第3章 总账管理子系统
总账管理子系统
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• 项目核算
– 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算,以项目为中心 为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息, 以及项目计划执行报告等。
• 客户核算和供应商核算
– 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清 欠管理工作,及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总 账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。 如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话,可以分别 在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算 与管理。
内部转账:在总账系统内部通过设置凭证模板自动生 成的凭证
• • • • 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转
总账管理总账管理 期末处理
定义转账凭证 定义内容
• • • • 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式
生成转账凭证
• 自动转账凭证的生成顺序 • 相关凭证已经全部登记入账 • 自动转账生成的凭证仍需审核记账
总账管理—日常业务处理
凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总
出纳管理
出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
凭证管理凭证管理 填制凭证
辅助核算(数量核算) 辅助核算(数量核算)
输入数量 和单价, 系统自动 计算金额
凭证管理—凭证复核
4、总账子系统与其他子系统的关系 、 总账管理子系统与其他子系统的主要关系(数据): 总账管理子系统与其他子系统的主要关系(数据):
工资管理 记账凭证 成本管理
固定资产
记账凭证
记账 凭证
其他 费用
账证
会计信息系统课后思考题参考答案
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《会计信息系统》习题参考答案汪刚(整理)第一章会计信息系统导论1.什么是会计信息系统?会计信息系统的特点是什么?会计信息系统,是指由会计软件及其运行所依赖的软硬件环境组成的集合体。
会计信息系统是管理信息系统的一个子系统,它以现代信息技术为基础,以人为主导,充分利用计算机硬件、软件、网络通信设备以及其他办公设备,进行企事业单位会计业务数据的收集、存储、传输和加工,输出会计信息,并将其反馈给各有关部门,为企业的经营活动和决策活动提供帮助,为投资者、债权人、政府部门提供财务信息的系统。
会计信息系统的特点:(1)会计信息系统以计算机和互联网信息技术为主要工具,采用人、机结合方式,进行相互操作。
(2)数据采集要求标准化和规范化。
(3)数据处理方式集中化和自动化。
(4)会计信息载体无纸化。
(5)财务和业务的协同处理。
2.计算机会计信息系统分为哪几类?(1)电子数据处理系统(Electronic Data Processing System)(2)管理信息系统(Management Information System)(3)决策支持系统(Decision Support System)3.会计信息系统的发展经历了哪几个阶段?1)1979-1988年,会计信息系统理论研究与定点开发阶段2)1989-1995年,商品化会计软件面市3)1996-2000年,会计软件由核算向管理转型4)21世纪,向企业全面管理信息系统发展4.会计信息系统与手工会计核算的区别是什么?1)改变了原有的组织体系2)改变了会计核算形式和方法3)改变了原有的内部控制制度4)改变了账表存储方式和增加了输出过程5)强化了会计的管理职能5.与核算型会计信息系统相比,管理型会计信息系统有哪些改进?⑴会计软件向广度和深度发展。
⑵集成度更高。
⑶会计信息系统的各项业务划分更加合理,业务处理模块更加完善。
6.会计信息系统的功能结构包括哪些内容?工业企业会计信息系统解决方案的特点是什么?内容:(1)财务部分:财务部分主要由:总账(账务处理)、工资管理、固定资产管理、应付管理、应收管理、成本核算、会计报表、资金管理等子系统组成。
简述总账子系统的特点
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简述总账子系统的特点
摘要:
1.总账子系统的概念
2.总账子系统的特点
3.总账子系统的应用
正文:
总账子系统是企业财务管理中非常重要的一个部分,它记录了企业的所有账务信息,对于企业的经营决策具有重要的参考价值。
总账子系统的特点主要体现在以下几个方面:
首先,总账子系统具有完整性。
总账子系统记录了企业的所有账务信息,包括资产、负债、权益、收入、费用等,这些信息是企业经营决策的基础。
总账子系统确保了这些信息的完整性,为企业提供了准确的财务数据。
其次,总账子系统具有实时性。
总账子系统可以实时记录和查询企业的财务信息,这使得企业能够及时了解自己的财务状况,对于企业的经营决策具有重要的指导意义。
再次,总账子系统具有灵活性。
总账子系统可以根据企业的需要进行自定义设置,例如账户的设置、报表的生成等,这使得总账子系统能够适应企业的不同需求。
最后,总账子系统具有易用性。
总账子系统的操作界面简单易懂,方便用户进行操作。
此外,总账子系统还提供了丰富的报表功能,方便用户进行财务分析。
总账子系统的应用主要体现在财务管理、经营决策、财务分析等方面。
会计信息系统习题集及答案
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会计信息系统习题汇总第1章信息时代的变迁与会计信息系统的产生与发展一、判断题1、信息和数据是同一个概念。
2、计算机会计信息系统是由硬件系统、软件系统组成的。
因此,只要购买了计算机、系统软件和会计软件,就表明企业可以利用计算机会计信息系统完成各种会计工作。
3、计算机会计信息系统和手工会计信息系统完全不同。
4、成批处理方式和实时处理方式对计算机会计信息系统来说都是非常有用的。
5、计算机会计信息系统与手工会计信息系统相比,会计档案存储方式发生了巨大的变化,但就会计档案的安全性来讲,磁性会计档案与纸张会计档案一样安全。
6、知识是以各种方式将一个或者多个信息关联在一起的信息结构,是对客观世界规律性的总结。
7、基于计算机的会计信息系统是一个人机结合的系统,其基本构成包括硬件资源、软件资源、信息资源和会计人员等基本要素。
8、会计信息系统的应用体系结构主要有文件/服务器(F/S)、客户/服务器(C/S)、浏览器/服务器(B/S)。
目前,客户/服务器(C/S)和文件/服务器(F/S)在企业应用较多,已经成为主流趋势。
9、会计信息系统的功能结构主要是描述会计信息系统的核心——会计软件(会计管理软件)由哪几个子系统组成,以及每个子系统的基本功能。
10、企业资源计划(enterprise resource planning,ERP)可以分别从管理思想、软件产品、管理系统这三个层次理解。
二、单选题1、信息是数据加工的结果,它可以用文字、数字、图形等形式,对客观事物的性质、形式、结构和特征等方面进行反映,帮助人们了解客观事物的本质,信息必然是数据,但数据未必是()。
A、文字B、会计数据C、图形D、信息2、计算机会计信息系统是一个人机结合的系统,该系统有人员、计算机硬件、()和会计规范等基本要素组成。
A、会计软件B、计算机软件—系统软件和应用软件C、程序D、系统软件3、人工与计算机混合收集方式是指首先由财会人员将反映各种经济业务的原始纸质凭证收集、审核和确认,然后通过()、屏幕将数据直接输入计算机存入凭证文件的一种方式。
用友财务软件使用教程 第三章 总账子系统工作原理
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用友财务软件使用教程第三章总账子系统工作原理(1总账子系统是财务及企业管理系统的核心模块系统,它适合于各行各业进行账务核算及管理工作。
总账子系统属于财务管理系统的一部分,而财务系统与其他系统成并行关系。
账务系统既可独立运行,也可同其他系统协同运转。
通过与应收和应付系统、固定资产系统、工资系统、成本核算系统、结算中心的接口,接收其他系统生成的凭证;通过与UFO报表系统、决策支持系统、财务分析系统的接口,提供财务数据,生成财务报表及其他财务分析表。
财务分析系统向总账系统提供预算数据,对总账系统中的填制凭证进行预算控制。
第一节总账子系统概述一、总账子系统的主要功能总账子系统是财务及企业管理系统中一个核心的子系统,它的主要功能包括基本设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理等。
1.基本设置由用户根据本企业的需要建立账务应用环境,将系统处理变成适合本单位实际需要的专用系统。
如设置会计科目、设置外币及汇率、期初余额的录入。
凭证类别及结算方式的定义,以及各类辅助核算项目的定义等。
2.凭证管理通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。
提供资金赤字控制、支票按制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能,加强对发生业务的及时管理和控制。
完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印,以及出纳签字、常用凭证定义等。
3.出纳管理为出纳人员提供一个集成办公环境,加强对现金及银行存款的管理。
可完成银行日记账、现金日记账,随时出最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账。
4,账簿管理强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查,并可查询包含未记账凭证的最新数据。
可随时提供如下标准账表:(1)总账、余额表。
(2)序时账、明细账、多栏账,以及能够同时查询上级科目总账数据及末级科目明细数据的月份综合明细账。
(3)日记账、日报表。
4.辅助核算管理(1)个人往来管理。
主要进行个人借款、还款管理工作,及时地控制个人借款,完成清欠工作。
总账子系统
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设置系统参数
1、设置凭证参数
制单控制 凭证编号方式 外币核算 凭证控制
2、设置账簿参数 3、设置会计日历 4、其他
建立会计科目
会计明细科目的确定原则:
会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求。 会计科目的设置必须保持科目与科目之间的协调
性与体系完整性。 会计科目要保持相对稳定,会计年中不能删除, 如已使用,则不能增设下一级明细科目。 设置会计科目要考虑与其他子系统的衔接。
银行管理的保密性,才有查看现金帐和银行存款日记账。
设置凭证类别
5种限制类型:
借方必整理录入
总账期初余额的录入
从最末级开始。红字余额用负号输入。
辅助账期初余额的录入
该科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇
总而来。
期初余额试算不平衡,将不能记账,但可以
总账子系统的数据处理流程
单位的基础会计信息数据文件 记账凭证、原始凭证、机制凭证临时凭证文件
审核记账
汇总文件 凭证文件
总账、日记账、明细账
银行对账单银行对账 期末转账
总账子系统的功能模块结构
如P37图3-3所示。
主要有5个大的功能模块:
系统设置 凭证处理 出纳管理
支票登记簿
在手工记账时,银行出纳通常建立支票领用登记薄, 用来登记支票领用情况。软件为出纳员提供了“支 票登记簿”功能, 以供其详细登记支票领用人、领 用日期、支票用途、是否报销等情况。当应收、应 付系统或资金系统有支票领用时,自动填写。只有 在“会计科目”中设置银行账的科目才能使用支票 登记簿。 当需要使用支票登记簿功能时,请在"结算方式"设 置中对需使用支票登记簿的结算方式在"是否票据管 理"前打√。
简述总账管理子系统的应用流程
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简述总账管理子系统的应用流程总账管理子系统是一个重要的财务管理工具,用于记录和管理公司的全部账务信息。
它的应用流程通常包括以下几个步骤:一、凭证录入凭证录入是总账管理子系统的第一步,通过录入凭证将公司的各项业务活动转化为会计凭证。
凭证录入需要按照会计准则和公司的内部规定进行,确保凭证的准确性和完整性。
录入的凭证信息包括日期、摘要、借方和贷方科目、金额等。
在录入过程中,可以通过系统的自动核对功能帮助检查凭证的合法性和平衡性,减少错误的发生。
二、凭证审核凭证审核是为了保证凭证的真实性和合规性,防止错误和违规操作对公司财务造成不良影响。
在凭证审核过程中,财务人员需要仔细核对凭证的内容和金额,确认凭证的正确性。
同时,还需要对凭证的合规性进行审查,确保凭证符合会计准则和公司的内部规定。
如果发现问题或疑点,需要及时与相关部门或人员沟通核实,确保凭证的准确性和合规性。
三、凭证过账凭证过账是将录入和审核完成的凭证信息与总账进行关联的过程。
在凭证过账过程中,系统会自动根据凭证的借贷方科目,将凭证的金额分别累计到对应的总账科目中。
凭证过账的目的是及时更新总账的账务信息,确保总账的准确性和完整性。
在过账过程中,系统会进行自动核对和平衡检查,如果存在错误或异常情况,系统会给出相应的提示和警告。
四、查询和报表分析总账管理子系统还提供了丰富的查询和报表分析功能,帮助财务人员实时了解公司的财务状况和经营情况。
用户可以根据需要查询各种账务信息,如科目余额、期初余额、期末余额等。
同时,系统还提供了多种财务报表和分析工具,如资产负债表、利润表、现金流量表等,帮助财务人员全面掌握公司的财务状况和经营情况,为决策提供科学依据。
五、结账和结转结账和结转是总账管理子系统的最后一个环节,用于处理每个会计期间的结算和结转工作。
在结账过程中,系统会自动对各个总账科目进行结转,将本期发生的借贷方金额合并到对应的期末余额中。
同时,还需要进行各种结算操作,如计提折旧、计提税费、计提损益等。
项目3 任务1 总账管理子系统认知基础
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凭证 管理
出纳管理用于完成现金日记账和 银行存款日记账的查询与输出、 资金日报的查询和输出、支票登 记簿管理以及银行对账等工作, 并可为企业长期未
账表查询功能,不仅可以查询打印 总账、明细账、余额表、多栏账、 序时账等基本账表,还可以查询各 种辅助账。
辅助核 算管理
辅助核算主要包括:客户往来 核算、供应商往来核算、部门 核算、个人核算和项目核算。
期末 处理
期末处理主要包括自动转账、对 账和结账工作。其中自动转账功 能针对期末经常发生的经济业务, 通过设置转账定义可以快速生成 转账凭证。
02.总账管理子系统与其他子系统之间的关系
总账管理子系统属于财务管理系统的一部分,既可以独立运行,也可以与其他子系统协同运转。总账管理子 系统在整个会计信息系统中处于核心地位,以记账凭证为数据接口与其他子系统有机联系在一起,同时也为部 分子系统提供数据支持和对账工作,概括地反映企业购销存等经济业务的综合信息。
(图3-1 总账管理子系统与其他子系统之间的关系)
(1)应收款管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (2)应付款管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (3)出纳管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (4)固定资产子系统与总账管理子系统之间的关系 (5)薪资管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (6)存货核算子系统与总账管理子系统之间的关系 (7)成本管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (8)资金管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (9)报表管理子系统与总账管理子系统之间的关系
项目3 总账管理子系统
任务1 总账管理子系统认知基础
任务1
总账管理子系统认知基础
01.总账管理子系统的主要功能
ZONG ZHANG GUAN LI ZI XI TONG DE ZHU YAO GONG NENG
《会计信息系统》习题集
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第3章账务处理与总账子系统(一)填空题1.我国( )方案由财政部统一制定,但是( )财政部没有统一制定,需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2.在计算机条件下,财会人员只要使用记账模块,记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。
记账工作可以在编制一张凭证后进行,也可以编制一天的凭证后记一次账,既可以( )次账,也可以( )次账。
3.凭证号是记账凭证的标识,按会计制度要求,不同类型凭证每月分别从( )连续编号,不能有( )、( )。
因此,凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号,自动加1后生成当前凭证4.检查凭证类型是检查输入的( )或( )与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目,如( )中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目;( )中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件,检查结果为“正确”或“真”,否则,检查结果为“错误”或“假”。
5.系统服务模块的功能主要包括( )、( )、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。
6.任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此,对每一张凭证存入凭证文件之前,必须自动进行( )。
如果平衡,检查结果为( ),否则,检查结果为“错误”或“假”。
7.在凭证科目输入中,必须考虑对科目编码的()以及是否为()进行检查。
8.在计算机会计信息系统中,记账凭证的类型按照()和(),可以采用( )五种记账凭证;也可以采用收、付、转三种记账凭证。
9.实现往来核算和管理的做法是,在科目设置时,只将应收账款或应付账款等()的性质定义为“往来”,即告诉计算机需要专门的往来核算与管理,将具体的地区、往来单位等()从科目体系中剥离出来,将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。
10.自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念,自动转账模块应该包括:()、()功能模块。
11.生成自动转账分录模块的功能是计算机根据自动转账分录文件中的自动转账分录,按定义的()从历史凭证文件和其他有关文件中提取数据并计算出数值,自动生成(),并将其保存在临时凭证文件中。
总账子系统
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• • • • • • • 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 总账子系统概述及流程分析 总账子系统总体结构与主要数据文件设计 总账子系初始设置 凭证处理 出纳管理 账表输出 辅助管理一往来、项目、部门核算和管理
结束
第一节 总账子系统概述及流程分析
一、总账子系统的范围及其目标的确定 二、总账子系统的特点 三、总账子系统手工处理流程分析 四、计算机账务数据处理流程 五、计算机方式和手工方式下账务处理流程的异同
二总账子系统的特点三总账子系统手工处理流程分析一手工处理流程二手工方式下账务处理形式的缺陷一手工处理流程记账凭证核算形式科目汇总表核算形式汇总记账凭证核算形式日记总账核算形式多栏式日记账核算形式科目汇总表核算形式手处理流程原始凭证记账凭证收款凭证付款凭证转账凭证科目汇总表日记账明细账总账期未处理编制报表报表编制科目汇总表编制和审核凭证登记日记账登记各种明细账登记总账手工方式下账务处理形式的缺陷数据大量复信息提供不及时准确性差工作强度大四计算机账务数据处理流程一总账子系统顶层数据流程图二总账子系统中间层数据流程图三对中间数据流程图中加工进一步细化一总账子系统顶层数据流程图用户总账子系统账务处理会计信息系统其他子系统会计人员将初始化信息原始凭证记账凭证对账单等输入总账子系统进行账务处理
返回
三、总账子系统主要数据文件设计
(一)凭证文件的设计 (二)余额及发生额文件
返回
(一)凭证文件的设计
⒈ 凭证格式和内容 ⒉ 会计凭证文件设计一 ⒊ 会计凭证文件设计二 ⒋ 会计凭证文件设计三 ⒌ 会计凭证文件设计四
记账凭证
日期:2002年4月14日 字:付款 号:0005 附件:3 张
摘
支付支费
要
会计电算化课件-第三章 总账管理系统

凭证管理是总账管理系统的核心功能。凭证是总账系统数据的唯一来源, 凭证管理通过严密的制单控制保证了填制凭证地正确性,从而保证了进入系统 数据的精确性。 凭证管理主要包括了填制凭证、出纳及主管签字、审核凭证等功能。
现金收付、银行结算及有关账务的核算与管理都是出纳的重要工作内容。 出纳人员可以通过出纳管理功能,进行现金日记账、银行存款日记账的查询和 打印,支票登记及银行对账等操作。
操作员进行金额权限控制:若选择此项,可以对不同级别的人员进行
金额大小的控制,这样可以减少由于不必要的责任事故而带来的经济 损失。如果是外部凭证或常用凭证调用生成,不作金额权限控制;自 定义结转凭证不受金额控制。 可以使用应收受控科目:若科目为应收款管理系统的受控科目,为了 防止重复制单,只允许应收系统使用此科目进行制单,总账系统是不 能使用此科目制单的。因此,如果希望在总账系统中也能使用此科目 填制凭证,需选择此项。“可以使用应付受控科目”与“可以使用存 货受控科目”与此项功能相似。
“账簿”选项卡如图所示,主要栏目说明如下。
打印位数宽度:定义正式账簿
打印时各栏目的宽度,包括摘 要、外币、数量等。 明细账(日记账,多栏账)打 印方式:在打印正式明细账、 日记账或多栏账时,选择按年 排页或按月排页。 凭证、账簿套打:此项用于选 择打印凭证、账簿是否使用套 打纸进行打印。套打纸是指用 友公司为账务专门印制的各种 凭证、账簿的标准表格线。
制单日期:填制凭证时,系统会自动显示当前的操作日期。用户也可
在日历中进行选择或直接录入。如果在“选项”设置中选择了“制单 序时控制”,用户所输入的凭证日期须大于等于该类凭证最后一张凭 证的日期,且不能超过计算机系统日期。 附单据数:指凭证所附的原始单据数量。 摘要:是对凭证所反映经济业务内容的概括说明。摘要可以直接输入, 也可以调用常用摘要。不同行的摘要可以相同,也可以不同,但不能 为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中显示。
简述总账管理子系统的应用流程
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简述总账管理子系统的应用流程
总账管理子系统是一种用于企业管理会计事务的软件系统,通常用于记录企业的财务交易和业务活动,并生成会计凭证和财务报表。
下面是总账管理子系统的应用流程:
1. 需求分析:企业管理者需要向总账管理子系统提供有关财务交易和业务活动的详细信息,以便系统能够识别和处理这些需求。
2. 数据录入:系统管理员或财务工作者需要将企业的财务交易和业务活动录入总账管理子系统中。
这些数据可能包括会计凭证、财务报表、发票等。
3. 账务处理:总账管理子系统根据输入的数据生成会计凭证和财务报表。
这些会计凭证和财务报表通常包括科目、金额、摘要、日期等信息。
4. 报表发布:总账管理子系统可以生成多种财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等。
企业管理者可以通过多种渠道发布这些报表,如桌面应用程序、Web应用程序等。
5. 权限管理:总账管理子系统需要对不同的用户进行权限管理,以确保只有经过授权的用户才能访问和编辑系统中的数据。
6. 数据备份和恢复:总账管理子系统需要定期进行数据备份,以确保系统数据的安全性和可靠性。
同时,也需要制定数据恢复策略,以便在发生数据丢失或损坏时可以恢复数据。
7. 系统维护和升级:总账管理子系统需要定期进行系统维护和升级,以确保系统的稳定性和功能的完整性。
总账管理子系统的应用流程涉及到数据录入、账务处理、报表发布、权限管理、数据备份和恢复、系统维护和升级等多个环节,需要企业管理者、财务工作
者和系统管理员等多个角色的参与和协作。
通过使用总账管理子系统,企业可以实现会计事务的自动化处理,提高工作效率,降低人工成本,提高企业的财务管理水平。
习题答案 (3)
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会计信息系统原理与实验教程习题参考答案汪刚(整理)第1章会计信息系统导论一.单选题:1、C2、D3、D二.多选题:1、ABC2、ABD3、ABCD三.判断题:1、错2、对3、错四.简答题:1.什么是会计信息系统?会计信息系统的特点包括哪些内容?会计信息系统是管理信息系统的一个子系统,以电子计算机网络技术和现代信息技术为基础,以人为主导,充分利用计算机硬件、软件、网络通信设备以及其他办公设备,进行企事业单位会计业务数据的收集、存储、传输和加工,输出会计信息,并将其反馈给各有关部门,为企业的经营活动和决策活动提供帮助,为投资者、债权人、政府部门提供财务信息的系统。
会计信息系统的特点:(1)会计信息系统以计算机和互联网信息技术为主要工具,采用人、机结合方式,进行相互操作。
(2)数据采集要求标准化和规范化。
(3)数据处理方式集中化和自动化。
(4)会计信息载体无纸化。
(5)财务和业务的协同处理。
2.会计信息系统的分类?(1)电子数据处理系统(Electronic Data Processing System)(2)管理信息系统(Management Information System)(3)决策支持系统(Decision Support System)3.会计信息系统的发展经历了哪几个阶段?1)1979-1988年,会计信息系统理论研究与定点开发阶段2)1989-1995年,商品化会计软件面市3)1996-2000年,会计软件由核算向管理转型4)21世纪,向企业全面管理信息系统发展4.会计信息系统与手工核算的区别?1)改变了原有的组织体系2)改变了会计核算形式和方法3)改变了原有的内部控制制度4)改变了账表存储方式和增加了输出过程5)强化了会计的管理职能5. 与核算型会计信息系统相比,管理型会计信息系统有哪些改进?⑴会计软件向广度和深度发展。
⑵集成度更高。
⑶会计信息系统的各项业务划分更加合理,业务处理模块更加完善。
项目3 任务2总账管理子系统初始设置

【例3-6】完成项目目录的设置工作。
项目设置步骤
设置内容
项目大类 核算科目
项目分类 项目名称
产品
直接材料(500101) 直接人工(500102) 制造费用(500103)
1.导向轮调节总成 11.涨紧机构 12.导向轮总成
2.其他
1101 涨紧油缸 1201 导向轮
【操作路径】 执行[基础档案]—[财务]—[项目目录]命令,打开[项目档案]对话 框,完成项目大类的[增加]。在[项目档案]对话框中,通过[核算科目]、 [项目结构]、[项目分类定义]、[项目目录]选项卡完成项目档案的设置。
如果第一次使用总账管理子系统
如果第一次使用总账管理子系统,为保证账簿资料的连续性,企业应将启用系统前的各 账户余额及累计发生额录入系统中,并通过试算平衡检查数据的正确性,为以后会计期 间的账务提供期初数据。
两个功能使用
总账管理子系统的期初数据处理包括期初数据录入和期初数据试算平衡两个功能。
02.总账管理子系统模块级初始设置——总账期初数据录入
1
设置项目目录
扫描或点击二微码 可观看微视频
01.总账管理子系统有关的系统级初始设置——外币设置
外币设置是为外币核算服务的,当企业对外币业务制单时,系统可以调用该外币设置中的币 符、汇率等信息,以提高制单效率。外币设置的内容主要包括币符、币名、汇率小数位、外币折算 方式、汇率等。
外币折算方式有固定汇率和浮动汇率两种可供选择
系统提供了五种常用的会计科目辅助核算,包括部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来和 项目核算,用户也可以自定义辅助核算。利用系统提供的辅助核算功能,可将明细科目的上级科 目改设为末级科目并选择相应的辅助核算,以后企业每发生一笔经济业务,都会同时登记总账和 辅助账,这样既优化了会计科目结构,又提供了更为灵活广泛的会计信息。
会计信息系统实验教程(用友ERP-U8 V10.1版) 王新玲、汪刚 第3章 总账管理新
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系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制,例如 财务主管可以对10万元以上的经济业务制单,一般财务人员 只能对5万元以下的经济业务制单,这样可以减少由于不必 要的责任事故带来的经济损失。
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总账管理-初始设置
选项设置-权限 凭证审核控制到操作员
备注
设定限制类型和限制 科目的含义在于可以 让计算机自动判断用 户输入的内容是否与 选择的凭证类别相符。
填制凭证时选择错误 的凭证类型系统弹出
相应的提示信息
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总账管理-初始设置
会计科目体系设计的原则
会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求
凡是报表所用数据,需从系统取数的,必须设立相应科 目。
会计科目年中要保持相对稳定。 要考虑与各子系统的衔接。
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总账管理-初始设置
会计科目-满足报表的编制要求
企业需要上报哪些报表?
对外:资产负债表 利润表 现金流量表
对内:管理费用明细表
管理费用明细表
部门
招待费
差旅费
邮电费
办公费
10项
企管办
财务部
采购部
销售部
生产部
10个 合计
第3章 总账管理
3.1 系统概述 3.2 总账管理系统初始设置 3.3 总账管理系统日常业务处理 3.4 总账管理系统期末处理
总账管理-系统概述
地位
会计信息系统的核心子系统
功能
初始设置 凭证管理 出纳管理 账簿管理 辅助核算管理 月末处理
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2
总账管理-数据关系
总账管理系统与其他系统的数据关系
简述总账子系统的特点
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简述总账子系统的特点总账子系统是一个会计管理系统中的重要组成部分,它负责记录和管理企业的财务交易数据,提供全面的财务信息和报表,以支持企业的决策和管理。
总账子系统具有以下特点:一、集中管理和记录财务数据总账子系统作为会计核算的中心,集中管理和记录了企业的所有财务数据。
它可以准确地记录每一笔财务交易,包括收入、支出、资产、负债等,确保数据的完整性和准确性。
同时,总账子系统还能够根据企业的会计政策和准则,对财务数据进行分类和归集,生成相应的科目余额和总账明细。
二、支持多维度的财务分析总账子系统可以根据企业的需要,对财务数据进行多维度的分析和统计。
例如,可以按照科目、部门、项目等维度进行分析,了解不同维度下的财务情况和变化趋势,为企业的决策提供依据。
同时,总账子系统还可以根据需要生成各类财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等,帮助企业全面了解自身的财务状况。
三、灵活的账务处理和调整总账子系统可以支持灵活的账务处理和调整。
当出现错误或调整需要时,可以对财务数据进行修改和调整,确保财务数据的准确性和一致性。
同时,总账子系统还可以对账务处理进行审批和授权,确保账务处理的合规性和安全性。
四、实时的财务信息和报表总账子系统可以实时地提供财务信息和报表,方便企业及时了解财务状况。
企业可以通过总账子系统查看各类财务报表,了解企业的资金流动、盈利能力和偿债能力等方面的情况。
此外,总账子系统还可以提供财务指标的计算和分析,帮助企业进行财务管理和决策。
五、与其他子系统的集成总账子系统通常与其他会计管理子系统进行集成,如应收账款子系统、应付账款子系统、成本管理子系统等。
通过与其他子系统的集成,总账子系统可以实时获取其他子系统的数据,帮助企业进行全面的财务管理和分析。
同时,总账子系统还可以将财务数据和报表与其他子系统共享,提高信息的共享和利用效率。
总账子系统在企业的财务管理中起着重要的作用,它能够集中管理和记录财务数据,支持多维度的财务分析,灵活处理和调整账务,提供实时的财务信息和报表,与其他子系统进行集成。
《会计信息系统》第3章 账务处理子系统
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2020/6/20
第3章 账务处理子系统
4
1.记账凭证账务处理程序
记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务,先根据 原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证,再直接根据记 账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
会计账薄以审核无误的会计凭证为依据,用以全面、连续、系 统地记载各种经济业务。会计账簿简称账薄。企业、事业等单 位都应该根据国家会计制度的规定设置和登记会计账簿。
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第3章 账务处理子系统
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3.1.3 账务处理子系统的目标
实现会计账务处理的计算机自动化之后,加强了会计核 算各种方法之间的联系,账务处理在整个会计核算工作 中的地位更加突出,账务处理子系统成为整个会计信息 系统的核心。企事业单位开展会计信息化工作,一般都是 从账务处理系统开始,逐步启用薪资、固定资产、采购、 存货、销售、成本等其他业务核算子系统。
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用(制 造费用)或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭 证,传递到账务处理子系统。 ▪(6)报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
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第3章 账务处理子系统
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3.账务处理子系统与其他系统之间的关系
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第3章 账务处理子系统
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2.自动化账务处理流程
使用计算机进行会计业务核算以后,会计核算的“凭证- 账簿-报表”这一基本模式并没有发生改变。利用计算机处 理以后,减少了手工会计中的重复转抄,同时数据容易保存 和使用。数据查询更加方便,而且可以进行复杂的查询。更 重要的是计算机账务处理,不仅完成了会计核算工作,还为 管理工作提供了大量的依据和信息,使会计核算向会计管理 转变。计算机账务处理数据流程图如图3-1所示。
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应具有一定的扩展性,以便需要时能够灵活对科目进行增删。
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汪刚制作
一、会计科目设置
(三)会计科目辅助核算设置
科目编码
1122 112201 112202
1221 122101 12110101 12210102 122102 12210201
能力目标
•能结合企业实际,进行会计科目设置、凭证类别设置、期初数据录入
•能结合企业实际,进行填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭 证记账簿查询、出纳管理 •能结合企业实际,进行自动转账及结账
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目录
第一节 总账管理子系统应用基础 第二节 总账管理子末处理
的会计制度。
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一、会计科目设置
(四)会计科目设置的内容
② 科目名称
本级科目名称,通常分为科 目中文名称和科目英文名称。 在中文版中,必须录入中文 名称;若是英文版,则必须 录入英文名称。
科目中文名称和英文名称不 能同时为空。
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汪刚制作
一、会计科目设置
(四)会计科目设置的内容
③ 科目类型
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汪刚制作
一、总账管理子系统的功能结构
初始设置
凭证管理
出纳管理
账簿管理
辅助核算 管理
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月末处理
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二、总账管理子系统应用流程
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汪刚制作
三、总账管理子系统与其他子系统的关系
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目录
第一节总账管理子系统概述 第二节 总账管理子系统初始设置 第三节 总账管理子系统日常业务处理 第四节 总账管理子系统期末处理
分为:资产、负债、共同、 所有者权益、成本、损益。
科目大类代码“1=资产”, “2=负债”,“3=共同”、 “4=所有者权益”,“5=成 本”,“6=损益”
系统可以根据科目编码自动 识别科目类型。
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汪刚制作
一、会计科目设置
(四)会计科目设置的内容
④ 账页格式
金额式 外币金额式 数量金额式 外币数量式
会计信息系统
总账管理子系统
第3 章
汪刚制作
1
学习目标
知识目标
•了解总账管理子系统的功能结构 •明确总账管理子系统与其他子系统的关系、项目目录设置、总账控制参 数设置 •掌握总账管理子系统的应用流程 •掌握会计科目设置、凭证类别设置、期初数据录入 •掌握填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出 纳管理操作 •掌握自动转账及结账操作
应付票据、预付账款 – 项目核算:在建工程、收入成
本类
一个科目可同时设置两种专 项核算
辅助核算必须设在末级科目 上
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汪刚制作
一、会计科目设置
(四)会计科目设置的内容
⑧外币核算
用于设定该科目是否有外币 核算,以及核算的外币名称
一个科目只能核算一种外币
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汪刚制作
一、会计科目设置
4. 会计科目设置的内容
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一、会计科目设置
(三)会计科目辅助核算设置
优势:
1、大大优化会计科目的设置。 2、带来更多辅助核算管理和查询功能。
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汪刚制作
一、会计科目设置
(四)会计科目设置的内容
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汪刚制作
一、会计科目设置
(四)会计科目设置的内容
① 科目编码
全编码 必须唯一 按其级次的先后次序建立 一级科目编码必须符合现行
12210202
科目名称
应收账款 北京石化公司 天津销售分公司
其他应收款 差旅费应收款 王坚 李默 私人借款 王坚
李默
科目编码
科目名称
1604
在建工程
160401
工程物资
16040101 办公楼
16040102 宿舍楼
6602
管理费用
660201
办公费
66020101 A部门
66020102 B部门
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一、会计科目设置
(一)会计科目设置的原则
会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求,凡是报表 所用数据,需从系统取数的,必须设立相应科目。
会计科目要保持相对稳定。 设置会计科目要考虑各子系统的衔接。在总账系统中,只
有末级会计科目才允许有发生额,才能接收各个子系统转 入的数据,因此,要将各个子系统中的核算科目设置为末 级科目。
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汪刚制作
一、会计科目设置
(四)会计科目设置的内容
⑤ 助记码
用于帮助记忆科目,提高录 入和查询速度。
助记码不必唯一,可以重复。 汉语拼音首字母。
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汪刚制作
一、会计科目设置
(四)会计科目设置的内容
⑥ 科目性质(余额方向)
增加记借方的科目,科目性 质为借方;增加记贷方的科 目,科目性质为贷方。
⑨ 数量核算
用于设定该科目是否有数量 核算,以及数量计量单位。
计量单位可以是任何汉字或 字符。如:公斤、件 、吨等
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汪刚制作
一、会计科目设置
(四)会计科目设置的内容
⑩ 其他核算
日记账:
– 库存现金、银行存款
银行账:
– 银行存款
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汪刚制作
一、会计科目设置
(五)会计科目设置的功能
增加会计科目
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汪刚制作
一、会计科目设置
(二)会计科目编码方案
– 科目代码应输入全码,即从一级科目至本级科目的各级代码 组合而成的代码组。
– 科目代码必需具有唯一性, 即每一个会计科目有而且只有 一个代码来代表。
– 科目代码要在满足核算和管理的前提下适合计算机识别和分 类处理。
– 科目代码应简单明了,便于操作人员记忆和使用。 – 科目代码既要反映科目间的统属和逻辑关系,也要尽量减少
01
02 修改和删除 会计科目
03 指定会计科目
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一、会计科目设置
(五)会计科目设置的功能
例题
设置明细会计科目。 操作路径: 基础档案→财务 →会计科目
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一、会计科目设置
(三)会计科目辅助核算设置
科目编码 1122 1221
122101 122102 1604 160401 66602 660201
科目名称 应收账款 其他应收款
差旅费应收款 私人借款 在建工程 工程物资 管理费用 办公费
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辅助核算 客户往来
个人往来 个人往来
项目核算
部门核算
只能在一级科目设置科目性 质,下级科目的科目性质与 其一级科目的相同。
已有数据的科目不能再修改 科目性质。
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汪刚制作
一、会计科目设置
(四)会计科目设置的内容
⑦辅助核算
五种:
– 部门核算:收入费用类 – 个人往来核算:其他应收款 – 客户往来核算:应收账款、应
收票据、预收账款 – 供应商往来核算:应付账款、