《MBA财务管理Ch》
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参考书目
姚海鑫主编. 《财务管理》[第2版].北京：清华大学出版社， 2013.
[美] 罗斯.《公司理财》（原书第9版）. 北京：机械工业 出版社，2012
王化成主编. 《财务管理》. 北京：人民大学出版社， 2010.
[美] 斯蒂芬•H•佩因曼著. 《财务报表分析与证券定价》. 北京：中国财政经济出版社出版，2005.
财务管理就是对“钱”的管理-----管钱
筹钱、花钱、赚钱、分钱
整理ppt
几个概念的界定
资金（fund）
广义：流通中价值的一种货币表现。 狭义：指个人或企业手中持有的现金，强调的是流动性，更
多地是从筹资、运营角度看。
现金（cash）
一般：交换媒介和结算工具 会计意义：货币资金
资产（asset）
企业为了有效地组织、指挥、监督和控制财务活动，并处 理好因财务活动而发生的各种经济关系，就需要运用一系 列科学的财务管理方法，它通常包括：
财务预测 财务决策 财务预算 财务控制 财务分析
这些相互配合、相互联系的方法构成了一个完整的财务管 理方法体系。
最主要的是决策与控制
整理Βιβλιοθήκη Baidupt
财务决策
是企业用于从事生产经营活动以为投资者带来未来经济利益 的经济资源。（会计要素之一）
资本（capital）
会计概念：资产的资金来源，是投资者对企业的投入，包括： 债务资本与权益资本
财务概念：长期资金，通常指可用以建立企业如建造厂房或购
买设备、机器等的钱。是从投资整和理固pp定t 资产形成的角度看。
投资决策（资本预算、投资预算）
决定企业是否购买长期资产，是否进行项目投资 比如：投资1000万，在未来每年末可以获取100万的现金，
请问该项目可行吗？
融资决策
决定企业所需长期资金的来源、融资成本、资本结构等 比如：企业需要1亿元资金，请问如何筹集？
整理ppt
财务决策（续）
营运资金管理决策
整理ppt
课程简介
财务管理(Financial Management)
是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照 财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项 经济管理工作。
主要内容包括：
关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现 金流量（营运资金）的管理。
主要的知识点有：
资产负债表----反应企业的财务状况
整理ppt
财务活动的内容
（一）企业筹资（Financing）引起的财务活动
企业通过发行股票、发行债券、吸收直接投资等方式筹集资金， 表现为企业资金的收入。
企业偿还借款，支付利息、股利以及付出各种筹资费用等，则表 现为企业资金的支出。
（二）企业投资（investing）引起的财务活动
整理ppt
现金流量表与企业资金收支
正表
经营活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流量
附表
将净利润调整为经营活动现金流量
整理ppt
思考题：
下列哪些是财务活动呢？
制定管理人员薪酬计划 制定企业的营销策略 公司治理结构 从银行借款 企业并购 公司股票上市
整理ppt
怎么进行“财务活动”的管理？
采购材料或商品，还要支付工资和其他营业费用， 产品或商品销售后可取得收入收回资金 利用短期借款、应付账款等筹集营运资金。
（四）企业分配（distribution）引起的财务活动
企业在经营过程中会产生利润，首先，要依法纳税 其次要用来弥补亏损，提取公积金、公益金 最后要向投资者分配利润。
整理ppt
第一章 财务管理导论
第一节 财务管理概述 第二节 企业组织形式 第三节 财务管理目标 第四节 金融市场及其作用 第五节 财务管理环境 第六节 财务管理基本价值观 第七节 财务管理与其他相关学科
整理ppt
第一节 财务管理概述
什么是财务管理？
顾名思义：对“财务活动”的管理
那么什么是财务活动？如何进行管理？
整理ppt
什么是财务活动？
企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总 称。-----资金周转（资金链）
企业的财务活动，就是企业的资金活动，当资金运动被财务 管理人员组织和实施的时候，资金运动就是财务活动。
财务活动的内容：
1.资金的筹集活动 2.资金的投放活动 3.资金的日常运营活动 4.资金的分配活动
整理ppt
财务管理的特征
企业把筹集到的资金投资于企业内部用于购置固定资产、无形资 产等，便形成企业的对内投资
企业把筹集到的资金投资于购买其他企业的股票、债券或与其他 企业联营进行投资，便形成企业的对外投资。
当企业变卖其对内投资的各种资产或收回其对外投资时，则会产 生资金的收入。
整理ppt
财务活动的内容（续）
（三）企业经营（operating）引起的财务活动
财务管理（MBA）
辽宁大学商学院 于健
整理ppt
个人简介
于健，辽宁大学商学院，讲师，会计学博士。 研究方向：公司财务与金融。 为本科生和研究生主讲：会计学原理、会计报表分析、财
务管理、高级财务管理与实务、管理会计、财务筹划与分 析、Accouting information system等课程。 联系方式：li8052@126.com
财务分析、货币时间价值、投资组合理论、资本资产定价、 证券估值、融资方式、资本成本、资本结构、资本预算、营 运资本管理
整理ppt
教材的主要内容
财务管理基础 估价理论与方法 长期融资决策 资本预算与投资决策 营运资本管理 财务管理专题
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出勤 作业 期末成绩（考试） 公共邮箱：fuxicailiao@126.com 密码： 123456
现金持有量、信用销售、存货采购、短期融资等 比如：根据上市公司贵州茅台2012年年报，该公司2012年
末货币资金为220亿元，你如何评价？ 再如：苏宁和国美的“类金融模式”占用大量供货商资金
分配决策
税收筹划、股利政策等
整理ppt
本书给出的财务管理的一般概念
从企业的角度看，财务管理就是对企业财务活动过程的管 理，即对企业资金的筹集、投向、运用、分配以及相关财 务活动的全面管理，目的是有效地利用资源，实现企业的 目标。
参考书目
姚海鑫主编. 《财务管理》[第2版].北京：清华大学出版社， 2013.
[美] 罗斯.《公司理财》（原书第9版）. 北京：机械工业 出版社，2012
王化成主编. 《财务管理》. 北京：人民大学出版社， 2010.
[美] 斯蒂芬•H•佩因曼著. 《财务报表分析与证券定价》. 北京：中国财政经济出版社出版，2005.
财务管理就是对“钱”的管理-----管钱
筹钱、花钱、赚钱、分钱
整理ppt
几个概念的界定
资金（fund）
广义：流通中价值的一种货币表现。 狭义：指个人或企业手中持有的现金，强调的是流动性，更
多地是从筹资、运营角度看。
现金（cash）
一般：交换媒介和结算工具 会计意义：货币资金
资产（asset）
企业为了有效地组织、指挥、监督和控制财务活动，并处 理好因财务活动而发生的各种经济关系，就需要运用一系 列科学的财务管理方法，它通常包括：
财务预测 财务决策 财务预算 财务控制 财务分析
这些相互配合、相互联系的方法构成了一个完整的财务管 理方法体系。
最主要的是决策与控制
整理Βιβλιοθήκη Baidupt
财务决策
是企业用于从事生产经营活动以为投资者带来未来经济利益 的经济资源。（会计要素之一）
资本（capital）
会计概念：资产的资金来源，是投资者对企业的投入，包括： 债务资本与权益资本
财务概念：长期资金，通常指可用以建立企业如建造厂房或购
买设备、机器等的钱。是从投资整和理固pp定t 资产形成的角度看。
投资决策（资本预算、投资预算）
决定企业是否购买长期资产，是否进行项目投资 比如：投资1000万，在未来每年末可以获取100万的现金，
请问该项目可行吗？
融资决策
决定企业所需长期资金的来源、融资成本、资本结构等 比如：企业需要1亿元资金，请问如何筹集？
整理ppt
财务决策（续）
营运资金管理决策
整理ppt
课程简介
财务管理(Financial Management)
是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照 财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项 经济管理工作。
主要内容包括：
关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现 金流量（营运资金）的管理。
主要的知识点有：
资产负债表----反应企业的财务状况
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财务活动的内容
（一）企业筹资（Financing）引起的财务活动
企业通过发行股票、发行债券、吸收直接投资等方式筹集资金， 表现为企业资金的收入。
企业偿还借款，支付利息、股利以及付出各种筹资费用等，则表 现为企业资金的支出。
（二）企业投资（investing）引起的财务活动
整理ppt
现金流量表与企业资金收支
正表
经营活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流量
附表
将净利润调整为经营活动现金流量
整理ppt
思考题：
下列哪些是财务活动呢？
制定管理人员薪酬计划 制定企业的营销策略 公司治理结构 从银行借款 企业并购 公司股票上市
整理ppt
怎么进行“财务活动”的管理？
采购材料或商品，还要支付工资和其他营业费用， 产品或商品销售后可取得收入收回资金 利用短期借款、应付账款等筹集营运资金。
（四）企业分配（distribution）引起的财务活动
企业在经营过程中会产生利润，首先，要依法纳税 其次要用来弥补亏损，提取公积金、公益金 最后要向投资者分配利润。
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第一章 财务管理导论
第一节 财务管理概述 第二节 企业组织形式 第三节 财务管理目标 第四节 金融市场及其作用 第五节 财务管理环境 第六节 财务管理基本价值观 第七节 财务管理与其他相关学科
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第一节 财务管理概述
什么是财务管理？
顾名思义：对“财务活动”的管理
那么什么是财务活动？如何进行管理？
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什么是财务活动？
企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总 称。-----资金周转（资金链）
企业的财务活动，就是企业的资金活动，当资金运动被财务 管理人员组织和实施的时候，资金运动就是财务活动。
财务活动的内容：
1.资金的筹集活动 2.资金的投放活动 3.资金的日常运营活动 4.资金的分配活动
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财务管理的特征
企业把筹集到的资金投资于企业内部用于购置固定资产、无形资 产等，便形成企业的对内投资
企业把筹集到的资金投资于购买其他企业的股票、债券或与其他 企业联营进行投资，便形成企业的对外投资。
当企业变卖其对内投资的各种资产或收回其对外投资时，则会产 生资金的收入。
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财务活动的内容（续）
（三）企业经营（operating）引起的财务活动
财务管理（MBA）
辽宁大学商学院 于健
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个人简介
于健，辽宁大学商学院，讲师，会计学博士。 研究方向：公司财务与金融。 为本科生和研究生主讲：会计学原理、会计报表分析、财
务管理、高级财务管理与实务、管理会计、财务筹划与分 析、Accouting information system等课程。 联系方式：li8052@126.com
财务分析、货币时间价值、投资组合理论、资本资产定价、 证券估值、融资方式、资本成本、资本结构、资本预算、营 运资本管理
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教材的主要内容
财务管理基础 估价理论与方法 长期融资决策 资本预算与投资决策 营运资本管理 财务管理专题
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出勤 作业 期末成绩（考试） 公共邮箱：fuxicailiao@126.com 密码： 123456
现金持有量、信用销售、存货采购、短期融资等 比如：根据上市公司贵州茅台2012年年报，该公司2012年
末货币资金为220亿元，你如何评价？ 再如：苏宁和国美的“类金融模式”占用大量供货商资金
分配决策
税收筹划、股利政策等
整理ppt
本书给出的财务管理的一般概念
从企业的角度看，财务管理就是对企业财务活动过程的管 理，即对企业资金的筹集、投向、运用、分配以及相关财 务活动的全面管理，目的是有效地利用资源，实现企业的 目标。