《内部控制》课程标准
《内部控制》课程标准
江苏省联合职业技术学院五年制高职审计专业《内部控制制度》课程标准郑丙金徐州财经分院会计系二0一二年九月五年制高职审计专业《内部控制制度》课程标准一、概述（一）课程性质在我国会计改革与发展的历史上,2006年值得大书特书的年份,在这一年,随着1项基本准则与38项具体准则的颁布,我国的企业会计准则体系已经建立,这是我国会计准则改革在经过十多年探索之后的一次大爆发,按照规定自2007.年1月1日起,新企业会计会计准则在上市公司的范围内施行, 鼓励其他企业执行,这对企业的会计核算与管理工作提出了更高的要求,使得企业如何选择适合自己的会计制度更为重要,会计制度设计显得更有现实意义，搞好企业内部控制制度设计工作不仅有利企业会计准则的实施,更有利于企业加强会计管理工作，针对以上情况并结合财经高等职业技术学校特点，传统的内部控制制度教学手段和方法已显得不太适用。
我们提出了以能力为主的教学理念，根据内部控制制度教学的特点，注重课程与教学的实效，注重培养学生的实践能力。
本课程是五年制财经高职会计类专业的一门主干课程，在经济专业教学中属于后期主干课程，专业性较强。
其功能在于培养学生全面树立现代内部控制制度的基本理念，初步掌握从事企业内部控制制度实践活动必须具备会计制度总则设计、会计组织系统设计、会计核算系统设计、内部控制系统设计及具体业务与核算规程设计等方面的基本技能和基本方法。
（二）课程基本理念本课程的基本理念以能力为主，根据内部控制制度教学的特点，注重课程与教学的实效，注重培养学生的创新精神和实践能力，以发展和促进学生的能力和技能为中心，为他们今后走向社会、参与生活、实现就业、能够为将来走向工作岗位胜任内部控制制度工作，奠定良好的基础。
（三）课程设计思路课程设计的总体要求是：按照“以就业为导向，以能力为本位，以职业实践为主线，以项目课程为主题的模块化专业课程体系”的总体设计要求，本课程以形成内部控制制度业务的操作能力为基本目标，彻底打破内部控制制度理论课程的设计思想，紧紧围绕内部控制制度业务的不同岗位的工作任务来选择和组织课程内容，突出内部控制制度业务的工作任务与内部控制制度知识的联系，让学生在模块内容的学习中掌握知识，使课程内容与职业要求相一致，充分体现财经职业教育特色二、课程目标(一) 知识教学目标1.教学内容和课程体系改革学习模块选取的基本依据是内部控制制度业务岗位所必需具备的内部控制制度职业、基本技能、内部控制制度核算基础、内部控制制度设计等知识。
《内部控制》课程标准
江苏省联合职业技术学院五年制高职审计专业《内部控制制度》课程标准郑丙金徐州财经分院会计系二0一二年九月五年制高职审计专业《内部控制制度》课程标准一、概述（一）课程性质在我国会计改革与发展的历史上,2006年值得大书特书的年份,在这一年,随着1项基本准则与38项具体准则的颁布,我国的企业会计准则体系已经建立,这是我国会计准则改革在经过十多年探索之后的一次大爆发,按照规定自2007.年1月1日起,新企业会计会计准则在上市公司的范围内施行, 鼓励其他企业执行,这对企业的会计核算与管理工作提出了更高的要求,使得企业如何选择适合自己的会计制度更为重要,会计制度设计显得更有现实意义，搞好企业内部控制制度设计工作不仅有利企业会计准则的实施,更有利于企业加强会计管理工作，针对以上情况并结合财经高等职业技术学校特点，传统的内部控制制度教学手段和方法已显得不太适用。
我们提出了以能力为主的教学理念，根据内部控制制度教学的特点，注重课程与教学的实效，注重培养学生的实践能力。
本课程是五年制财经高职会计类专业的一门主干课程，在经济专业教学中属于后期主干课程，专业性较强。
其功能在于培养学生全面树立现代内部控制制度的基本理念，初步掌握从事企业内部控制制度实践活动必须具备会计制度总则设计、会计组织系统设计、会计核算系统设计、内部控制系统设计及具体业务与核算规程设计等方面的基本技能和基本方法。
（二）课程基本理念本课程的基本理念以能力为主，根据内部控制制度教学的特点，注重课程与教学的实效，注重培养学生的创新精神和实践能力，以发展和促进学生的能力和技能为中心，为他们今后走向社会、参与生活、实现就业、能够为将来走向工作岗位胜任内部控制制度工作，奠定良好的基础。
（三）课程设计思路课程设计的总体要求是：按照“以就业为导向，以能力为本位，以职业实践为主线，以项目课程为主题的模块化专业课程体系”的总体设计要求，本课程以形成内部控制制度业务的操作能力为基本目标，彻底打破内部控制制度理论课程的设计思想，紧紧围绕内部控制制度业务的不同岗位的工作任务来选择和组织课程内容，突出内部控制制度业务的工作任务与内部控制制度知识的联系，让学生在模块内容的学习中掌握知识，使课程内容与职业要求相一致，充分体现财经职业教育特色1、必修内容课程框架结构、学分及学时（二）选修内容课程框架结构、学时二、课程目标(一) 知识教学目标1.教学内容和课程体系改革学习模块选取的基本依据是内部控制制度业务岗位所必需具备的内部控制制度职业、基本技能、内部控制制度核算基础、内部控制制度设计等知识。
《内部控制》-课程教学大纲
《内部控制》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：020433课程名称：内部控制英文名称：Internal Control课程类别：专业课学时：32学分：32适用对象: 本科生考核方式：考查先修课程：会计学，审计，财务管理，经济学、管理学二、课程简介中文简介：针对国家治理现代化的要求，按照本科生培养的课程特点和会计人才培养框架，《内部控制》课程拟从理论讲授和实践教学两个方面讲授这门课程，特别是在实践教学环节，计划以案例分析、项目教学、课堂讨论和专题拓展为主要模块，拓展课程实践教学的空间，形成课程理论教学与实践教学的有机衔接。
英文简介：Accounting to the characteristic of development of university students and the requirement of development scheme of accounting students, we plan to teach internal control from theory parts and practice parts respectively. This course includes case analysis, project teaching, discussion and theme developing so that the students can connect the theory contents with practice.三、课程性质与教学目的本课程力图综合宏观地引导学生对企业内部控制问题进行经济学和管理学的思考，运用已有的经济学和管理学知识储备，全面深入地讲授现代内部控制思想在企业运用时的基本理论和分析方法，结合中国特色社会主义和国家治理现代化的要求，以及中国内部控制框架建设的实际例证，拓宽学生的眼界和思维，帮助他们熟练运用分析和解决企业实际问题的方法。
内部控制教学大纲
理论课程（含带实践的理论课）《内部控制》理论教学大纲一、课程基本信息二、课程定位内部控制作为资产评估专业的专业限选课之一，重在培养学生的专业能力。
本课程既阐述内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序和控制方法；既论述如何对经济事项进行控制，又介绍如何对内部控制信息进行披露。
三、教学目标（一）知识目标使学生了解和掌握内部控制的基本理论和前沿理论问题，进一步把握内部控制在市场经济中的作用。
（二）能力目标提高学生运用内部控制理论与方法分析与解决财务管理活动中存在的问题的能力。
（三）素质目标提高学生的综合学习素质。
四、先修课程要求基础会计、管理学五、各教学环节的学时分配六、教学内容和要求第一章内部控制基本理论（2学时）【目的要求】1.掌握内部控制的含义、企业内部控制的作用、企业内部控制的分类2.熟悉内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制3.了解国外内部控制的演进、基于风险管理的内部控制【主要内容】1.内部控制的含义、企业内部控制的作用、企业内部控制的分类、国外内部控制的演进、基于风险管理的内部控制2.内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制【重点和难点】1.重点：内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制2.难点：公司治理下的内部控制第二章我国企业内部控制基本框架（6学时）【目的要求】1.掌握企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引2.熟悉企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引3.了解内部控制理论和实务的发展和完善【主要内容】1.我国内部控制理论和实务的发展、我国企业内部控制标准体系的完善2.我国企业内部控制的标准体系、企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引【重点和难点】1.重点：企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引2.难点：企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引第三章企业内部控制环境（8学时）【目的要求】1.掌握组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的概念2.熟悉组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的主要问题、制定和实施3.了解企业内部控制的环境的概念和特点【主要内容】1.组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的概念、主要问题、制定和实施【重点和难点】1.重点：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的主要问题、制定和实施2.难点：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化的制定和实施第四章企业主要业务的内部控制（8学时）【目的要求】1.掌握筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制2.熟悉筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制3.了解各个业务的基本流程【主要内容】1.筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制【重点和难点】1.重点：筹资活动、投资活动、资金营运活动的内部控制；采购业务的内部控制；资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制2.难点：资产管理内部控制；销售业务的内部控制；财务报告的内部控制第五章企业内部控制评价（8学时）【目的要求】1.掌握内部控制的评价、内部控制缺陷的认定和内部控制评价工作底稿2.熟悉内部控制的评价、内部控制缺陷的认定3.了解基本概念【主要内容】1. 内部控制评价的含义、内部控制评价的原则、内部控制评价的内容、内部控制评价的程序、内部控制评价的方法2. 内部控制缺陷的概念、内部控制缺陷认定的标准、内部控制缺陷认定的流程3. 内部控制评价工作底稿、内部控制评价报告【重点和难点】1.重点：内部控制评价的内容、内部控制评价的程序、内部控制评价的方法、内部控制缺陷认定的标准、内部控制缺陷认定的流程2.难点：内部控制缺陷认定的标准、内部控制缺陷认定的流程七、课程考核及成绩评定（一）教材选用1.刘胜强.企业内部控制（第二版）.清华大学出版社.20182.夏宁.内部控制学.科学出版社.2018（二）教参资料选用1.王廷章.企业内部控制.科学出版社.20182.郑洪涛、张颖.企业内部控制学（第四版）.东北财经大学出版社有限责任公司.2018。
企业内部控制课程大纲
《企业内部控制规范》课程大纲一、课程收益本课程致力于使高层管理人员从战略高度认识内部控制，并将战略层面的内部控制与具体的经营环节中的控制结合起来，从而可以将内部控制在本企业落到实处。
本课程通过大量案例，将帮助您掌握以风险为导向的企业内部控制理论、实施方法和实施技能。
二、前言2007年3月2日，财政部发布了《企业内部控制规范—基本规范》和17个具体规范（征求意见稿）2008年6月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制规范—基本规范》，定于2009年7月1日首先在上市公司范围内实施。
同时，鼓励非上市的其他大中型企业执行。
《基本规范》的发布，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得了重大突破。
三、教学大纲及内容（一）有关《企业内部控制规范》的说明1.我国以前制定的有关内部控制的法律法规2. 制定《企业内部控制规范》的必要性3. 制定《企业内部控制规范》的原则借鉴：COSO内控报告：从企业内部控制—整体框架到企业风险管理—整合框架的演进。
内部控制—整体框与风险管理—整合框架的比较风险管理框架介绍4. 企业内部控制制度体系的基本框架5. 基本规范和具体规范的结构内容具体规范，可以概括分为以下三类：第一类是对与企业财务报表项目相关的、可能会对财务报告真实可靠性产生较大影响的经济业务事项提出具体要求的控制规范；第二类是与财务报表编报相关的控制规范，包括财务报告编制、公允价值、关联交易、信息披露等；第三类是为实现有效的财务报告内部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制规范，包括预算控制、人力资源控制、计算机信息系统控制、审计监督控制等。
（二）《企业内部控制基本规范》基本规范共分8章，包括总则、内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查、组织实施和附则。
1. 内部控制的定义2. 优化内部环境内部环境要素：内部环境要素治理结构；组织机构设置与权责分配；企业文化；人力资源政策；内部审计机构设置；反舞弊机制案例：美的集团机构设置案例：公司治理结构的缺陷对企业的影响案例：康赛集团的“内部人控制”案例：《中国联通反舞弊暂行规定》综合案例（一）：法国兴业银行事件的启示3. 风险评估风险评估要素：目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
会计专业教学大纲内部控制
《内部控制》课程教学大纲课程代码：040231036课程英文名称：Internal Control课程总学时：40 讲课：40 实验：0 上机：0适用专业：会计学大纲编写（修订）时间：2017.11一、大纲使用说明（一）课程的地位及教学目标《内部控制》课程是本科会计学专业的一门专业基础课，目的是培养和增强学生的内部控制知识及内控制度设计能力。
通过本课程的学习，使学生比较全面地了解和掌握内部控制的基本理论、环境与过程、内部控制方法、内部控制设计业务循环控制、内部控制评价等基本内容。
（二）知识、能力及技能方面的基本要求1.系统了解和掌握内部控制的理论，具体包括内部控制的产生与演进轨迹、理论框架和方式。
2.掌握企业主要经济业务的内部控制制度的建立程序和方法。
3.掌握内部控制评价的方法、风险和防范。
4.通过对各类企业实际内部控制案例的学习和讨论，切实掌握企业加强内部控制，提高经营效益和管理效率的方法和途径。
（三）实施说明本教学大纲适用于会计专业本科学生，在教学过程中应确保大纲中重点、难点问题的教授，其他内容可根据学时和学生接受情况酌情安排课时。
本课程可以采用案例式、讨论式教学方法。
授课内容可与实际情况灵活调整。
（四）对先修课的要求本课程的教学必须在完成先修课程之后进行。
本课程主要的先修课程有《基础会计》。
（五）对习题课、实践环节的要求为了锻炼学生分析能力，在习题课上，应多布置些案例，在学生广泛讨论的基础上再进行总结。
（六）课程考核方式1.考核方式：考查。
2.考核目标：在考核学生对内部控制基本知识、基本原理和方法的基础上，重点考核学生根据实际企业进行内部控制案例分析的能力。
3.成绩构成：平时成绩(出勤，作业，回答问题等)占50%-60%比例，和期末成绩（试卷或论文等）占40%-50%比例，具体分配比例可由授课教师根据实际情况灵活掌握。
（七）参考书目1.《内部控制》，潘琰，高等教育出版社，20082.《内部控制》，方红星、池国华，东北财经大学出版社，2017-02-01二、中文摘要本课程是会计学专业学生必修的一门基础课程。
《内部控制》课程教学大纲详细完整最新标准版
《内部控制》课程教学大纲课程名称：内部控制适用专业：审计学学时：48学时。
其中讲授32学时，实践16学时。
学分：3学分开设学期：第4学期大纲执笔人：XX大纲审核人： XX制定时间： XX年XX月一、课程简介：课程类型：专业课课程性质：必修内容要点：基于目前内部控制在企业管理中的地位，以及国家五部委的要求，都使得内部控制成为现代管理人才所必备的知识。
内部控制作为企业风险管理的重要手段,在维护财产物资的完整性、保证会计信息的准确性、保证财务活动的合法性、保证经营决策的贯彻执行、保证生产经营活动的经济性、效率性和效果性和保证国家法律法规的遵守执行等方面发挥着至关重要的作用。
本课程通过对内部控制的基本理论、基本方法及相关案例的讲解，使学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要性，明确企业内部控制的产生和发展历程；掌握内部控制五要素内容及其之间的关系，并能应用到实际企业分析中；最终让学生形成良好的内部控制基本理论框架和企业内部控制实务分析能力。
先修课程：《会计学基础》、《管理学》、《经济学》后续课程：《注册会计师审计》、《内部审计实务》二、课程培养目标（知识、能力、素质）三、教学内容与学时分配《内部控制》课程理论部分（32学时）《内部控制》课程实践部分（16课时）四、课程考核课程总评成绩=平时成绩×40%﹢期末成绩×60%。
其中：平时成绩（100分）=出勤×15%+课后作业×20%﹢课堂表现×25%+项目展示×40%。
期末成绩（100分）：试卷。
五、参考书（一）推荐教材：［1］方红星、池国华，《内部控制（第四版）》，东北财经大学出版社，2019年。
［2］潘琰《内部控制（第二版）》，高等教育出版社，2018年（二）参考资料：［1］财政部会计司，《企业内部控制规范讲解2010》，经济科学出版社，2010年。
［2］企业内部控制编审委员会，《企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析（2020年版）》，立信会计出版社，2020年。
《内部控制与制度设计》课程标准[8页]
![《内部控制与制度设计》课程标准[8页]](https://img.taocdn.com/s3/m/24f37a955acfa1c7ab00cca2.png)
《内部控制与制度设计》课程标准一、课程定位《内部控制与制度设计》是财会类专业针对财会岗位（群）职业能力培养设置的理实一体化专业课程，是财务管理专业的专业核心课程。
本课程培养对象是财会类专业大三学生，即已经掌握会计核算、成本核算与管理、会计信息化、财务管理等基本理论与实务，熟悉企业管理基本知识和基本生产经营管理过程等相关知识的学生。
课程教学采取项目引导、任务驱动的方式进行，分为知识储备、知识转化和能力展示三个教学基本环节；通过项目与相关案例的引导，把所需要的基本知识和如何将知识转化为能力作为学习任务，并将知识学习、知识转化、能力训练与能力展示紧密结合起来，融教、学、做一体。
本课程是财会专业职业岗位中主管会计及以上层级的学习领域，目的是为学生毕业后能够按照财会职业成长的一般要求，顺利实现自身发展目标奠定基础。
通过本课程的学习，使学生了解内部控制的基本理论、明确内部控制的关键点、熟悉内部控制流程、掌握内部控制制度的设计依据、步骤和方法。
课程所培养的专业能力、社会适应能力和自我发展能力是学生进行毕业模拟设计的基本能力。
二、课程目标通过对《内部控制与制度设计》课程的学习，使学生初步具备以下专业能力、社会适应能力和自我发展能力。
1．专业能力（1）具备从事中小企业内部控制制度设计工作最基本的理论知识；（2）具有内部控制分析与判断能力；（3）能独立完成进行内部控制制度设计的相关调查、资料收集、资料整理与分析和制度设计工作；（4）具有严格执行《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》等相关法律法规的工作态度。
2．社会适应能力（1）具有较强的语言表达、职业沟通和协调能力；（2）具有团队合作与协作精神，有较强的全局意识、关键意识和责任意识；（3）具有良好的职业道德与法律意识，社会责任感强。
3．自我发展能力（1）能自主学习内部控制新知识、新技术等，具有终生学习的能力；（2）能通过各种学习资源查找所需信息，有独立开展社会调查的能力；（3）能够在了解企业生产经营管理方式、熟悉经济业务活动、掌握会计核算和财务管理要求的基础上，拟订内部控制制度设计方案，进行制度设计。
内部控制课程教学大纲
中国海洋大学本科生课程大纲课程属性：公共基础/通识教育/学科基础/专业知识/工作技能，课程性质：必修、选修一、课程介绍1.课程描述（中英文）内部控制是研究设计内部控制制度一般规律的学科，本课程以企业特别是制造业内部控制制度为主线，既反映内部控制理论发展的最新动态，又密切结合我国企业内部控制的实际，同时充分体现最新内部控制规范的要求。
内部控制课程的目的在于帮助学生掌握内部控制的基本理论、基本程序和基本方法，提高学生综合管理和控制能力，为学习今后从事会计、财务和审计工作打下扎实的基础。
Internal control is a subject that studies and designs the general rules of internal control system. This course takes the internal control system of enterprises, especially the manufacturing industry as the main line, and reflects the latest development of internal control theory, also closely combined with the actual internal control of our enterprises, while fully reflecting the latest internal control norms. The aim of internal control course is to help students master the basic theory, basic procedure and basic method of internal control, and improve students' comprehensive management and control ability, to learn from the future engaged in accounting, finance and auditing work to lay a solid foundation.- 8 -2.设计思路本课程引导高年级会计学专业学生通过内部控制知识来了解内部控制的产生和发展，掌握内部控制的基本理论、基本程序和基本方法，从而在实践中准确、恰当地使用内部控制知识。
《内部控制》课程教学大纲
《内部控制》课程教学大纲《内部控制》课程教学大纲一、课程概述《内部控制》课程旨在为学生提供内部控制的理论基础和实践应用。
课程涵盖了内部控制的历史演进、相关理论、设计原则和实施方法，以及内部控制在企业中的重要性和应用。
通过本课程的学习，学生将理解并掌握内部控制的基本概念、原则和方法，并能够设计和实施有效的内部控制体系。
二、课程目标1、理解内部控制的基本概念和理论，掌握内部控制的重要性和目的。
2、理解并掌握内部控制的设计原则和实施方法。
3、能够分析和评估现有内部控制系统的有效性。
4、能够设计和实施有效的内部控制体系。
三、课程内容1、内部控制的历史演进和理论基础2、内部控制的基本概念和目的3、内部控制的重要性和必要性4、内部控制的设计原则5、内部控制的实施方法6、内部控制系统的评估和改进7、内部控制的应用和实践四、教学方法1、课堂讲解：讲解内部控制的基本概念、理论、设计原则和实施方法。
2、案例分析：通过分析实际案例，让学生理解内部控制在实际企业环境中的应用和挑战。
3、小组讨论：引导学生进行小组讨论，探讨内部控制的设计和实施中的问题。
4、实践活动：安排实践活动，让学生有机会亲自设计和实施内部控制体系。
五、评估方式1、作业：布置相关主题的论文或报告，以评估学生对课程内容的理解。
2、考试：通过期末考试评估学生对课程理论和实践知识的掌握程度。
六、教学大纲表格七、教学重点和难点1、教学重点：掌握内部控制的基本概念、设计原则、实施方法和评估改进。
2、教学难点：理解和应用内部控制的设计原则和实施方法，能够设计和实施有效的内部控制体系。
八、参考资料1、《企业内部控制基本规范》及配套指引。
2、《内部会计控制规范》。
3、《风险管理：整合风险管理理论与实践》。
4、《审计理论与方法》。
5、网络资源，如学术论文、报告和相关法规等。
九、教学时数本课程总共包含36个教学时数，其中课堂讲解24个时数，案例分析6个时数，小组讨论4个时数，实践活动2个时数。
内部控制实训课程设计
内部控制实训课程设计一、教学目标本课程旨在通过内部控制实训，使学生掌握内部控制的基本概念、原则和方法，能够识别和分析内部控制中的问题和风险，并提出相应的改进措施。
具体目标如下：1.掌握内部控制的基本概念、目标和原则。
2.了解内部控制的组成部分和相互关系。
3.熟悉内部控制的设计和实施方法。
4.掌握内部控制的评价和监督机制。
5.能够运用内部控制原则和方法分析实际问题。
6.具备设计和实施内部控制方案的能力。
7.能够进行内部控制评价和监督。
情感态度价值观目标：1.培养学生的职业操守和责任感，使其能够遵循内部控制的道德规范。
2.培养学生对内部控制的重要性的认识，使其能够主动参与内部控制的建设和完善。
二、教学内容本课程的教学内容主要包括内部控制的基本概念、原则和方法，内部控制的组成部分和相互关系，内部控制的设计和实施方法，内部控制的评价和监督机制。
具体包括以下几个方面：1.内部控制的基本概念、目标和原则。
2.内部控制的组成部分：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
3.内部控制的原则：全面性、重要性、适应性、成本效益、透明度。
4.内部控制的方法：预防性控制、检测性控制、纠正性控制。
5.内部控制的设计和实施：风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
6.内部控制的评价和监督：内部控制的有效性、内部控制的合规性、内部控制的改进。
三、教学方法为了激发学生的学习兴趣和主动性，本课程将采用多种教学方法，包括讲授法、案例分析法、实验法等。
1.讲授法：通过教师的讲解，使学生掌握内部控制的基本概念、原则和方法，内部控制的组成部分和相互关系，内部控制的设计和实施方法，内部控制的评价和监督机制。
2.案例分析法：通过分析实际案例，使学生能够运用内部控制原则和方法分析实际问题，并提出相应的改进措施。
3.实验法：通过内部控制实训，使学生能够亲自设计和实施内部控制方案，并进行内部控制评价和监督。
四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施，丰富学生的学习体验，我们将选择和准备以下教学资源：1.教材：内部控制实训教材，用于学生学习和参考。
企业内部控制课程标准
企业内部控制课程标准一、课程定位与课程设计1.课程性质与作用《企业内部控制》是会计专业的专业课程之一，是基于职业发展需要而设置的课程，是职业素质养成课程，既培养学生掌握科学的工作态度、方法，又锻炼学生具体工作技能。
本课程紧紧围绕会计专业人才培养目标、发展工作岗位需求和学生特点，选择课程内容，设计教学任务，培养学生的职业能力，达到会计发展工作岗位所要求的知识和技能。
参与管理是会计从业人员职业发展必备的能力，《企业内部控制》是一门具有较强综合性、系统性、实用性课程。
该课程在学生系统掌握《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》、《会计基本技能》及《经济学基础》等课程的基础上开设的课程。
通过本课程的学习，能够使学生初步掌握企业加强内部控制的基本技能和方法，做到工作中不仅会记账、算账、报账，还要学会从企业管理的角度出发，考虑会计及其相关工作中的问题，制定完善企业业务流程、建立内部控制制度、堵塞漏洞，融入企业、参与管理。
2.课程设计思路《企业内部控制》是以会计专业就业面向岗位及未来发展工作岗位为主线确定的系统化课程体系的组成部分。
本课程以会计专业未来发展所需的相关知识及必要技能为依据设计教学内容；具体的知识和技能是按照《企业内部控制规范》和相关会计规范规定的标准设计,包括：内部控制概述、内部控制环境、内部控制活动、内部控制手段四部分内容；通过这四部分内容系统阐述内部控制原理、原则、方法和具体的控制内容，并通过案例分析、任务设计组织教学内容，将会计参与管理所需的专业能力、方法能力、社会能力贯穿于该课程的教学之中。
教学内容的组织与选取同时考虑学生毕业后的就业领域与学生学习基础。
二、课程目标本课程的目标是通过本课程的学习，学生能够运用内部控制理论的知识解决工作中潜在和存在的问题。
具体能力目标如下：1.专业能力（1）熟悉内部控制规范，具有辨识业务风险的能力；（2）熟悉内部控制控制的主要措施，并能合理运用的能力；（3）能够运用所学知识并结合企业自身情况，完善制度、业务流程，堵塞漏洞的能力；（4）能够运用所学知识，合理保证企业资产安全的能力2.方法能力（1）具有对企业各项会计工作实施管理能力；（2）具有自主学习，能自主学习会计新知识、新技术，能通过各种媒体资源查找所需信息；（3）具有理解、总结归纳能力，能温故而知新、触类旁通，为处理不断出现的新问题打下基础；（4）具有综合运用所学知识、方法进行管理能力；（5）具有组织实施企业会计制度、内部控制制度能力；3．社会能力（1）具有良好的职业道德和敬业精神，诚信品质、廉洁自律、抵御利益诱惑；（2）具有依法办事能力和运用法律法规保护自己的能力；（3）具有与外部监管机构沟通、协调的能力；（4）具有与行业、企业内部交流沟通和团队协作能力；（5）培养学生防范风险意识。
内部控制学课程教学大纲
内部控制学课程教学大纲课程编号：03011085课程名称：内部控制学/ internal control学时：32 学分：2适用专业：财务管理等专业开课学期：4开课部门：经济与管理学院财会教研室先修课程：基础会计、财务管理、成本会计等专业基础课程考核要求：考查、考试使用教材及主要参考书：教材：方红星主编，《内部控制》（第3版），东北财经大学出版社，2017年。
主要参考书：王清刚主编，《内部控制与风险管理:理论、实践与案例》，北京大学出版社，2016年。
陈汉文主编，《CEO内部控制：基业长青的奠基石》，北京大学出版社，2015年。
李维安主编，《CEO公司治理（第二版）》，北京大学出版社，2014年。
李三喜、徐荣才主编，《基于风险管理的内部控制：理论结构、操作规程、实务指南》，中国市场出版社，2013年。
李晓慧、何玉润主编，《内部控制与风险管理：理论、实务与案例》，中国人民大学出版社，2012年。
秦荣生、张庆龙主编，《企业内部控制与风险管理》，经济科学出版社，2012年。
一、课程的性质和任务《内部控制》课程是财经院校会计学、财务管理专业、资产评估专业和审计专业的一门专业必修课，同时也是其他经济类专业的选修课程。
本课程所选用教材《内部控制》（东北财经大学出版社2017年第3版）入选教育部高等院校本科“十二五”规划教材。
《内部控制》课程有很强的知识性和实用性，其目的是为了让学生理解内部控制基本概念与基本原理，掌握内部控制基本方法，并培养学生的应用知识能力和实际操作能力，为学生全面掌握内部控制知识的体系框架和专门方法，深入学习企业内部控制设计、评价与审计等其他专业课程奠定学科基础。
二、教学目的与要求本课程的目的是使初学者掌握企业内部控制的基本概念、基本原理和基本方法，同时为其进一步学习内部控制设计、评价与审计等后续专业课程奠定扎实的基础。
内部控制是多学科相互渗透的学科，在教学过程中，应以基本理论学习为根基，以实际案例分析为重点，主要采用案例教学法，鼓励学生独立思考，以培养具备分析能力和创新能力的高层次应用型人才。
《内部控制》教学大纲
《内部控制》教学大纲内部控制是管理学中非常重要的一个概念，它指的是组织内部对于资源利用和业务活动的规划、组织、指挥、协调和监督的一系列措施。
内部控制的目的是确保组织能够达到预期的目标，同时保护组织免受各种风险的侵害。
本文将从内部控制的定义、重要性、要素和实施过程等方面进行论述。
首先，内部控制的定义是指组织内部为实现目标而建立的一系列措施和程序，包括内部审计、风险管理、信息系统控制等。
内部控制的核心是防止和发现错误、失误、欺诈和不当行为，确保组织能够按照既定的规则和程序运作。
内部控制的重要性不言而喻。
一个有效的内部控制体系可以帮助组织提高效率，减少风险，防止资源的浪费和滥用。
同时，内部控制也是保护组织利益和维护声誉的重要手段。
在现代企业管理中，内部控制已经成为一项必不可少的管理工具。
内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督。
控制环境是内部控制的基础，它包括组织文化、管理层的道德品质和行为准则等。
风险评估是为了确定组织面临的各种风险，并采取相应的控制措施。
控制活动是指为实现组织目标而制定的各种控制措施和程序。
信息与通信是为了确保组织内部的信息流畅和有效。
监督是指对内部控制的持续评估和监督，以确保其有效性和适应性。
内部控制的实施过程可以分为四个阶段：计划、实施、评价和改进。
在计划阶段，组织需要确定内部控制的目标和范围，并制定相应的控制策略和计划。
在实施阶段，组织需要建立相应的控制措施和程序，并进行相应的培训和沟通。
在评价阶段，组织需要对内部控制的有效性和适应性进行评估，并及时进行改进。
在改进阶段，组织需要根据评估结果进行相应的改进和调整，以提高内部控制的效果和效率。
总之，内部控制是组织管理中的重要环节，它可以帮助组织提高效率，减少风险，保护利益和维护声誉。
一个有效的内部控制体系需要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督等要素，并经过计划、实施、评价和改进等过程来实施和完善。
我国企业内部控制标准课程
目录
Contents
基本规范
标题二
Text here
标题三
Text here
标题四
Text here
标题五
Text here
为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和 风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济 秩序和社会公众利益，根据国家有关法律法规，财政部会同证 监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规 范》。自2009年7月1日起在上市公司范围内施行。
制衡性原则 内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业 务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运 营效率。
适应性原则 内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况 和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调 整。
成本效益原则 内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成 本实现有效控制。
绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指 标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和 客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降 级、调岗、辞退等的依据。
12
目录
Contents
基本规范
配套指引
标题三
Text here
标题四
Text here
标题五
标题四
Text here
标题五
Text here
企业内部控制评价指引
企业内部控制评价指引 是指企业董事会或类似权力机构对内部控制
的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评 价报告的过程。
企业应当根据《企业内部控制基本规范》、 应用指引以及本企业的内部控制制度，围绕、风 险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要 素内部环境，确定内部控制评价的具体内容，对 内部控制设计与运行情况进行全面评价
内部控制教学大纲
《内部控制》课程教学大纲课程编码：12120203k219课程性质：专业必修课学分：2课时：32开课学期：5适用专业：会计学一、课程简介《内部控制》课程是会计学专业的专业方向课，主要讨论企业内部控制的建立健全并如何有效实施的问题，是学习现代企业管理的基础性课程。
《内部控制》课程有很强的知识性和实用性，其目的是为了让学生理解内部控制基本概念与基本原理，掌握内部控制基本方法，并培养学生的应用知识能力和实际操作能力，为学生全面掌握内部控制知识的体系框架和专门方法，深入学习企业内部控制设计、评价与审计等其他专业课程奠定学科基础。
先修课程是《财务管理》和《中级财务会计》，后续课程有《审计学》、《风险管理》等。
二、教学目标本课程的教学目的是使初学者全面系统地学习企业内部控制的基本知识、基本原理和基本技能，掌握现代企业内部控制的设计、评价和审计的基本方法，培养和提高学生正确分析和解决目前企业内部控制设计、评价和审计问题的能力，从而合理保证企业战略目标和经营目标等各项目标的实现。
课程内容基本按照会计专业学生的培养目标的需要予以安排，在内容阐释的深浅程度上，尽量考虑不同层次的需要。
通过本课程的教学应实现以下目标：（1）深入理解内部控制的基本理论；（2）掌握内部控制的基本概念；（3）熟练运用内部控制的基本方法；（4）熟练掌握内部控制设计和评价的基本程序。
三、教学内容（一）第一章总论主要内容：内部控制的历史演进；内部控制的现实意义；我国企业内部控制规范的框架体系。
教学要求：了解内部控制的历史演进过程；理解内部控制的现实意义；理解我国企业内部控制规范的框架体系。
重点、难点：我国企业内部控制规范的框架体系。
教学方法：利用多媒体手段，采用课堂讲授为主，辅以必要的课堂讨论方式，课后安排学生适当练习及自主延伸阅读。
（二）第二章内部控制的基本理论主要内容：内部控制的定义；内部控制的目标；内部控制目标之间的关系；内部控制的原则；内部控制的基本要素；内部控制要素之间的关系；内部控制的局限性教学要求：了解内部控制的定义、内部控制目标之间的关系、内部控制的原则；理解内部控制的主要目标、内部控制的局限性；掌握内部控制的基本要素、内部控制要素之间的关系。
《内部控制》课程教学大纲
《内部控制》课程教学大纲《内部控制》课程教学大纲一、课程性质内部控制作为会计学专业必修课程之一，重在培养学生的专业实践能力。
本课程系统地反映xx年颁布的《企业内部控制基本规范》和xx年颁布的《企业内部控制规范应用指引》等内容，既阐述內部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；既论述如何对经济事项进行控制，又介绍如何对內部控制信息进行披露。
二、教学目的使学生了解和掌握内部控制的基本理论和前沿理论问题，进一步把握内部控制在社会主义市场经济中的作用，提高学生运用内部控制理论与方法分析与解决管理活动中存在的问题的能力。
三、教学要求根据教学内容、学生特点及学时安排，采取自学、研讨、调研等相结合方式组织教学，要求学生阅读大量的相关资料，完成相关的自学、调研等教学环节，培养学生的独立研读能力。
四、教学内容及学时分配（此部分不能按照某一部具体教材编写，应根据课程的主要知识点编写，同时应给出教学基本要求、知识点的重点和难点内容以及思考题）五、课程考核及成绩评定（课程考核为闭卷考试，应与教学计划一致；成绩评定：考试成绩实行百分制，其中基础知识测试题的分值掌握在40分左右；综合能力测试题的分值掌握在60分左右。
60分为及格）六、推荐教材和教学参考书第一讲内部控制概述一、基本要求通过本章学习，要掌握内部控制的概念和内部控制产生的主要动因，熟悉内部控制的分类和内部控制的不同发展阶段，了解内部控制的重要作用以及内部控制的学科属性。
二、授课方法自学。
三、教学内容第一节内部控制的产生一、内部控制的概念二、内部控制产生的主要动因三、内部控制的分类四、内部控制的重要作用第二节内部控制的发展一、内部牵制阶段二、内部控制论阶段三、内部控制结构论阶段四、内部控制框架论阶段五、内部控制的最新发展第三节内部控制的学科属性一、内部控制的学科属性二、内部控制学与相邻学科之间的关系三、内部控制结构论阶段四、内部控制框架论阶段五、内部控制的最新发展第四节内部控制的目标与原则一、内部控制目标的确定二、内部控制目标三、内部控制的基本原则第五节内部控制的方法一、内部控制的基本原理二、内部控制的基本方式四、重点难点一、内部控制的概念二、内部控制产生的主要动因四、内部控制的最新发展五、内部控制的基本方式五、思考与讨论1.内部控制产生的动因是什么？2.内部控制发展经历了哪几个比较重要的发展阶段？3.内部控制的原则有哪些？4．如何理解内部控制中的“合理保证”思想？第二讲内部控制基本规范研究一、基本要求通过本章学习，要掌握内部控制基本规范的主要内容，熟悉企业内部控制基本规范，了解行政事业单位内部控制基本规范。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
江苏省联合职业技术学院
五年制高职审计专业
《内部控制制度》课程标准
郑丙金
徐州财经分院会计系
二0一二年九月
五年制高职审计专业《内部控制制度》课程标准
一、概述
（一）课程性质
在我国会计改革与发展的历史上,2006年值得大书特书的年份,在这一年,随着1项基本准则与38项具体准则的颁布,我国的企业会计准则体系已经建立,这是我国会计准则改革在经过十多年探索之后的一次大爆发,按照规定自2007.年1月1日起,新企业会计会计准则在上市公司的范围内施行, 鼓励其他企业执行,这对企业的会计核算与管理工作提出了更高的要求,使得企业如何选择适合自己的会计制度更为重要,会计制度设计显得更有现实意义，搞好企业内部控制制度设计工作不仅有利企业会计准则的实施,更有利于企业加强会计管理工作，针对以上情况并结合财经高等职业技术学校特点，传统的内部控制制度教学手段和方法已显得不太适用。
我们提出了以能力为主的教学理念，根据内部控制制度教学的特点，注重课程与教学的实效，注重培养学生的实践能力。
本课程是五年制财经高职会计类专业的一门主干课程，在经济专业教学中属于后期主干课程，专业性较强。
其功能在于培养学生全面树立现代内部控制制度的基本理念，初步掌握从事企业内部控制制度实践活动必须具备会计制度总则设计、会计组织系统设计、会计核算系统设计、内部控制系统设计及具体业务与核算规程设计等方面的基本技能和基本方法。
（二）课程基本理念
本课程的基本理念以能力为主，根据内部控制制度教学的特点，注重课程与教学的实效，注重培养学生的创新精神和实践能力，以发展和促进学生的能力和技能为中心，为他们今后走向社会、参与生活、实现就业、能够为将来走向工作岗位胜任内部控制制度工作，奠定良好的基础。
（三）课程设计思路
课程设计的总体要求是：按照“以就业为导向，以能力为本位，以职业实践为主线，以项目课程为主题的模块化专业课程体系”的总体设计要求，本课程以形成内部控制制度业务的操作能力为基本目标，彻底打破内部控制制度理论课程的设计思想，紧紧围绕内部控制制度业务的不同岗位的工作任务来选择和组织课程内容，突出内部控制制度业务的工作任务与内部控制制度知识的联系，让学生在模块内容的学习中掌握知识，使课程内容与职业要求相一致，充分体现财经职业教育特色
1、必修内容课程框架结构、学分及学时
（二）选修内容课程框架结构、学时
二、课程目标
(一) 知识教学目标
1.教学内容和课程体系改革
学习模块选取的基本依据是内部控制制度业务岗位所必需具备的内部控制制度职业、基本技能、内部控制制度核算基础、内部控制制度设计等知识。
在具体内部控制制度模块的设计过程中，主要以各知识点案例为载体，使工作任务具体化，产生了具体的学习内容。
（1）内部控制制度概述，主要讲授内部控制制度的基本理论与方法；内部控制制度职业岗位、我国的内部控制制度法规体系；内部控制制度基本原则。
（2）基本技能，主要讲授内部控制制度总则的设计、组织系统的设计、会计科目设计。
（3）内部控制制度基本业务核算实务，主要讲授会计凭证、会计账簿、会计报表的会计核算系统设计。
（4）具体业务内部控制与核算规程设计，主要讲授货币资金、采购与付款、生产制造、销售与收款、存货、投资与筹资、固定资产、无形资产等内部控制与核算规程设计。
2、教学目标：内部控制制度实务既有较强的实用性，又有较强的理论性。
通过本课程的学习，掌握现代内部控制制度的基本理论，具有从事内部控制制度工作所必需的内部控制制度业务知识和工作能力，具备设计内部控制制度业务水平。
（二）技能教学目标
1、本课程的实践教学环节包括：
（1）认知实习，利用现代化教学条件，在多媒体课件中将课程中所涉及到的事物、概念、人物以图片的形式放映出来，例如讲到内部控制制度理论时，在课件中展示各个内部控制制度理论的代表人物的相片、生平故事，讲到内部控制制度计划、内部控制制度工作底稿、内部控制制度报告时，均在课件中展示规范的格式。
通过认知实习，使学生接触具体的内部控制制度工作，增强学生对本课程的感性认识。
（2）案例分析。
内部控制制度中的理论与方法具有极强的实践性，要求课堂教学注意通过案例分析提高学生分析问题解决问题的能力，同时现代化的教学条件也为内部控制制度案例教学提供了得天独厚的条件，网上有取之不尽的上市公司内部控制制度报告、公告等作为内部控制制度分析案例、（3）课堂讨论。
（4）假期实习。
（5）毕业实习。
3、技能教学目标:
通过本课程的教学实践活动，使学生具备内部控制制度会计科目设计、会计核算系统设计的基本能力，能够按照内部控制制度的基本理论进行具体业务的内部控制与核算规程的设计。
(三) 素质教学目标：
通过本课程的教学实践活动不仅使学生能够全面树立现代内部控制制度理念和思维方式，运用所掌握内部控制制度设计的主要知识，培养学生综合运用专业知识的能力培养学生综合运用专业知识的能力,而且使学生们学习中学会做人，学会学习，学会生活，学会劳动，以发展和促进学生的能力和技能为中心，为他们今后走向社会、参与生活、实现就业、能够为将来走向工作岗位胜任审计工作，奠定良好的基础。
三、内容标准
（一）必修内容和要求
模块一内部控制制度设计基本知识
参考学时 6学时
子模块一内部控制制度的概述
模块二内部控制制度设计的基础
参考学时：4学时
会计凭证、会计帐簿、财务会计报告、会计核算程序的设计
模块三具体业务的内部控制与核算规程的设计
参考学时：10学时
子模块一货币资金的内部控制制度的设计
子模块二采购与付款核算程序的内部控制制度设计
子模块三销售与收款核算程序的内部控制制度的设计
子模块四存货的内部控制制度的设计
子模块五固定资产、无形资产的内部控制制度的设计
（二）选修内容和要求
模块一会计制度总则设计
四、课程实施建议
（一）审计实训教材编写建议
内部控制制度实训教材编写建议
1、必须以本课程标准为依据，结合学科发展的最新动态和企业内部控制制度实践的要求，编写校本教材。
2、教材应充分体现任务引导、实践导向的课程设计思想，充分体现以能力为本位的指导思想。
3、教材应突出应用性，应避免把职业能力简单理解为单纯的技能操作，同时要具有前瞻性。
4、教材应以学生为本，内容应简明扼要，重点突出，通俗易懂。
切忌编成基本理论基本原理的罗列。
5、教材中的案例设计要具有针对性、可操作性，要贴近社会经济生活，最好能选择会计师事务所的真实内部控制制度案例，以增强教学效果和感染力。
（二）教学建议
内部控制制度是一门理论性、实践性、技能性很强的课程。
必须让学生处于教学主体地位，充分调动学生自主学习和独立思考的积极性；由单纯的理论叙述转向将理论融入具体财务分析实例方式讲授，培养学生实践能力和综合能力；由过去的“聚合思维”转向“发散思维”，培养学生思维的普遍性和广阔性。
1、快乐学习、合作学习、探究式学习。
使学生带着问题去学习、探究，发扬互帮互助的团队精神，运用提供的企业报表及有关会计资料，评价企业财务状况与经营成果情况，作出自己决策。
2、互动式教学
在教学过程中发挥教师和学生的主观能动性，形成教学主体间的互相交流、互相促进。
日常教学中，倡导师生、生生、师师间的多边交流，使教学兼具单向、双向和多向交流的色彩，形成一个信息交流的立体网络，极大地调动师生的积极性。
3．分层教学
根据学习者的不同兴趣、个性发展和终身学习的需要实施分层教学。
针对我校当前的具体情况，尚无
法实行分班级的分层教学，只能在班级内实行分层教学，具体可以采取给不同层次的学生设计不同难度的问题、布置不同难度的练习，让每一位学生都能体会到成功的快乐，从而增强学习信心，提高学习兴趣，激发学习热情。
（三）评价建议
1．实行多样化考核评价方式
改变单一的以考试成绩为主的课程评价方式，采取模块评价、单元评价和目标评价相结合，知识考核和实训考核相结合，闭卷考核和开卷考核相结合，平时考核和综合考核相结合等多样化的考核评价方式，实行模块化学分结构，学生完成不同的学习项目的模块后，即可取得相应的学分。
2．与技能考核、社会实践相结合
根据学生毕业后的从业需要，本课程的考核可以与内部控制制度从业实践相结合，按真实场景来进行强化训练，使学生能掌握基本技能、基本的内部控制制度方法，并要求学生到企业接触实际的内部控制制度工作，参与编制工作底稿等内部控制制度的基本工作，根据同学们从事内部控制制度工作表现情况的来考核量化打分。
（四）课程资源的开发与利用建议
1. 选择、开发适合专业教学需要的教材与案例；
2. 根据课程培养目标，确定课程标准；
3. 要求结合各专业的特征进行内部控制制度的课堂讨论；
4. 实践环节的教学在授课中占有一定的比重；
5. 建立课程教学的督导与指导制度，定期组织检查与讨论。
五、其他说明
1、该课程拓展性知识可以讲座形式传授给学生，学生可以自行决定学习与否，不统一要求学生掌握。
2、、本课程标准所列的模块总课时、内容学时为建议学时，包括“五一”、“十一”各放假一周以及考核评价时间,学校可以根据情况做适当的增减。
建议增加课程实习学时或利用节假日组织学生参加单位内部控制制度岗位的实践活动。
3、本课程按照定位要求，采取单元模块建构教学内容体系，适用于财经高职教育各专业以及相关专业的拓展教育，针对不同专业特点和教学对象，可以适当调整教学内容。
【《内部控制制度》课程改革团队】
组长：郑丙金
组员：杨全德、李梅、吴继良蔡小芳
执笔：郑丙金
修订：杨全德、郑丙金。