查账征收企业所得税汇算清缴表
企业所得税汇算清缴套表
企业所得税年度纳税申报表（A类）（所属年度：）企业名称（盖章）：地税流水号：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。
利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。
企业所得税汇算清缴申报表
企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表是指每一家在中国境内注册并开展经营活动的企业都需要按照规定提交的一份税务申报表。
这份申报表统称为企业所得税汇算清缴申报表，是企业经过一年的经营活动、应纳税额评定、预缴税款、税收结算清算后展示企业税负状况的关键性工具。
企业所得税汇算清缴的流程简介企业所得税汇算清缴申报表是企业向税务部门汇报税金和纳税情况的方式，需要按照国家税收法规的规定进行。
一般情况下，每年的企业所得税汇算清缴申报表需要在3月1日之前申报。
在申报过程中，企业需要提供以下相关资料：1.《企业所得税年度纳税申报表》;2.《企业税务登记证》;3.《营业执照》;4.账务凭证;5.收入、成本相关结算单据;6.租金、物业税、其他相关费用证明;7.社保费、医疗保险费缴纳凭证等其他凭证。
在企业所得税汇算清缴申报表中，企业需要向税务部门申报年度纳税纳税总额、预缴税款、汇算是否缴纳、剩余预缴税金等信息。
如果企业税务部门发现企业申报的信息与其经营活动实际情况不符，或存在明显不符合税收法规的情况，将会按照相关法规规定予以惩罚。
企业汇算清缴申报表的作用企业所得税汇算清缴申报表是一份重要的税务申报材料，具有以下几个方面的作用：1. 展示企业经营活动的收入来源情况：企业所得税汇算清缴申报表展示了企业经营活动中的各类收入来源，这不仅可以让企业管理者更好地了解自己企业的经营收入状况，也能够帮助税务部门更加全面地监督企业有无通过非法手段获取收入的情况。
2. 提交企业的纳税信息：企业所得税汇算清缴申报表展示了企业在经营活动中的纳税情况，为税务部门提供了非常重要的信息，以便税务部门根据企业纳税情况调整税收政策。
3. 适当解决企业税收负担问题：企业所得税汇算清缴申报表可以让企业管理者更好地了解自己企业的税收负担状况，有利于企业更好的规划经营活动和税收策略，并有助于企业更加公正地履行自己的社会责任。
4. 防止企业法律风险：企业所得税汇算清缴申报表也是企业遵守税收法律法规的一份材料，企业在遵守税法的同时，也可以避免因未遵守相关税法而可能发生的法律风险问题。
新版汇算清缴a105080表
新版汇算清缴a105080表（实用版）目录1.新版汇算清缴 a105080 表的概述2.新版汇算清缴 a105080 表的主要内容3.新版汇算清缴 a105080 表的填写方法4.新版汇算清缴 a105080 表的注意事项5.新版汇算清缴 a105080 表的推行意义正文一、新版汇算清缴 a105080 表的概述新版汇算清缴 a105080 表是我国税务部门规定的企业所得税汇算清缴的必备表格之一，适用于企业所得税的年度汇算清缴工作。
该表格的制定旨在规范企业所得税的汇算清缴工作，保证税收的公平、公正、公开。
二、新版汇算清缴 a105080 表的主要内容新版汇算清缴 a105080 表主要包括以下几个部分：基本信息、会计利润、税收调整项目、应纳税所得额、应纳税额、已缴纳税额、应补（退）税额等。
企业需要根据自身的经营情况和财务数据，如实填写这些内容。
三、新版汇算清缴 a105080 表的填写方法在填写新版汇算清缴 a105080 表时，企业应按照以下步骤进行：1.首先，填写基本信息，包括企业名称、纳税人识别号、所属行业等。
2.其次，根据企业的会计利润，填写会计利润相关的内容。
3.再次，根据税收政策和相关规定，填写税收调整项目。
4.接着，计算应纳税所得额，并填写在表格中。
5.然后，计算应纳税额，并与已缴纳税额进行比较，填写应补（退）税额。
四、新版汇算清缴 a105080 表的注意事项在填写新版汇算清缴 a105080 表时，企业应注意以下几点：1.确保所填写的信息真实、准确、完整。
2.严格按照税收政策和相关规定进行税收调整。
3.计算应纳税额时，要确保计算方法正确，避免出现应补（退）税额的错误。
4.及时提交表格，确保汇算清缴工作的顺利进行。
五、新版汇算清缴 a105080 表的推行意义新版汇算清缴 a105080 表的推行，对于规范企业所得税汇算清缴工作具有重要意义。
它有助于提高税收征管的效率和质量，促进税收公平，保障国家财政收入的稳定增长。
2019年企业所得税汇算清缴表（带公式）
2019年企业所得税汇算清缴表（带公式）编号A000000 A100000 A101010 A101020 A102010 A102020 A103000 A104000 A105000 A105010 A105020 A105030 A105040 A105050 A105060 A105070 A105080 A105090 A105100 A105110 A105120 A106000 A107010 A107011 A107012 A107020 A107030 A107040A107041 A107042 A107050 A108000 A108010 A108020 A108030 A109000 A109010EXECL版——中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）（2019年修订）表单《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报基础信息表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）一般企业收入明细表金融企业收入明细表一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表专项用途财政性资金纳税调整明细表职工薪酬支出及纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出及纳税调整明细表资产折旧、摊销及纳税调整明细表资产损失税前扣除及纳税调整明细表企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表政策性搬迁纳税调整明细表特殊行业准备金及纳税调整明细表企业所得税弥补亏损明细表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表所得减免优惠明细表抵扣应纳税所得额明细表减免所得税优惠明细表高新技术企业优惠情况及明细表软件、集成电路企业优惠情况及明细表税额抵免优惠明细表境外所得税收抵免明细表境外所得纳税调整后所得明细表境外分支机构弥补亏损明细表跨年度结转抵免境外所得税明细表跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表下载全文修订）和填写说链接封面!A1表单!A1A000000!A1A100000'!A1A101010'!A1A101020'!A1A102010'!A1A102020'!A1A103000'!A1A104000'!A1A105000'!A1A105010'!A1A105020'!A1A105030'!A1A105040'!A1A105050'!A1A105060'!A1A105070'!A1A105080'!A1A105090'!A1A105100'!A1A105110'!A1A105120'!A1A106000'!A1A107010'!A1A107011'!A1A107012'!A1A107020'!A1A107030'!A1A107040'!A1A107041'!A1 A107042'!A1 A107050'!A1 A108000'!A1 A108010'!A1 A108020'!A1 A108030'!A1 A109000'!A1A109010'!A1。
企业所得税汇算清缴申报表
企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表【章节一：申报人基本信息】1. 申报人名称：2. 纳税人识别号：3. 注册地址：4. 法定代表人/负责人姓名：5. 联系方式：6. 申报期间：【章节二：纳税所得额计算】1. 销售额及税额：(1) 销售额：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：2. 营业外收入及税额：(1) 营业外收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：3. 扣除非税收入及税额：(1) 非税收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：4. 投资收益及税额：(1) 投资收益：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：5. 捐赠支出及税额：(1) 捐赠支出：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：6. 扣除费用及税额：(1) 扣除费用：(2) 应纳税额：7. 纳税所得额计算：(1) 纳税所得额（=销售额-营业外收入-扣除费用-捐赠支出+投资收益）：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：【章节三：进项税额抵扣】1. 进项税额计算：(1) 普通纳税人：- 进项税额：- 已抵扣进项税额：- 可抵扣进项税额：(2) 小规模纳税人：- 进项税额：- 减按核定比例计算可抵扣进项税额：2. 进项税额抵扣申报：(1) 已抵扣进项税额：(3) 本期应抵扣进项税额：(4) 期末可抵扣进项税额：【章节四：汇算清缴计算】1. 应纳税所得额：(1) 纳税所得额：(2) 应纳税额：2. 减免税额：(1) 减免税额：(2) 应纳税额减免：3. 应纳所得税额：(1) 应纳所得税额：(2) 实际缴纳税额：【章节五：其他信息】1. 其他应纳税款：(1) 增值税：(2) 营业税：(3) 城市维护建设税：2. 滞纳金及罚款：(1) 滞纳金：(2) 罚款：【章节六：申报签名】1. 申报人签名：2. 日期：【附件】1. 附件一：营业收入证明2. 附件二：营业外收入证明3. 附件三：扣除非税收入证明4. 附件四：投资收益证明5. 附件五：捐赠支出证明6. 其他必要附件（如进项税额证明等）【法律名词及注释】1. 企业所得税：指企业依法按年度计算和缴纳的税款。
所得税汇算清缴必须填报的申报表(老会计人的经验)
所得税汇算清缴必须填报的申报表（老会计人的经验）国家税务总局刚刚发布的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号）对使用了3年的2014年版企业所得税年度纳税申报表进行大幅修订。
新版企业所得税申报表仍有37张，那么，在2017年度企业所得税汇算清缴时，有哪些申报表是必须要填报的呢？这是很多纳税人都迫切想知晓的，也是税务机关受理所得税申报时应掌握的。
一、实行查账征收的纳税人，2017年度企业所得税汇算清缴必须报送的申报表有：《企业所得税年度纳税申报表填报表单》《企业基础信息表（A000000）》《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）》。
1.《企业所得税年度纳税申报表填报表单》列示申报表全部表单名称及编号。
只要是参加汇算清缴的纳税人，都必须填报此表。
纳税人在填报申报表之前，应根据自身的业务情况，选择“填报”或“不填报”的申报表。
凡涉及的就选择“填报”，并完成该表格相关内容的填报；不涉及的则选择“不填报”，对选择“不填报”的表格均无需填报，也不需以零数据上报税务机关。
请注意，在此表“选择填报情况”栏，如对某张表单误勾选了“填报”栏，实际无需且又没有填报该表单，将无法通过系统审核。
2.《企业基础信息表（A000000）》为必填表。
主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、适用的会计准则或会计制度、重组事项、企业主要股东及分红情况等。
纳税人填报申报表时，首先填报此表并为后续申报提供指引。
另外，查账征收的符合条件的小型微利企业，在享受减低税率和减半征税的税收优惠时，只需勾选此表的“所属行业明细代码、从业人数、资产总额、国家限制或禁止行业”等栏次即自动履行备案手续，也无需税务机关事先审核批准和再另行报送其他资料进行专门备案。
在填写此表时，对每个栏次均应审视，正确勾选，如“105国家限制或禁止行业”栏次，这里与税法规定的“所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业”条件要求是反向列示的，符合小型微利企业条件的纳税人应选择勾选“否”，如果不留意勾选的“是”，就变成是“从事国家限制或禁止行业”了，那么即使后面的应税所得等符合条件（不超过50万），但也会申报失败。
企业所得税汇算清缴申报表填写指南
企业所得税汇算清缴申报表填写指南一、表格概述企业所得税汇算清缴申报表是企业按照税法规定向税务机关申报企业所得税的清算和结算情况的重要表格。
填写该表格时，需详细、准确地填写有关账户信息、销售收入、减免优惠、费用支出等内容。
接下来，我们将为您提供企业所得税汇算清缴申报表的填写指南，以确保您能够正确填写表格，避免因填写错误而带来的麻烦。
二、填写指南1. 填表前的准备在填写企业所得税汇算清缴申报表之前，您需要先准备以下材料：- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号，确保准确性；- 上一纳税年度末年度利润表和资产负债表：用于确保填写销售收入、费用支出等信息的准确性；- 企业所得税法人登记表和税务登记证信息：用于填写登记信息等相关内容。
2. 填写基本信息在表格的第一部分，填写纳税人的基本信息，包括纳税人识别号、企业名称、地址等。
确保这些信息填写准确无误，以便税务机关准确识别纳税人。
3. 填写收入情况表格的第二部分是填写销售收入和其他收入的情况。
根据上一纳税年度末的年度利润表和资产负债表，填写销售收入、营业外收入等项目的具体金额。
同时，还需填写利息、租金和特许权使用费等非业务收入的信息。
4. 填写费用支出情况在表格的第三部分，填写费用支出的情况。
根据上一纳税年度末的年度利润表，填写各个费用项目的具体金额，确保支出信息的准确性。
5. 填写减免优惠情况在表格的第四部分，填写减免优惠的情况。
根据企业所得税法规定的减免政策，填写相应的优惠项目和金额，以确保享受减免优惠的合法性和准确性。
6. 填写应纳税所得额应纳税所得额是企业所得税的基数，需要按照相关规定计算和填写。
根据表格中的公式和要求，计算企业的应纳税所得额，并将计算结果填入表格相应位置。
7. 填写应纳税额和已缴税额在表格的第六部分，填写企业的应纳税额和已缴税额。
根据应纳税所得额和税率，计算出应纳税额，并确保填写准确。
同时，需要填写已经缴纳的企业所得税金额，以便税务机关核查和核对。
企业所得税汇算结算全套表格Excel版
企业所得税汇算结算全套表格Excel版简介本文档提供了企业所得税汇算结算的全套表格，使用Excel格式。
这些表格旨在辅助企业进行年度税务申报和结算，帮助企业准确计算应缴纳的企业所得税。
表格内容1. 销售收入汇总表：记录企业年度销售收入的情况，包括销售金额、销售成本、销售费用等信息，用于计算营业利润。
销售收入汇总表：记录企业年度销售收入的情况，包括销售金额、销售成本、销售费用等信息，用于计算营业利润。
2. 经营费用明细表：详细列出企业经营过程中发生的各项费用，如人员工资、租金、水电费等，用于计算企业所得税税前扣除项目。
经营费用明细表：详细列出企业经营过程中发生的各项费用，如人员工资、租金、水电费等，用于计算企业所得税税前扣除项目。
3. 营业利润调整表：根据税法规定，列出了一系列用于调整营业利润的项目，如非税收入、不征税收入、非常损失等，用于计算应纳税所得额。
营业利润调整表：根据税法规定，列出了一系列用于调整营业利润的项目，如非税收入、不征税收入、非常损失等，用于计算应纳税所得额。
4. 应纳税所得额计算表：根据企业年度的经营情况和相关税收政策，计算企业的应纳税所得额，并确定适用的税率和速算扣除数。
应纳税所得额计算表：根据企业年度的经营情况和相关税收政策，计算企业的应纳税所得额，并确定适用的税率和速算扣除数。
5. 企业所得税计算表：根据应纳税所得额和适用的税率，计算企业应缴纳的企业所得税。
企业所得税计算表：根据应纳税所得额和适用的税率，计算企业应缴纳的企业所得税。
6. 税费减免优惠明细表：记录企业享受的各项税费减免和优惠政策，如高新技术企业认定、对外贸易优惠等，用于计算最终应缴纳的企业所得税。
税费减免优惠明细表：记录企业享受的各项税费减免和优惠政策，如高新技术企业认定、对外贸易优惠等，用于计算最终应缴纳的企业所得税。
7. 税费结算表：将企业所得税计算结果与税费减免优惠明细进行对比，确定最终应缴纳的企业所得税金额。
2024年企业所得税汇算清缴申报自查报告表
2024年企业所得税汇算清缴申报自查报告表一、企业基本信息1. 纳税人名称：2. 纳税人识别码：3. 登记注册类型：4. 财务负责人姓名：5. 联系电话：6. 申报期间：7. 报表填报日期：二、企业所得税税务情况1. 企业所得税申报清算（1）核算期间内的应纳税所得额：（2）纳税调整项目及其调整额：（3）应纳税所得额及税额计算：（4）以前年度未抵扣的亏损结转：（5）合并纳税申报情况（如适用）：2. 所得税预缴情况（1）核算期间内的企业所得税预缴税额：（2）企业所得税实际缴纳税额：（3）企业所得税实际缴纳税额与预缴税额的差额：3. 企业所得税清缴情况（1）核算期间内的企业所得税清缴税额：（2）核算期间内的企业所得税已缴税额：（3）企业所得税应补（退）税额：（4）企业所得税清缴情况说明：三、纳税申报核算情况1. 营业收入核算情况（1）核算期间内的主营业务收入：（2）核算期间内的其他业务收入：（3）核算期间内的营业收入总额：2. 营业成本核算情况（1）核算期间内的主营业务成本：（2）核算期间内的其他业务成本：（3）核算期间内的营业成本总额：3. 营业税金及附加核算情况（1）核算期间内的营业税金及附加：（2）核算期间内的营业税金及附加总额：4. 销售费用核算情况（1）核算期间内的销售费用：（2）核算期间内的销售费用总额：5. 管理费用核算情况（1）核算期间内的管理费用：（2）核算期间内的管理费用总额：6. 财务费用核算情况（1）核算期间内的财务费用：（2）核算期间内的财务费用总额：7. 资产减值损失核算情况（1）核算期间内的资产减值损失：（2）核算期间内的资产减值损失总额：8. 其他收益核算情况（1）核算期间内的其他收益：（2）核算期间内的其他收益总额：四、税务风险自查情况1. 纳税人是否存在以下情况（如适用）：（1）异常交易、偷逃税行为；（2）虚开、伪造发票、偷逃发票；（3）重复抵扣、重复退税；（4）虚报进项税额、虚增成本费用；（5）偷逃企业所得税行为；（6）其他存在风险的税务行为。
企业所得税汇算清缴完整表格PDF版
企业所得税汇算清缴完整表格PDF版.doc企业所得税汇算清缴完整表格PDF版一、概述本文档是企业所得税汇算清缴完整表格的PDF版本，旨在提供一个方便的电子文档，以供企业及税务相关人员使用。
该表格用于申报企业所得税的汇算清缴，包括填写企业基本信息、纳税期间的所得、减免优惠、税款计算等内容。
二、表格内容1. 企业基本信息- 纳税人名称：填写企业的注册名称。
- 纳税人识别号：填写企业的统一社会信用代码或税务登记号。
- 行业类别：填写企业所属的行业类别，如制造业、服务业等。
2. 纳税期间所得- 营业收入：填写纳税期间企业的营业收入总额。
- 营业成本：填写纳税期间企业的营业成本总额。
- 利润总额：根据营业收入和营业成本计算得出。
- 扣除免税、减免额后的应纳税所得额：根据适用的税收政策和法规，计算得出应纳税所得额。
- 应纳税所得额：经过扣除适用的税率和速算扣除数，计算得出企业应纳税的所得额。
- 应纳税款金额：根据应纳税所得额和适用的税率计算得出的企业应缴纳的所得税额。
3. 减免优惠- 减免税额：填写企业申请的减免税额，例如科技创新、区域发展等方面的减免。
4. 税款计算- 应补（退）税额：根据纳税期间的实际情况，计算得出企业需要补缴或退还的所得税额。
- 逾期滞纳金：根据税务部门规定的滞纳金计算公式计算得出。
三、使用说明2. 使用支持PDF格式的阅读软件（如Adobe Acrobat Reader）打开文档。
3. 在对应字段中填写企业的相关信息，确保准确性和完整性。
4. 按照表格所示的计算公式计算企业所得税相关金额，并填写相应的字段。
5. 审核表格内容，确保无误后打印保存。
6. 根据汇算清缴的要求向相应税务部门提交表格。
四、注意事项1. 在填写表格时，请认真核对和填写企业的相关信息，确保其准确和完整。
2. 在计算相关金额时，请参考税务部门的最新规定和政策，以确保计算结果的准确性。
3. 在提交表格时，请注意按时提交，并遵守税务部门的相关要求和规定。
企业所得税汇算清缴表
第十二条 企业实际发生的研究开发费，在年度中间预缴所得税时，允许据实计算扣除，在年度终了进行所得税年度申报和汇算清缴时，再依照本办法的规定计算加计扣除。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，填报本纳税年度发生的免税收入、减计收入、加计扣除、减免所得额、减免税和抵免税额。
附表五、税收优惠明细表
第2行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
第3行“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”：填报居民企业直接投资于另一居民企业所取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。
有关收入的新政策
同时相应的结转电器和毛毯的销售成本。
04
毛毯销售收入20*4.76%＝0.952万元
03
如：某单位销售1套电器，赠送1件毛毯，电器的公允价值为2000元，毛毯的公允价值为100元，某月共销售电器100套，赠送毛毯100件，共取得销售收入20万元，按公允价值分摊，电器为2000/（2000+100）*100＝95.24%，毛毯为4.76%，当月确认的收入为：
01
电器销售收入20*95.24%＝19.048万元
02
第1行“销售（营业）收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、其他业务收入，以及根据税收规定确认的视同销售收入。本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数。
第2行“营业收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入和其它业务收入。本行数额填入主表第1行
企业所得税汇算清缴申报表填写指南
企业所得税汇算清缴申报表填写指南企业所得税汇算清缴是企业在年度终了后，依照税收法律法规及相关规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
而填写准确的汇算清缴申报表则是整个过程中的关键环节。
接下来，为您详细介绍企业所得税汇算清缴申报表的填写方法。
一、了解申报表的结构和组成企业所得税汇算清缴申报表通常由多个表格组成，包括主表、收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目明细表、税收优惠明细表、弥补亏损明细表等。
在填写之前，要对每个表格的用途和相互之间的关系有清晰的认识。
主表是整个申报表的核心，用于汇总计算企业的应纳税所得额和应纳税额。
收入明细表用于详细列示企业的各类收入，如销售货物收入、提供劳务收入、股息红利等权益性投资收益等。
成本费用明细表则对应记录企业的各项成本和费用支出。
纳税调整项目明细表用于反映企业会计处理与税收规定不一致的事项，需要进行调整的金额。
税收优惠明细表用于填报企业享受的各项税收优惠政策。
弥补亏损明细表则用于核算企业以前年度的亏损及弥补情况。
二、准备相关资料在填写申报表之前，需要准备好以下资料：1、企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2、会计账簿和记账凭证，用于核实收入、成本、费用等的准确性。
3、税务相关的凭证和文件，如税收缴款书、税收优惠批准文件等。
4、与企业经营活动相关的合同、协议等文件。
5、其他可能涉及到纳税调整和税收优惠的相关资料。
三、填写收入明细表1、销售货物收入：按照会计核算确认的收入金额填写，并注意区分不同产品的销售收入。
2、提供劳务收入：根据实际提供劳务的情况，准确填写收入金额。
3、让渡资产使用权收入：如利息收入、租金收入等，按照合同约定的金额填写。
4、股息红利等权益性投资收益：根据被投资企业的分配情况填写。
企业所得税汇算清缴全套表格PDF版
企业所得税汇算清缴全套表格PDF版.doc企业所得税汇算清缴全套表格PDF版1. 简介企业所得税汇算清缴是指企业年度结束后，按照法定程序进行的最后一次纳税申报和清缴所得税的过程。
为了方便企业进行汇算清缴，特提供企业所得税汇算清缴全套表格PDF版，帮助企业准确填写和清理税款。
2. 表格内容企业所得税汇算清缴全套表格PDF版包括以下内容：2.1 营业收入计算表此表用于统计企业年度内的营业收入情况，包括销售商品、提供劳务收入等。
企业需要根据具体情况填写各项内容，并核算合计。
2.2 损益调整项目明细表该表用于调整企业损益表上的相关项目，包括非税收入、公允价值变动损益、投资收益、所得税费用等。
企业需要根据财务报表以及其他相关资料填写各项内容，并核算合计。
2.3 土地增值税纳税调整表此表用于计算企业应纳的土地增值税，并进行相应的调整。
企业需要提供相关土地增值税的纳税调整情况，并核算合计。
2.4 特定业务增值税清单该表用于统计特定业务的增值税情况，如进口货物、出口货物、代开增值税专用等。
企业需要填写相关增值税的具体情况，并核算合计。
2.5 企业所得税预缴税额核定表此表用于核定企业所得税的预缴税额，包括当期已预缴和需补缴的税额。
企业需要填写相关预缴税额的具体情况，并核算合计。
2.6 其他附表除以上表格外，企业所得税汇算清缴全套表格PDF版还包括一些其他的附表，用于补充和说明其他相关税务事项。
企业在填写汇算清缴表格时，可以参考并填写相应的附表。
3. 使用方法企业可以按照以下步骤使用企业所得税汇算清缴全套表格PDF 版：2. 打开表格：使用相应的PDF阅读工具打开表格文件，确保能够正常显示。
3. 填写表格：根据企业的具体情况，逐项填写表格内容。
注意输入信息的准确性和完整性。
4. 核对表格：填写完毕后，再次核对表格内容，确保没有遗漏和错误。
5. 保存表格：将填写完毕的表格保存到安全的位置，备份以备需要时使用。
6. 提交表格：根据税务机关的要求，将填写完毕的表格进行打印、签字盖章等必要的准备工作后，按照规定的时间和方式提交给税务机关。
企业所得税汇算清缴全套表格Word版
企业所得税汇算清缴全套表格Word版一、背景企业所得税汇算清缴是指企业按照税法规定，在一定期限内对上年度的纳税情况进行核对和申报的一项税务工作。
为了帮助企业准确填报企业所得税汇算清缴表格，我们提供了一份完整的表格，方便企业使用。
二、表格内容本表格包含了企业所得税汇算清缴所需的各项信息，其中包括：1. 纳税人基本情况填报表：填写企业的基本信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、所得年度等信息。
2. 所得税和非居民所得税分配表：填写企业的所得税和非居民所得税分配情况，在表格中按照具体项目进行填写。
3. 纳税调整分析表：填写企业涉及的纳税调整情况，包括企业所得税加计扣除、免税项目、优惠项目等。
4. 准予扣除的损失结转情况表：填写企业过去年度亏损结转和本年度可享受的准予扣除损失情况。
5. 期末资产负债表：填写企业所得税汇算清缴时的期末资产负债情况，包括资产、负债和净资产的具体数额。
6. 期间费用明细表：填写企业所得税汇算清缴时的期间费用明细，包括各项费用的具体数额。
三、使用方法2. 填写表格：根据企业的具体情况，按照表格的要求逐项填写相关信息。
3. 校验和核对：在填写完毕后，请仔细校验和核对所填写的信息，确保准确无误。
4. 保存和备份：填写完毕后，请及时保存并备份表格，以便日后查阅和使用。
四、注意事项在填写企业所得税汇算清缴表格时，需要注意以下几点：1. 准确填写纳税人基本信息，确保纳税人识别号、纳税人名称等信息的一致性。
2. 严格按照要求填写各项数据，确保数据的真实性和准确性。
3. 在填写期间费用明细表时，应详细列示各项费用及其具体数额，确保完整性和规范性。
五、总结企业所得税汇算清缴是企业在纳税期限内核对和申报上年度纳税情况的重要工作。
通过使用本表格，企业可以便捷地填写所需信息，并严格遵守相关规定，确保纳税申报的准确性和合规性。
同时，我们将持续改进和更新表格，确保表格内容与最新税务法规和要求相符。
如有任何问题或建议，请随时与我们联系，我们将尽力提供帮助和支持。
企业所得税清算申报表格模板
中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额应纳税所得额计算1 资产处置损益（填附表一）2 负债清偿损益（填附表二）3 清算费用4 清算税金及附加5 其他所得或支出6 清算所得（1+2-3-4+5）7 免税收入8 不征税收入9 其他免税所得10 弥补以前年度亏损11 应纳税所得额（6-7-8-9-10）应纳所得税额计算12 税率（25%）13 应纳所得税额（11×12）应补（退）所得税额计算14 减（免）企业所得税额15 境外应补所得税额16 境内外实际应纳所得税额（13-14+15）17 以前纳税年度应补（退）所得税额18 实际应补（退）所得税额（16+17）纳税人盖章：清算组盖章：经办人签字：申报日期：年月日代理申报中介机构盖章：经办人签字及执业证件号码：代理申报日期：年月日主管税务机关受理专用章：受理人签字：受理日期：年月日资产处置损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）可变现价值或交易价格（3）资产处置损益（4）=（3）-（2）1 货币资金2 短期投资*3 交易性金融资产#4 应收票据5 应收账款6 预付账款7 应收利息8 应收股利9 应收补贴款*10 其他应收款11 存货12 待摊费用*13 一年内到期的非流动资产14 其他流动资产15 可供出售金融资产#16 持有至到期投资#17 长期应收款#18 长期股权投资19 长期债权投资*20 投资性房地产#21 固定资产22 在建工程23 工程物资24 固定资产清理25 生物资产#26 油气资产#27 无形资产28 开发支出#29 商誉#30 长期待摊费用31 其他非流动资产32 总计经办人签字：纳税人盖章：负债清偿损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值计税基础清偿金额负债清偿损益（4）（1）（2）（3）=（2）-（3）1 短期借款2 交易性金融负债#3 应付票据4 应付账款5 预收账款6 应付职工薪酬#7 应付工资*8 应付福利费*9 应交税费10 应付利息11 应付股利12 其他应交款*13 其他应付款14 预提费用*15 一年内到期的非流动负债16 其他流动负债17 长期借款18 应付债券19 长期应付款20 专项应付款21 预计负债#22 其他非流动负债23 总计经办人签字：纳税人盖章：剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额1资产可变现价值或交易价格剩余财产计算2清算费用3职工工资4社会保险费用5法定补偿金6 清算税金及附加7清算所得税额8以前年度欠税额9其他债务10剩余财产（1－2－ (9)11其中：累计盈余公积12累计未分配利润剩余财产分配股东名称持有清算企业权益性投资比例（%）投资额分配的财产金额其中：确认为股息金额1314151617经办人签字：纳税人盖章：。
企业所得税汇算清缴申报表
SB008企业所得税汇算清缴申报表税款所属期间年月日至年月日金额单位：元纳税人识别号纳税人名称纳税人地址邮政编码登记注册类型行业纳税人开户银行账号行项目纳税人填写数税务机关调整数次1 销售（营业）收入（请填附表一）2 减：销售退回3 折扣与折让收4 销售（营业）收入净额（1-2-3 ）入5 其中：免税的销售（营业）收入总6 特许权使用费收益额7 投资收益（请填附表二）8 投资转让净收益（见附表二）9 租赁净收益10 汇兑净收益11 资产盘盈净收益12 补贴收入13 其他收入（请附明细表）收入总额合计1415 （4+6+7+8+9+10+11+12+13 ）销售（营业）成本（请填附表三）16 销售（营业）税金及附加17 期间费用合计（17+ +42 ）18 其中：工资薪金（请填附表四）19职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）20 固定资产折旧（请填附表五）扣除2122无形资产、递延资产摊销（见附表五）研究开发费用项23 利息净支出目24 汇兑净损失25 租金净支出26 上缴总机构管理费27 业务招待费28 税金29 坏账损失（请填附表六）30 增提的坏账准备金（请填附表六）31 资产盘亏、毁损和报废净损失32 投资转让净损失（见附表二）33 社会保险缴款34 劳动保护费35 广告支出（请填附表七）36 捐赠支出（请填附表八）37 审计、咨询、诉讼费38 差旅费39 会议费运输、装卸、包装、保险、展览费等销 40售费用（请附明细表）41 矿产资源补偿费42 其他扣除费用项目（请附明细表） 应 43 纳税调整前所得（ 14-15-16-17 ） 纳 44 加：纳税调整增加额）的 48 业务招待费纳税调整额计 49 广告支出纳税调整额（见附表七） 算 50 赞助支出纳税调整额税所45 其中：工资薪金纳税调整额 （见附表四职工福利费、 职工工会金费和职工教育46得经费的纳税调整额（见附表四）额 47 利息支出纳税调整额51 捐赠支出纳税调整额（见附表八）52 折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）53 坏账损失纳税调整额（见附表六）54 坏账准备纳税调整额（见附表六）55 罚款、罚金或滞纳金56 存货跌价准备57 短期投资跌价准备58 长期投资减值准备59 其他纳税调整增加项目（请附明细表）60 减：纳税调整减少额61 其中：研究开发费用附加扣除额62 其他纳税调整减少项目（请附明细表）63 纳税调整后所得（43+44-60 ）64 减：弥补以前年度亏损（请填附表九）65 减：免税所得（66+ +72 ）66 其中：国债利息所得67 免税的补贴收入免税的纳入预算管理的基金、收费或68附加69 免于补税的投资收益70 免税的技术转让收益71 免税的治理“三废”收益72 其他免税所得（请附明细表）73 应纳税所得额（63-64-65 ）74 适用税率75 应缴所得税额76 减：期初多缴所得税额应77 已预缴的所得税额缴78 应补税的境内投资收益的抵免税额所79 应补税的境外投资收益的抵免税额得税80 经批准减免的所得税额应补（退）的所得税81（75-76-77-78-79-80 ）纳税人代表签章：纳税人单位公章：日期：联系电话：代理申报中介机构签章：日期：经办人：经办人执业证件号码：联系电话：以下由税务机关填写：经办人：受理申报税务机关公章受理申报日期：审核人：审核日期：本表为A4 竖式。
企业所得税汇算清缴完整表格Word版
企业所得税汇算清缴完整表格Word版企业所得税汇算清缴完整表格概述本文档提供了一份完整的企业所得税汇算清缴表格，旨在帮助企业准确、便捷地计算和申报所得税。
该表格基于Word版格式，可通过填写相应的信息和数据进行使用。
表格内容本表格包含以下信息和数据，需根据实际情况填写：1. 企业基本信息：- 企业名称- 纳税人识别号- 税务登记证号- 组织机构代码- 申报年度2. 应纳税所得额计算：- 营业收入- 营业成本- 税金及附加- 销售费用- 管理费用- 财务费用- 其他扣除项目- 减免所得税- 应纳税所得额3. 税款计算：- 应纳税所得额- 税率- 应纳税额- 减免税额- 实际应纳税额- 以前年度亏损结转- 税款滞纳金- 应补（退）税额4. 附表和附件：- 资本性支出明细表- 和凭证清单- 其他相关附件注意事项在填写该表格时，请注意以下事项：1. 请务必填写准确和完整的企业基本信息，确保申报的准确性和合法性。
2. 对于应纳税所得额计算部分，根据企业的实际情况填写相应的收入和扣除项目。
3. 在税款计算部分，根据税率和应纳税所得额计算出应纳税额，并根据减免税额、亏损结转等情况计算出实际应纳税额和应补（退）税额。
4. 在填写附表和附件时，如有必要，请提供相应的明细表和凭证清单等资料以支持所填写的数据和信息。
结语本文档提供了一份完整的企业所得税汇算清缴表格，希望能帮助企业准确、便捷地计算和申报所得税。
请根据实际情况填写相应信息和数据，并保存为Word版以方便后续的修改和提交。
如有任何疑问或需要进一步协助，请随时联系我们。
所得税汇算清缴申报表及附表
企业所得税年度纳税申报表附表一〔1〕收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表一〔2〕金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表一〔3〕事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报时刻：年月日单位：元成本费用明细表企业所得税年度纳税申报表附表二〔3〕事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税补偿亏损明细表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表五税收优待明细表企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免运算明细表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值预备项目调整明细表填报时刻：年月日单位：元企业所得税年度纳税申报表附表十一地址：温州市清晨西路8号国际贸易中心7层709室咨询：0577—28808306 135******** 胡金华附件:中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表所属年度：年纳税人名称〔公章〕：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□法定代表人：联系电话：申报日期：主管税务机关名称〔受理专用章〕：受理税务人员：联系电话：受理日期：北京中税网教育咨询温州分公司地址：温州市清晨西路8号国际贸易中心7层709室咨询：0577—28808306 135******** 胡金华关联关系表〔表一〕关联交易汇总表(表二)1．本年度是否按要求预备同期资料：是□否□；2．本年度免除预备同期资料□；3．本年度是否签订成本分摊协议：是□否□)购销表〔表三〕金额单位：人民币元〔列至角分〕劳务表〔表四〕金额单位：人民币元〔列至角分〕无形资产表〔表五〕金额单位：人民币元〔列至角分〕融通资金表〔表七〕对外投资情形表〔表八〕对外投资情形表〔表八〕续上表金额单位：人民币元〔列至角分〕对外支付款项情形表〔表九〕金额单位：人民币元〔列至角分〕中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表填报说明一、依照«中华人民共和国企业所得税法»第四十三条的规定，制定本报告表。
公司所得税汇算清缴全套表格PDF版
公司所得税汇算清缴全套表格PDF版一、表格简介本文档提供了公司所得税汇算清缴全套表格的PDF版本。
该表格是用于公司汇算清缴所得税的必备文件，包含了各项明细以及计算公式。
二、表格使用指南2. 打印表格请务必使用彩色打印机打印该表格，并保证打印质量清晰。
3. 填写表格使用黑色或蓝色的钢笔或签字笔填写表格，确保填写内容准确无误。
4. 特殊说明- 请注意，该表格必须由公司负责人或财务负责人进行填写，并在填写完毕后加盖公章。
- 若在填写表格过程中遇到任何问题或疑问，请咨询专业税务顾问或相关财务人员。
5. 寄送表格请将填写完毕的表格以挂号信或专业快递方式寄送至所属税务局并保留好复印件。
三、表格内容介绍公司所得税汇算清缴全套表格包括以下几个部分：1. 公司基本信息在该部分填写公司的基本信息，如公司名称、纳税人识别号、所属税务机关等。
2. 计算表该表格包含了公司所得税汇算清缴的各项计算公式，可据此计算出需要缴纳的所得税金额。
3. 应纳税所得额计算表在该表格中填写公司的应纳税所得额，包括税前利润、可以从应纳税所得额中减免的各项费用、企业所得税优惠等。
4. 税费汇总表该表格用于总结计算结果，并展示最终需要缴纳的所得税金额。
5. 相关附件此处列出了必要的附件清单，例如报表、凭证、扣缴税表等。
四、注意事项1. 请务必按照税务局的要求填写表格，并严格遵守税务法规。
2. 填写表格时请注意核对各项输入信息，确保准确性和完整性。
3. 如果企业在填报过程中遇到任何问题，请及时向税务局咨询，以确保申报工作的顺利进行。
4. 表格的填写应当按照税务局的要求完成，并保留好相关证明材料。
5. 请在填写完毕后对表格进行仔细检查，避免错误导致的后果。
五、联系信息如需进一步咨询或查询相关税务事宜，请联系所属税务局或拨打以下联系- 税务局联系XXX-XXXXXXX- 公司税务部门联系人：XXX- 公司税务部门联系XXX-XXXXXXX六、免责声明根据税务法规，公司所得税汇算清缴全套表格由税务局提供，本文档仅为便于用户了解相关信息而提供，并无法代替税务局提供的正式表格。
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附列 资料
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以纳税申报表（A类）
请选择企业采用的会计制度： 企业会计制度 金额单位：元（列至角分） 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
税款所属期间： 01月 至 12月 项目 类别 行次 1 一、营业收入（填附表一） 2 减：营业成本（填附表二） 营业税金及附加 3 销售费用（填附表二） 4 管理费用（填附表二） 5 财务费用（填附表二） 利润 6 资产减值损失 总额 7 计算 8 加：公允价值变动收益 投资收益 9 10 二、营业利润 11 加：营业外收入（填附表一） 12 减：营业外支出（填附表二） 13 三、利润总额（10＋11－12） 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 15 减：纳税调整减少额（填附表三） 16 其中：不征税收入（填附表三） 17 免税收入（填附表五） 应纳 18 减计收入（填附表五） 税所 19 减、免税项目所得（填附表五） 得额 20 加计扣除（填附表五） 计算 21 抵扣应纳税所得额（填附表五） 22 加：境外应税所得弥补境内亏损（填附表六） 23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 25 应纳税所得额（23－24） 26 税率（25%） 27 应纳所得税额（25×26） 28 减：减免所得税额（填附表五） 29 减：抵免所得税额（填附表五） 30 应纳税额（27－28－29） 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 应纳 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 税额 33 实际应纳所得税额（30＋31－32） 计算 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 36 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 37 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 38 合并纳税企业就地预缴的所得税额 39 40 本年应补（退）的所得税额（33－34） 附列 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 资料