固定资产审定表
2024年度内部审计工作计划(4篇)
2024年度内部审计工作计划一、内部审计工作目标围绕集团____年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。
以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。
二、内部审计主要内容1、财务报表审计。
结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。
2、资金使用审计。
配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。
3、管理流程审计。
主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。
保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。
4、项目及采购合同审计。
对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。
5、投资及其他审计。
根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。
三、具体实施计划。
.1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。
2、具体操作主要放在以上____项，____项将根据集团要求适时穿插进行。
3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。
4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。
5、三季度重点：____年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。
6、四季度重点：结合____年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。
7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。
资产清查明细表-模板
长期负债合计 递延税款贷项
负债合计 少数股东权益 所有者权益： 实收资本
国家资本 集体资本 法人资本
其中：国有法人资本 集体资本 个人资本 外商资本 资本公积 盈余公积 其中：法定盈余公积
公益金 补充流动资本 本年利润 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益合计 负债及所有者权益合计
总附表
编制单位：***有限公司
项目
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收帐款
应收帐款坏帐准备 应收帐款净额 其他应收款
其他应收款坏帐准备 其他应收款净额 预付帐款 存货
原材料 产成品 在产品 存货跌价准备 存货净额 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期投资 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产： 固定资产原价 累计折旧 固定资产净值 固定资产减值准备 固定资产净额 固定资产清理 在建工程 在建工程减值准备 在建工程净额 待处理固定资产净损失 固定资产合计 无形资产及递延资产： 无形资产 其中：土地使用权
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调整前后资产负债表（续表）
清查基准日：2017年6月30日
未审数
清查调整数 借方
贷方
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整前后资产负债表（正表）
清查基准日：2017年6月30日
固定资产折旧测算表(含公式)
3
平均年限法
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3
平均年限法
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3
平均年限法
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平均年限法
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平均年限法
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平均年限法
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平均年限法
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平均年限法
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平均年限法
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平均年限法
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平均年限法
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3
平均年限法
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被审计 单 项位目： ： 固 审定计资 截 止日
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
资产编号
资产编码
资产名称
资产类别
资产原值 1,000,000.00
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
固定资产检查审定情况表
审计人员：
审计日期：
复核人员： 复核日期：
索引号： 手续完备 备注
表4－43
索引号：
（审计机关名称）
固定资产审定表
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
金额单位：
上年末 审定数作 （+/-） 底稿索引号
审定数
报表数
明细账：
其中：
固定资产原价
累计折旧 固定资产清理
待处理固定资产
损失
合计 问题摘要：
审计结论：
表4－42
（审计机关名称）
固定资产检查情况表
审计期间_____
项目名称:
被审计单位：
金额单位：
序号 名称 规格 编号 账面原值 账面数量 实盘数量 账实相符 计价正确
审计填表说明：
审计结论：
审计人员:
审计日期:
复核人员:
复核日期:
(内部审计)固定资产管理审计
（内部审计）固定资产管理审计固定资产管理审计1. 目的:通过内部审计，评价企业固定资产内部控制的存在性和有效性，促进企业在固定资产的购置建造、记录保管、维护保养、报废处理等环节完善管理，降低风险。
2.初步调查:1)查阅审计档案及有关管理资料，摘取相关信息。
2)了解公司总部对下属子公司的规范性管理制度。
3)了解企业有关固定资产的流程。
3. 编制业务流程图。
4. 完成内部控制询问表，初步评价内部控制的健全有效性。
5. 根据初步评价结果，制定测试程序。
1) 获取有关固定资产管理的制度。
2) 获取有关资本支出预算，检查其是否经过适当审批。
3) 了解资本支出预算的执行情况，检查是否对超过原审定的项目支出提请有权管理者审批。
4) 对本年度新增固定资产:查阅固定资产采购申请单，检查有关固定资产的购买、建造或租赁申请是否经过适当的批准，是否有供应商比较或招标文件。
大额固定资产的购置是否按制度报经总部审计部进行价格审计。
检查是否有购置合同、验收报告、交接单等。
查阅固定资产购买建造合同，检查其是否与申请内容相符，是否经过批准，是否具备完善的保修或售后服务条款。
检查固定资产验收报告是否与采购申请单或建造申请内容一致，验收报告是否有设备保管部门、采购建造部门及相关技术人员的签字确认。
5) 了解有无固定资产的转让、出租、抵押或者担保等，是否经过适当审批，实际处置与批复是否相符。
6) 抽查固定资产卡片，检查其是否包括以下内容:编号、类别、名称、型号、供货商、总值、折旧年限、预计残值、附件及价值、验收日期、启用日期、凭证号码、使用状况、存储地点、调拨记录、保管人、大修保养记录等。
7)检查使用部门的固定资产台账和卡片是否与固定资产明细账一致，固定资产是否有专人保管。
8) 查阅以往的固定资产盘点报告，检查相关的盘亏和盘盈: 是否及时调查原因并处理。
处理是否经过适当审批并办理相关税务手续。
是否及时调整卡片、台账内容。
是否及时作账务处理。
行政事业单位固定资产管理制度
行政事业单位固定资产管理制度行政事业单位固定资产管理制度篇1为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物 20 10%2、机器设备 10 10%3、运输工具 10 10%4、计算机设备 5 10%5、办公家具及设备 5 10%三、固定资产的管理部门依据内部掌握制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各详细管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片2、对固定资产进行统一分类编号3、对固定资产的使用落实到使用人〔机器设备落实到组〕四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动准时进行帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡全都五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”〔格式后附1〕，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由选购部门支配专人负责选购，填写“固定资产选购申请表”〔格式后附2〕，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
在此表中应具体填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理选购。
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”〔格式后附3〕一式三份，在验收清单中应具体填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。
一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
关于加强固定资产管理的通知
关于加强固定资产管理的通知为了规范和加强固定资产管理，保证资产安全完整和合理利用，提高资产使用效率，根据资产管理有关规定，结合企业实际情况，就资产管理作出如下要求，请遵照执行。
1．固定资产标准1．1集团公司的固定资产系指单位价值在2000元以上、使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
1．2禁止任何单位擅自提高或降低固定资产标准，凡不按规定对固定资产实施会计核算的，作为违纪处理，对单位负责人和会计主管人员按违纪金额的20%实施处罚。
1．3 凡符合固定资产标准而未纳入固定资产核算的，一律在9月底纠正；凡有实无帐的，一律作为资产盘盈纳入会计核算；无法纳入会计核算的，应建立辅助台帐核算，以加强此类资产管理。
2．基本原则2．1 固定资产管理实施统一领导、分类归口、帐物分管的基本原则。
2．2 在采购管理方面，实行预算控制、按程序审批、竞价比性、以旧换新、按需分配；2．3在日常管理方面，实施使用人管理责任制和清查盘点制，保证资产状态正常、利用率高和帐实相符、完全完整；2．4 在调入调出方面，要做到资源共享、合理调剂和手续完备；2．5在盘盈、盘亏、毁损、报废等资产处置方面要做到程序规范、合法合规等。
3．管理体制3．1按照内控制度和部门职责分工，固定资产应分类归口划至相关部门实施统一管理（以下称资产管理部门）。
3．2经济管理部门主要负责资产购置（建）预算编制和执行情况考核。
3．3办公室主要负责房屋、建筑物、电子设备、办公桌椅等的管理。
3．4工程部主要负责机械、运输设备和战备器材的管理。
3．5技术管理部门主要负责检测、实验设备、工器具的管理。
3．6财务部门主要负责资产的价值核算和实物监管。
3．7 襄樊管理部受集团公司委托，经营管理集团公司在襄樊市区权属资产，具体按照《关于集团公司襄樊市权属资产管理办法》执行，长期合同签订、重大资产租赁和处置等，须经集团公司批准后办理，具体业务由集团公司资产管理部门按资产类别对口承办。
2024财务审计实习个人工作计划(4篇)
2024财务审计实习个人工作计划____年，财务审计科全体人员必须认真履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化服务意识，认真完成领导交给的各项工作任务。
具体工作中，我们应该重点做好了以下几点：一、完善财务制度，规范会计基础。
进一步完善健全工作职责和财务管理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。
努力协助领导尽可能向上争取资金。
在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格按照上级规定操作，确保会计基础工作的规范完整。
二、狠抓增收节支，搞好资金监管。
从预算上看我单位基础较差，底子较薄，债务比较重，因此收支矛盾十分突出。
为此，我们一是加大增收节支力度。
保证营收则收，努力节约开支，力争收支平衡;二是严格控制开支。
在去年与办公室配合，制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及招待等方面的管理办法的基础上，在进行细化，并在具体工作中严格执行，节省非生产性开支，杜绝了铺张浪费现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。
三、确保重点支出，努力化解债务。
在支出安排上，按照预算进度，统筹兼顾。
按照保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽最大能力化解债务的顺序，确保全年重点支出的需要。
四、正视困难局面，积极争取资金。
我单位，经济效益差，无其他创收途径，再有包袱较重，致使我单位资金压力非常大，要想彻底扭转这种困难的局面，我们需要多措并举，要努力发展经营，搞自主创收，但这需要几年的努力，不可能立竿见影，因此，当务之急是积极协助领导向上争取资金，拓宽扶持资金来源渠道。
为我单位的正常运转提供资金上的保证。
五、切实搞好服务，树立良好形象财务审计科是我单位的一个窗口，服务质量的好坏直接关系到我单位的形象，我们做到了既严格按照制度办事，又热情周到服务。
无论是谁到财务审计科办理业务或咨询有关事宜，我们都做到微笑服务，热情接待，尽最大可能为他们排忧解难，让他们高兴而来，满意而归，树立了良好的财务人员形象。
大学生审计学习总结报告
大学生审计学习总结报告审计实习，使我在即将毕业前学到了很多东西，很多课本上没有，而工作以后又必须具备的东西。
明白事务所工作的主要职责范围，机构构成，学到了一些必备的办公室事物处理，并逐渐熟悉了审计业务的流程以及关键步骤。
下面就让小编带你去看看大学生审计学习总结报告范文5篇，希望能帮助到大家!审计学习报告1一、实习的目的和意义课程实习是大学本科教育中的一个极其重要的环节，特别对于我们会计专业学生而言更是如此，它是对我们学生的专业知识进行综合培养和检阅的教学形式。
学生通过《审计学》课程实习，不仅能够熟悉审计实务的流程，而且能够加深对审计理论知识的理解和应用。
除此之外，在实习时过程中，通过具体业务的操作，能够提高分析问题和解决问题的能力，还能培养同学之间团结互助和讨论学习的精神。
其实这也正应了“实践是检验真理的标准”这句话，我们只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的实务操作中去，才能真正掌握好这门课的知识。
二、实习的内容和过程这次实习应用福斯特公司提供的《审计实务》软件。
我们首先了解审计的整个基本流程，主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务成本审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。
这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的项目明细表或明细帐，而最后一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合理的披露。
但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。
货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确;2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调节、检查一年以上定期存款或限定用途存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存款的折算是否正确;3、其他货币资金过程银行存款的过程相同。
应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款获取明细账后，需要分析应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账的确认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额。
固定资产审计
（十三）固定资产涉及关联方的审计
（十三）检查有无与关联方的固定资产购售活动，是否经适当授权，交 易价格是否公允。对于合并范围内的购售活动，记录应予合并抵销 的金额。（必备程序）
（十四）对应计入固定资产价值的借款费用，应根据企业会计准则的规 定， 结合长短期借款、应付债券或长期应付款的审计，检查借款费 用资本化的计算方法和资本化金额，以及会计处理是否正确。（必 备程序）
• 2．租入的固定资产是否确属企业必需，或出租的固定资产是否确属 企业多余、闲置不用的；
• 3．租金收取是否签有合同，有无多收、少收现象； • 4．租入固定资产有无久占不用、浪费损坏的现象；租出的固定资产
有无长期不收租金、无人过问，是否有变相馈赠、转让等情况； • 5．租入固定资产是否已登记备查簿
（八）检查固定资产的租赁：（必备程序）
• （2)检查被审计单位折旧政策前后期是否一致；
• （3)复核本期折旧费用的计提是否正确，尤其关注已计提减值准备的固 定资产的折旧；
• （4)检查折旧费用的分配方法是否合理，是否与上期一致；分配计入各 项目的金额占本期全部折旧计提额的比例与上期比较是否有重大差异；
• （5)注意固定资产增减变动时，有关折旧的会计处理是否符合规定，查 明通过更新改造、接受捐赠或融资租入而增加的固定资产的折旧费用计 算是否正确；
（九）固定资产闲置、待售的情况
（九）获取暂时闲置固定资产的相关证明文件，并观察其实际状况，检 查是否已按规定计提折旧，相关的会计处理是否正确。
（十）获取已提足折旧仍继续使用固定资产的相关证明文件，并作相应 记录。（必备程序）
（十一）获取持有待售固定资产的相关证明文件，并作相应记录，检查 对其预计净残值调整是否正确、会计处理是否正确。
固定资产投资及房地产开发项目入库申报表
固定资产投资及房地产开发项目入库申报表项目（法人）业主单位（章）：
注：项目业主位负责人及联系电话必填
附件2
固定资产投资项目投资概算构成表
项目法人（业主单位）（章）：
项目名称：计划总投资（万元）：
注：1、计划总投资=建筑工程投资+安装工程投资+设备购置费用+建设用地费+旧建筑物购置费+其它费用；2、施工单位负责人和联系电话必填。
附件3
______市（县、区）___月3000万元以上入库项目现场核查表
说明：各市（州）、市、县（区）统计局审批人及现场核查人对项目核查结果的真实性负责。
固定资产闲置及处理管理办法
固定资产闲置及处理管理办法第一条固定资产闲置的条件：指在用固定资产已连续停用一年以上或购进二年以上不能投产、变更计划后不使用，但仍有使用价值和价值的固定资产。
第二条固定资产闲置的申报、审批程序：1、各单位有符合固定资产闲置条件的固定资产，到生产中心领取“闲置固定资产申报表”，必须逐项填写表中内容，报生产中心。
2、生产中心根据上报的“闲置固定资产申报表”会同有关单位人员进行审定，结合全公司设备利用情况进行综合平衡。
3、生产中心根据审定平衡情况提出处理意见，报总经理审核，执行董事审批后实施。
4、生产中心必须定期检查评估公司固定资产使用情况，调整利用率不高的设备，必要时督促使用部门提出申报处理闲置资产第三条闲置固定资产的保管1、经申报批准后的闲置固定资产，小型设备应集中保管，由申报单位按通知送到库房，送库前必须进行保养、完整配套并办理入库手续。
2、对于大型设备，一般存放在各申报单位，申报单位应作好维修保养工作，不得随意拆卸设备附件，保证设备完好，并加盖防尘防湿罩，以确保随时能够调出使用。
3、闲置固定资产需要重新启用或调出时，必须提出申请报告，经确认后，凭生产中心签发的调拨单进行办理。
4、项目结束后，闲置固定资产由生产中心负责保管，生产中心负责保养维修，并安排专人看管。
第四条闲置固定资产的处理生产中心至少每3个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具“闲置固定资产明细表”，拟定处理意见后呈报总经理、执行董事，经核定标价出售后，生产中心和采购部门负责招商比价，并将比价结果呈总经理审批后，办理资产出售手续。
第五条闲置固定资产变价处理收入应上缴财务部门做帐务处理，任何人不得私自挪作他用。
固定资产审定表的填写
固定资产审定表是用于记录和审定固定资产信息的重要表格。
填写固定资产审定表可以帮助企业更好地了解和管理其固定资产，提高资产利用效率。
下面我将就如何填写固定资产审定表提供一些建议和注意事项。
一、填写表格前，首先需要明确表格结构和要求固定资产审定表通常包括资产名称、类型、原值、折旧、净值等信息。
填写前，需要仔细阅读表格的说明和要求，确保所填信息的准确性和完整性。
二、按照要求填写表格，确保信息的准确性和完整性1. 资产名称：填写固定资产的名称或描述，确保与实物相符。
2. 类型：根据固定资产的实际类型选择相应的类型，如房屋、机器设备等。
3. 原值：填写固定资产的原价，即购买时的价格。
4. 折旧：根据企业所采用的折旧方法，填写固定资产的折旧金额。
5. 净值：填写固定资产的净残值，即扣除折旧后的剩余价值。
6. 其他信息：根据实际情况填写其他相关信息，如使用年限、维护情况等。
三、确保表格中的信息真实、完整和规范在填写表格时，要确保所填信息真实、完整和规范。
如果有任何疑问或不确定的地方，应及时向相关部门或人员咨询，以确保信息的准确性。
四、注意事项1. 确保表格中的信息与实际资产状况一致，避免虚假或误导性信息。
2. 对于重要信息，如折旧方法和净残值率等，要特别注意并确保准确无误。
3. 表格中的数字应采用阿拉伯数字表示，避免使用中文数字或英文单词。
4. 表格填写完毕后，应进行复核和审查，确保信息的准确性和完整性。
五、总结填写固定资产审定表是企业管理固定资产的重要环节之一。
通过认真填写和审查固定资产审定表，企业可以更好地了解和管理其固定资产，提高资产利用效率。
同时，我们也需要注意表格中的格式和规范，确保信息的清晰易读和完整性。
希望这些建议能对您有所帮助。
如有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时联系我们。
四川省固定资产投资项目备案申请表
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ审定意见：
审定日期*:
注：表中“*”标注事项必须填写，请在“□”内划“√”且每栏只能选一个。
填表人:填表时间:填表单位(签章):
万元
4.自筹资金
万元
其中：企事业单位自有资金
万元
5.企业债券
万元
6.其他资金
万元
项目资本金
万元，其中国有资本所占比例％
以下内容由投资主管部门填写
项目
审查
情况
受理时间
备案编号
产业政策
□鼓励□允许□限制
是否需要进行招标事项核准
□需要□不需要
投资
主管
部门
意见
经办人:
经办意见：
经办日期：
审核人:
审核意见：
审核日期：
四川省固定资产投资项目备案申请表
申报
情况
申报地区*
四川省市(州)县（区、市）
项目
单位
基本
情况
单位名称*
注册地区*
四川省市(州)县（区、市）
注册资金
万元
组织机构代码*
企业注册类型*
□非企业类型
□国家机关
□事业单位□其他
法人代表*
固定电话*
项目联系人*
移动电话*
身份证号码*
电子邮箱
项目
基本
情况
项目名称*
主要产品(服务)名称
计量单位
年生产(服务)
能力数量
项目
投资
基本
情况
项目总投资*
万元，其中使用外汇：万美元
资金
来源
情况
*
1.政府投资
万元
其中：①中央投资(含国债)
财务报表审计实训总结
财务报表审计实训总结实习正式提供了一个从学生变成员工，从学习变成工作，从学校走进职场的机会，让大家真实的接触职场。
有了实习的经验，以后就业的道路就会少走很多弯路。
以下为大家分享关于财务报表审计实训总结，希望能帮助到大家!财务报表审计实训总结1一、实习的目的和意义课程实习是大学本科教育中的一个极其重要的环节，特别对于我们会计专业学生而言更是如此，它是对我们学生的专业知识进行综合培养和检阅的教学形式。
学生通过《审计学》课程实习，不仅能够熟悉审计实务的流程，而且能够加深对审计理论知识的理解和应用。
除此之外，在实习时过程中，通过具体业务的操作，能够提高分析问题和解决问题的能力，还能培养同学之间团结互助和讨论学习的精神。
其实这也正应了“实践是检验真理的标准”这句话，我们只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的实务操作中去，才能真正掌握好这门课的知识。
二、实习的内容和过程这次实习应用福斯特公司提供的《审计实务》软件。
我们首先了解审计的整个基本流程，主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务成本审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。
这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的项目明细表或明细帐，而最后一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合理的披露。
但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。
货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确;2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调节、检查一年以上定期存款或限定用途存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存款的折算是否正确;3、其他货币资金过程银行存款的过程相同。
应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款获取明细账后，需要分析应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账的确认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额。
财务部固定资产管理制度行政类最终版
财务部固定资产管理制度行政类最终版固定资产管理制度第一条目的为加强公司固定资产管理，使固定资产的购置、维护、调拨、处置等程序有据可依，提高固定资产的使用效率，保证固定资产实物的安全完整和核算的真实可靠，特制定本管理制度。
第二条定义本制度所称固定资产是指同时具有以下特征的有形资产，且在使用过程中保持原有形态的资产：一）为提供劳务、出租或经营管理而持有的；二）使用寿命超过一个会计年度；三）单位价值在人民币1000元及以上；四）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；五）该固定资产的成本能够可靠地计量。
智能化办公设备以及办公设备中批量采购的桌椅、文件橱、柜等单位价值不足1000元的也作为固定资产进行管理。
经营设备中可独立运作、单位价值不足1000元的设备也作为固定资产进行管理。
固定资产的所有权归属公司。
第三条适用范围本制度适用于公司对固定资产的购置、验收、登记、出入库、使用、变更、维护、处置等行为相关的所有活动。
第四条固定资产的种类公司固定资产分为谋划类固定资产和办公类固定资产两大类举行核算和管理。
一）经营类固定资产：服务器、交换机、主机、闪存等与主营业务有关的产品或服务所必须投入使用的设备；二）办公类固定资产：办公家具、电脑、打印机、复印机、投影仪、冰箱、空调、摄影器材等为组织和管理的日常经营活动而投入使用的办公设备。
鉴于两类固定资产在公司一样平常生产谋划进程中施展的作用和管理方式的差异性，本制度分为《谋划类固定资产管理制度》与《办公类固定资产管理制度》。
1办公类固定资产管理制度第一章固定资产管理部门的职责第一条固定资产是公司资产的主要组成部分，必须实行部门归口管理。
归口管理部门必须履行其管理职责，对本部门管理的固定资产从请购、资产编号、入库、验收、领用、保养、调拨、到报废等一系列经营活动进行监督，使用部门必须服从归口管理部门的指导和管理。
各部门职责如下：一）财务部门负责对公司所有固定资产的数量和价值管理，其职责包孕：1、负责本公司固定资产的同一核算事情，建立健全固定资产核算凭证和帐卡，正确填报有关管帐报表；2、审核固定资产的购置预算，监督预算的执行情况；3、固定资产购置（或租入）、转让、盘盈盘亏后报废（或毁损）清理的审批和报批；4、固定资产账务数据复核、资产报废及盘盈盘亏后的账务处理；5、随同行政部门，监督执行固定资产的盘点工作，并保留定期或不定期抽查的权利，以确定公司资产是否账实相符、出现损坏等情况；6、根据实际情况协同固定资产管理部分（行政部分）对资产计提减值准备。
学校财务内部审计工作计划(共7篇)
学校财务内部审计工作计划(共 7 篇)第 1 篇：财务内部审计工作计划财务内部审计工作计划模板一、实_时间 xx 年 x 月 x 日 xx 年 x 月 x 日二、实_地点校内：案例讨论室、管理学院机房三、实_内容在一周的实_里，我们首先了解审计的整个基本流程，主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、对付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务成本审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。
这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的项目明细表或者明细帐，而最后一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合理的披露。
但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。
货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币现金的折算是否正确;2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调节、检查一年以上定期存款或者限定用途存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存款的折算是否正确;3、其他货币资金过程银行存款的过程相同。
应收账款与对付账款的审计过程类似，应收账款获取明细账后，需要分析应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账的确认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额。
而对付账款除了函证之外，还要对对付账款的借方余额进行重分类调整，并根据预付账款的明细账的余额进行分析归类，检查对付账款长期挂账的原因。
存货的审计过程，由于存货的内容比较多，有委托代销商品、分期收款发出商品等，因此在审计的时候，除了先核对明细账之外，还要对不同的类别的存货进行进行检查。
然后根据原材料明细账复核计算材料成本差异率、检查存货的跌价准备，对存货的盘盈、盘亏、报废情况进行检查，最后完成存货的审定表。
固定资产的审计则跟存货的审计过程相类似，先对固定资产的减值准备进行检查，然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废情况，根据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表，最后完成固定资产审计程序表。