最小值为0122%,表现出较大的波动性,因此建设银行虽然具有较高的平均收益率但盈利不稳定的弱点也很突出,平均收益水平受个别年份影响较大。
中国银行是四家国有商业银行中盈利水平最为稳定的一家,资本回报率的标准差与各股份制商业银行相当,但资本回报率平均水平为7194%,要比各家股份制商业银行低很多。
工商银行和农业银行的平均资产回报率水平更低,分别只有7156%和5110%。
可以看出,四家国有商业银行中工商银行和建设银行的波动最大,个别年份对均值的影响较大,中国银行的稳定性则相对较好。
股份制商业银行中,招商银行的平均资本回报率最高,但标准差相对较高、最大值和最小值之差是各股份制银行中最大的,其2001年的资本回报率达到28%,是八年中最高的,对均值拉动作用较大。
综合来看,浦发银行、兴业银行的资本回报率较高且呈稳定增长的趋势,两家银行的资本回报率分别排在第二位和第三位,两家银行的标准差均稍高。
从总体来看,国有商业银行的资本回报率指标表现与股份制商业银行相比,还有较大的差距。
(2)12家商业银行的总资产收益率的分布比较均匀,国有商业银行与股份制商业银行的差距不十分明显,近年国有商业银行的总资产收益率有较大提升。
由于资本回报率指标是资产收益率与权益乘数共同作用的结果,因此还涵盖了企业运用资本/杠杆0的能力的相关信息,而总资产收益率则可以更加直观地反映企业运用资产盈利的能力。
国有商业银行的2001)2008年的平均总资产收益率分别为工商银行0153%,建设银行0172%,中国银行0156%,农业银行最低为0131%。
建行、49工行和中行各年平均资产收益率在12家商业银行中分处上、中、下游,其中建设银行的平均资产收益率水平是各家商业银行中最高的。
但盈利的稳定性差的问题仍然表现得比较突出,建设银行各年平均资产收益率最高,但标准差也较高010262,是除农行以外标准差最高的;工行和中行的标准差也分别为010211和01011,均处于较高水平。
从上述统计数据中可以看到,国有商业银行在近几年的发展是非常显著的,其2001)2008年的平均资产收益率水平与1994)2003年平均资产收益水平相比有了相当大的提升,与股份制商业银行的差距也不如当时的统计数据表现的那么明显,这些都说明近几年国有商业银行的盈利能力有了实质性的提高。
从股份制商业银行的情况看,除交通银行以外,各家股份制商业银行的总资产收益率都维持在比较稳定的水平,总资产收益率的标准差都比较低。
各股份制商业银行该项指标表现比较突出的是招商银行,其八年平均总资产收益率达到0172%,与建设银行同为12家样本银行中最高的,但其标准差为010115,仅为是同期建设银行和工商银行标准差的一半左右。
(3)2001)2008年12家商业银行的规模都有不同程度增长,股份制商业银行的资产规模增长速度超过国有商业银行,在不同时期股份制银行和国有银行的规模增长对收益率水平的拉动作用也明显不同。
从资产规模的增长情况看,国有商业银行和股份制商业银行各年资产均保持增长,股份制商业银行的增长速度要明显高于国有商业银行,但在2008年多数股份制商业银行的总资产增长率明显下滑。
从资产规模的变化对盈利能力的影响上看,以2006年为界,国有商业银行与股份制商业银行的资产增长对收益的影响结果趋于分化。
2006年以前各年数据表明,各家股份制商业银行总资产的平均增长率水平比较高,资产收益率的波动很小,说明资产规模高速增长,带动了利润水平的增长,促进利润水平的增长与资产规模的增长相匹配。
股份制商业银行的资产收益率与资产增长率的相关程度要高于国有商业银行,主要原因是股份制商业银行的规模较国有商业银行的规模小得多,尚未达到规模经济的水平,因此其资产规模的增长一定程度上带来了利润的增长;而国有商业银行盈利能力的提升则不能单纯地依靠规模扩张,而更应注重扩张后产生的资产的质量问题,如果新增资产的质量得不到保证,就很难带来利润的增长,从数据上也反映出国有商业银行资产增长率与资产回报率的相关系数明显低于股份制商业银行。
2006年以后,随着国有商业银行的股份制改造陆续完成,工、建、中三行相继上市,国有商业银行内部管理的效率和规范性得到进一步提升,市场竞争力得到加强,国有商业银行的政策性功能逐渐褪去,开始了更加市场化的经营,随之而来的我国金融市场的竞争日益加剧。
在这一背景下,国有商业银行凭借雄厚的实力可以以相对低的成本赢得市场份额,而股份制商业银行要保持规模扩张的速度其成本将逐渐加大,盲目扩张不仅不能带来收益,反而会增加资金成本、降低资产运用的效率,造成盈利能力的下降。