反洗钱培训之三_大额和可疑交易报告

D3.客户五正当理由拒绝更新客户基本信息的；
D4.采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的；
D5.履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为。
4.同时符合两项报告标准.
①既属于大额，又属于可疑→分别提交。
②同时符合两项以上大额交易标准的，应分别提交。
5.可疑交易分类
1客户可疑：
4同一账户有多人拥有签字权，但这些人相互没有关系。
5法人实体或组织开设账户时，使用同其他法人实体和组织相同的地址，但却有同一个人或多个人对所开账户有签字权，二这种安排有没有明显的经济或合法理由。
6※用新成立的法人实体名义开立账户，二存入该账户的存款余额与该实体创办者的收入相比，远超出其预期存款水平。
A18.多个境居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。
(2)《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第八条（7个）：
B1.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子以及恐怖活动犯罪募集或者企图募集资金或者其他形式财产的。
B2.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人以及恐怖活动犯罪提供或者企图提供资金或者其他形式财产的。
⑧国际金融组织和外国政府贷款项下债务掉期交易。
⑨本行发起的税收、错帐冲正、利息支付。
⑩中国人民银行确定的其他情形。
5.累计交易金额的计算
·应以单一客户为单位，按资金收入或付出的情况，单边累计计算，即：
将某一客户在同一银行的不同营业网点开立的所有账户发生的交易累计计算。
三、可疑交易报告的容、程序及标准
B.《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第八条（7个）、第九条（4个）；
C.《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十六条（5个）。
（1）《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》第十一条（18个）：
A1.短期资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。
A6.没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。
A7.提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。
A8.客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。
A9.客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。
A10.客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。
第三章大额和可疑交易
第一节大额和可疑交易报告
一、交易报告制度基础知识
1.交易报告制度的分类
交易报告：
1大额交易报告：指金融机构按规定的标准、围及程序，将达到规定金额的交易信息报告给人行。
2可疑交易报告：指金融机构将符合可疑交易报告标准、或经分析有洗钱嫌疑的金融交易信息（包括客户信息）报告给人行。如金额、频率、流向、性质等存在异常，或与客户身份不符，或与经营性质不符。
7※同一个人开立多个账户，存入多笔小额存款，而总额同其预期收入不相符。
8开立账户的法人实体，参与一个组织或基金会的活动，而该组织或基金会的宗旨同恐怖组织有关。
9可能与恐怖组织有关系的法人实体、基金会或组织开立账户，且转移资金量超过预期收入水平。
（2）存取款特征（9个）
①企业实体多采用多种金融票据存款，而这些金融奥局不属于正常业务活动所采用的典型金融工具。
共有4个步骤：
3.大额交易标准（4个）
①现金大额交易：
单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
②单位大额交易：
法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。
A2.短期相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。
A3.法人、其他组织和个体工商户短期频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期频繁收取法人、其他组织的汇款。
A4.长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期出现大量资金收付。
A5.与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期明显增多，或者频繁发生大量资金收付。
③个人大额交易：
自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。
4跨境大额交易：
交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。
4.大额报告豁免规定
《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》第十条：（9+1）
4.交易报告主体
①金融机构：
a.商业银行、城市信用社、农村信用社、邮政储汇机构、政策性银行；
b.证券、期货经纪公司、基金管理公司；
c.保险公司、保险资产管理公司；
d.信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经济公司；
e.人行确定并公布的其他金融机构。
②会计师、律师、赌场、珠宝贵金属、房地产等行业的特定非金融机构。
（1）账户特征
①账户的使用有固定的规律，在一定时期受到资金，而在另外的时间段确没有任何资金流动。这些账户看似进行合法的金融交易，但往往可能存在诈骗等因素。
※②长期闲置的账户仅保有最低余额，突然间接收一笔存款或一系列存款，随后每日提取现金存款，指导所有资金全部提取完毕。
③账户开立时，开户人不愿提供要求的有关必备材料，或故意提供最为简单的材料，又或者提供容易被误解或不容易被验证的资料。
（1）融资主体：
①恐怖组织、恐怖分子：恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或其他形式财产。
②他人或其他组织：以资金或其他形式协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪。
（2）融资目的：
①有特定目的：为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或其他形式财产。
②无特定目的：为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或其他形式财产。
1.可疑交易报告的容
①交易主体的身份信息
②交易明细信息
③交易特征描述
2.可疑交易报告程序
分析识别→有合理理由认为该交易或客户与洗钱、恐怖注意活动及其犯罪活动有关的
→人行当地分支机构报告
3.可疑交易标准
客观标准：指反洗钱规章中明确列出的可疑交易报告标准。
A.《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》第十一条（18个）；
C4.中国人民银行要求关注的其他恐怖组织、恐怖分子嫌疑人。
（3）《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十六条（5个）：
D1.客户拒绝提供有效件或其他明文件的；
D2.对向境汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人或者名称、汇款人账号和汇款人住所及其他相关代替性信息的；
②自然人实盘外汇买卖交易过程不同外币币种间的转换。
③交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，但不含其下属的各类企事业单位。
④同业拆借、在银行间债权市场进行的债券交易。
⑤本行在黄金交易所进行的黄金交易。
⑥本行部调拨资金。
⑦国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。
5.交叉业务的报告主体
客户与证券期货公司、保险公司等非银行金融机构进行金融交易，通过银行账户划转款项的，有银行机构向反洗钱监测中心提交大额交易报告。
6.开户行与业务发生行不同情况下的大额交易报告主体
①通过境银行账户或银行卡→开户行或者发卡行报告
②通过境外银行卡→收单行报告；
3不通过账户或银行卡→办理业务的金融机构报告
A15.保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。
A16.自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。
A17.居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。
a.客户在交易时不愿提供真实、深入的身份信息和其他信息。
b.客户不是真实的交易者，或者交易被人控制。
c.客户试图与银行员工发展亲密且不正常的关系，如要求银行职员不要记录其交易等。
2账户可疑：
a.开立假名账户。
b.客户请他人代理开立异地账户。
c.客户开立过多的个人账户。
3交易可疑：
a.客户的交易与其身份、财务状况、经营业务等明显不符；
①定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户；
活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一机构开立的同一户名下的另一账户的定期存款；
定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在本行开立的同一户名下的另一账户的活期存款。
2.涉嫌恐怖融资的可疑交易报告标准
（1）涉嫌有关恐怖组织和恐怖分子的情形
（2）非涉恐黑的可疑情形
金融机构怀疑客户、资金、交易或者试图进行的交易与恐怖主义、恐怖活动犯罪以及恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人相关联的，无论涉及资金金额或财产价值大小，都应提交涉嫌恐怖融资的可以交易报告。
3.涉恐融资的主要特征
二、大额交易报告的容、程序及标准
1.大额交易报告容（5个）
①交易主体及交易对手身份；
②涉及交易的账户信息；
③交易具体特征：交易金额、时间、比重、方向等；
④交易性质；
⑤其他。（详见附件1：银行机构反洗钱大额交易报告要素容）
2.大额交易报告程序
根据《金融机构反洗钱规定》的要求，
承担报告义务的金融机构应通过其总部或者由总部制定的一个机构，在大额交易发生后5个工作日以电子形式向中国反洗钱监测中心报送大额交易。