我国商业银行表外业务研究

21.我国商业银行表外业务研究

---写作提示：本题不要写成中间业务。需要搞清楚中间业务和表外业务的区别；要多写现状，多分析问题及问题产生的原因及对策。

我国商业银行表外业务

摘要

本论文首先系统的介绍了商业银行表外业务的概念、分类、来源、发展趋势和特点。然后对我国商业银行的表外业务的开展情况从品种和数量两个角度做了相关分析。最后，从理论上预测国内商业银行表外业务的发展趋势，并探讨了我国商业银行发展表外业务的紧迫性，提出了我国商业银行发展表外业务的优势和相关的发展瓶颈，从而试图提出我国商业银行表外业务的一些基本发展思路。

关键词：商业银行表外业务分析及建议

目录

前言 (1)

第一章表外业务介绍.........................................................................................

1.1 表外业务的概念.............................................

1.2 表外业务的分类...........................................

1.3表外业务的产生和发展..........................................................................

第二章我国商业银行表外业务分析................................................................

2.1 从我国商业银行的发展来看表外业务的发展.......................................

2.2 我国商业银行开展表外业务的现状.......................................................

第三章发展我国商业银行表外业务的综合分析及建议

3.1 我国商业银行拓展表外业务的必要性..........................................

3.2 我国商业银行开展表外业务的优势...........................................................

3.3 我国商业银行开展表外业务的劣势...........................................................

3.4 我国商业银行开展表外业务需注意的几个问题.......................................

3.5 关于我国商业银行分阶段发展表外业务的建议....................................... 第四章结论.....................................................................................................

参考文献........................................................................................................... 致谢..................................................................................................................... 摘要.......................................................................................................................

前言

第一章表外业务介绍

1.1 表外业务的概念

所谓表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OB），是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。

1.2 表外业务的产生和发展

商业银行有着悠久的历史，有据可考的最早的有固定场所的银行是1157年意大利的威尼斯银行（BANK OF VENICE）。商业银行的历史是充满了进取和变革的历史，为了适应经济和政策环境的改变，商业银行不断改进服务模式，增加服务项目。进入20 世纪80 年代以来，商业银行遇到了前所未有的挑战：加强的管制；不断加剧的竞争和脱媒；金融创新和技术进步。商业银行的经营模式也因此有了巨大的转变，表外业务（Off-balance-sheet Activities）的发展壮大就是转变之一。表外业务的产生和发展，既有其内部动力，又有外部作用。1978 年2 月，美国西北大学召开了一个关于存款机构资产证券化和表外业务发展与风险的研讨会，会上有的学者将表外业务产生和发展的动因归结为一个模型：

TRICK + Rational Self-interest = OBSA + Securitization

即TRICK + 理性的自我利益= 表外业务发展+ 证券化上式中，TRICK 中的T 代表技术（Technology）；R 代表管制（Regulation）；I 代表利率风险（Interest）；

C 代表争取顾客所进行的竞争（Competition forCustomers）；K 代表资本充足率（Capital Adequacy）。也就是说，表外业务和证券化是由TRICK 驱动的，是商业银行寻求盈利机会的一种努力。商业银行作为企业，是微观经济个体，它的目的是为了追求自身利益的最大化-----利润最大化或风险最小化。为了实现这个目标，银行必须确保其金融资产的盈利性、流动性和安全性。表外业务就是这“三性”的统一。

1.3 表外业务的分类

商业银行表外业务仍在蓬勃发展中，新的业务不断产生，原有的业务也在不断演变，这就给对其进行分门别类带来了一定的难度。目前，表外业务的分类方法有很多，但每一种分类都存在着一定的不足之处，国际银行业对此尚无统一的结论，这里主要介绍三种流行的分类方法。

（一）根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有资产或有负债，可以将表外业务分为两类

①或有债权/债务类表外业务（即狭义的表外业务）

②金融服务类表外业务（Financial Services）

（二）按照是否含有期权，可以将表外业务分为两类

①含有期权的表外业务（Option-like OBS）

②不含有期权的表外业务(No-option OBS)

（三）按照业务性质，可以将表外业务分为四类