报销制度及报销流程

费用报销管理办法及报销流程

为了加强公司内部管理，合理控制费用支出，规范本公司报销程序，提高管理效益，特制定本办法。

第一条用款预算

（一）各部门员工每月3号前将本月份用款预算报部门主管批准，经财务部审核汇总后上报总经理，该预算经总经理批准后方可执行。

（二）项目部用款预算由项目负责人按项目进展程度分阶段制定，经分管项目领导确认签字、财务部审核及总经理批准后执行。

第二条报销单据

（一）各类费用报销必须取得完整真实、合法的原始凭证，发票的排头单位名称必须使用全称并正确无误。

（二）费用报销单应严格按公司要求妥善贴好（原始凭证背面报销人员应签字），不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

（三）报销单据填写和粘贴方法：

1、差旅费报销单

出差员工报销费用应按规定包干费用标准填制《差旅费报销单》，注明事由或费用所归属的项目名称。作附件各类车票按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。报销单据还应有项目负责人签字。

2、费用报销单

报销人员报销除差旅费以外单据应填制《费用报销单》，注明事由或费用所归属项目名称及附件张数；应注意:根据费用性质填写对应单据；作附件

的外单位发票(经手人须在背面签名)、招待费单据、交通费单据应分别粘贴，注明各类面额票据的张数和总金额,

原则上只报销发票和正式单据，无发票和正式单据，需事先向财务说明情况，经总经理同意或以其他票据充抵，充抵票据应单独填制“费用报销单”。

第三条报销规定

（一）当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。

（二）凡手续不全或所购物品与公司业务无关的开支一律不予报销。如发现员工在报销中有弄虚作假行为，财务部审查确实，公司将严肃处理。

（三）日常费用报销流程:

1、报销人整理报销单据并填写对应报销单

2、须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

3、部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批

4、到出纳处报销。

（四）为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。

1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；

2、各月应交养老保险金、公积金、失业保险金等（依据总经理签发的费用表）；

3、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、利息。

（五）报销时间

1、财务部报销时间为每周二和周四，长期出差人员遇特殊情况可例外。

2、若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

3、借支及其他应急业务可酌情随时办理。

第四条借款管理及流程

（一）借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金（金额大小写须完全一致，不得涂改）。

（二）借款单交主管部门经理审核签字→财务人员复核→总经理审批。（三）借款人凭审批后的借款单到出纳处办理领取借款手续。

（四）借款人员应及时销账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者不得再次借款。有特批的除外。

（五）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

第五条差旅费报销及流程。

（一）费用标准:

（二）费用标准的补充说明：

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回成都时间为准，来回按一天计算。

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

6、项目现场（同一地点）超过7天，须经主管同意，其住宿费按住宿标准的80%报销。

（三）报销流程:5

1、出差申请：出差人员填写《借款申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《借款申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、购票:原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案。

4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批。

第六条电话费报销制度及流程

（一) 费用标准

1、移动通讯费：原则上不报销。个别员工的手机费用的报销依据不同岗

位，根据工作性质和职位不同经总经理批准可报销。

2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支

付话费。

(二)报销流程

1、公司办公室每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执

行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集

中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手

续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理