融资租赁尽职调查指引
融资租赁业务尽职调查内容与要点
融资租赁业务尽职调查内容与要点一，公司基本情况1，注册资本、法定代表人、经营范围和经营期限等。
2，历史沿革包括企业创立和发展历程，历次变更、注册资本、隶属关系、股权结构和管理层重大变化的情况。
3，主营业务包括企业分部主业内容和近三年经营情况、企业主业经营特点，相对于竞争对手的优势与劣势，以及企业所面临市场环境的机会与威胁。
4，股权结构①，企业所有权结构现状、股东出资方式和出资资产情况；②，企业其他重要关联企业的情况；③，增资情况，实际控制人变化；④，代持股份情况；⑤，是否存在出资不实或抽逃资金的情况；⑥，是否存在无形资产出资但相应的无形资产评估不规范，或者明显不属于企业经营需要的无形资产；⑦，是否存在固定资产出资但相关产权未过户的情况。
二，财务方面1，注册资本实收资本与注册资本2，企业财务情况资产负债、所有者权益情况，营业收入、主营业务成本、净利润。
3，资产构成结构有形资产，无形资产（估值是否恰当）及各所占比例，注册商标，固定资产所占比例（房屋、机械等各所占比例），负债结构，（短、长期负债）。
4，土地所占资本比例是否有土地使用权证书，租赁土地还可使用年限。
5，公司净利率毛利率有多少，主要收入来源、成本费用和利润构成及其波动情况，现金流结构和变化情况等。
6，是否有免税项目免税规定、免税范围，公司在减免退税上面是否有按政府要求上报，公司的缴税凭证等。
7，公司的进账单出库单，购、销，存等单据凭证是否齐全，银行对账单，现金流量单等是否齐全真实。
三，生产方面1，原材料种类及其他辅料，包括用途及比例，主要供应商的情况及主要条款；2，是否取得环境许可；3，产品系列与单位成本产品零部件构成细分及明细，主产品用途、发展前景及所在业务比重；4，是否形成了产业链，处于整产业链条的哪个环节，该环节的利润率；5，产品附加值，质量、价格是否有相对优势。
四，销售1，销售模式，销售网络；2，主要客户及其在公司销售总额中的比重、地域分布状况；3，扩大销售的主要措施和营销手段；4，销售模式的风险，尤其是销售和货款回笼之间的关系是否存在依赖主要客户的情况；是否存在依赖关键销售人员的情况，如存在应当完整如实地披露。
融资租赁项目尽职调查操作指引
融资租赁项目尽职调查操作指引
一、目的
1、熟悉融资租赁尽调的整体流程和实施要求。
2、熟悉融资租赁尽调报告编制的要求和格式。
二、适用范围
本操作指引适用于所有机构进行融资租赁尽调的操作。
三、实施流程
1、准备尽调报告
（1）确定相关信息收集范围、方式和时间安排；
（2）编制尽调说明书；
（3）组织尽调程序；
（4）准备尽调报告编制格式和内容；
（5）编制尽调报告；
（6）编制尽调计划报告。
2、执行尽调
（1）收集相关信息；
（2）核实实收账款；
（3）查询授信客户贷款、抵押和其他融资资料；
（4）抽查债务人财务报表及其他相关财务资料；
（5）测试债务人的抵押物及抵押权；
（6）抽查债务人的租赁合同；
（7）采访租赁物保管人和维修人员；
（8）评估债务人的违约概率；
（9）编制尽调报告；
（10）编制尽调计划报告。
3、审核尽调
（1）确认尽调报告内容的真实性、完整性和有效性；（2）评估尽调报告中提出的风险；
（3）核查尽调报告编写过程中的合规性；
（4）审核尽调报告编写的专业性；。
融资租赁尽职调查指引
融资租赁尽职调查指引
详细，语句简洁。
一、定义
二、目的
1、确保受让方的财务状况良好，确保风险投资者预期的收益和投资
收益率；
2、确定受让方的财务能力是否符合融资租赁合同规定的要求；
3、确认受让方的财务信息和审计报告是否真实可靠；
4、了解受让方的财务状况，确保融资租赁契约的合理性；
5、确定受让方遵守融资租赁契约的能力和意愿；
6、把握受让方的企业文化等投资风险。
三、业务流程
1、搜集受让方基本信息，包括受让方股权结构、管理结构、重大事项、法律事务、财务状况等；
2、进行调查询问，了解受让方基本情况，包括财务状况、经营状况、财务管理等；
3、分析受让方财务报表，包括利润表、资产负债表、现金流量表等，了解财务状况；
4、访问受让方的审计师等，了解审计报告所涵盖的内容及其真实性；。
融资租赁尽职调查指引-PPT
调查收入的真实性
对于企业 ✓ 了解收入确认原则（发货确认收入或开票确认收入），判断是否存在提前或延迟确认收入或
虚计收入的情况； ✓ 取得近三年及最近一期的企业所得税和增值税纳税申报表，与相关年度销售额进行比对，差
计算企业偿债能力指标，结合企业资 信、融资渠道及授信额度、表内负债、 表外融资及或有负债等状况，分析企 业偿债能力及其变动情况，判断企业 的偿债风险
计算企业运营能力指标，结合市场发 展、行业竞争情况、企业的业务模式 及物流管理、销售模式及赊销政策等 情况，分析企业营运能力及其变动情 况，判断企业的经营风险
融资租பைடு நூலகம்尽职调查
2016年4月16日
为什么是尽职调查
对租赁项目所涉及的主要信息和资料进行调 查 核实，以确保其真实性和完整性，并进而对 租 赁项目的可行性作出客观评价。
信息不对称是风险投资的主要风险之一， 充分的尽职调查可以很大程度上进行缓释
尽职调查原则
客观性原则 尽职调查要以调查取得的基础资料和信息的真实性为前提，如实反映被调查对象的客观 实际情况。 谨慎性原则 对企业/医疗机构提供的信息资料，要持有合理怀疑的态度。（判别方法） 可靠性原则 信息可靠性由高到低依次排序，调研人员自己加工出来的信息，非关联第三方加工并直 接提供的信息，第三方加工但由承租人自己保管的信息（如采购发票、采购合同、银行 对账单等），承租人自己加工并保管的信息（如发票、报表等）。 重要性原则 尽职调查应以真实性和完整性为重点，对可能影响项目判断的事项也要进行重点调查， 并取得一定程度上可信赖的证据 例外事项原则 针对具体某一承租人，除共同类信息外，需要关注其本身与众不同的信息，如表现异常 的信息，如变化的实收资本，报表科目骤增骤减，借款和费用的不寻常增减等。
融资租赁项目尽职调查报告
融资租赁项目尽职调查报告尊敬的投资者以下是关于融资租赁项目的尽职调查报告。
一、项目概况：该融资租赁项目旨在向企业提供资金用于购买设备、机械、车辆等资产，并通过租赁方式回收投资款项。
该项目的主要特点包括投资周期短、风险较低且回报稳定。
项目的规模预计为XXX万元，投资周期为XX年。
二、市场分析：根据市场调研数据显示，融资租赁行业近年来呈现出快速增长的态势。
这主要得益于经济的发展和企业对资金需求增加的趋势。
融资租赁可以帮助企业降低投资成本、缓解财务压力，并且能够提供更加灵活的资金管理方式。
这一市场需求的存在为该项目带来了良好的发展机会。
三、竞争分析：融资租赁市场存在着一定的竞争，主要来自于银行、金融机构以及其他融资租赁公司。
然而，由于该项目具有较低的风险和较高的回报，且我们的公司在资金实力、专业团队和市场口碑方面具备优势，因此相对竞争优势较大。
四、风险评估：1.市场风险：融资租赁行业受宏观经济、市场环境等因素的影响较大，可能存在市场需求下降、竞争加剧等风险。
2.信用风险：由于项目的特点是向企业提供资金，因此存在一定的信用风险。
为了降低这个风险，我们将通过严格的信用评估和抵押物担保等措施来保障资金安全。
3.法律风险：在进行融资租赁业务的过程中，涉及到法律合规性的问题，因此需要慎重对待，确保项目在法律框架下合法合规运作。
五、收益预测：根据市场调研和历史数据分析，我们预计该融资租赁项目的年回报率将在XX%-XX%之间，投资期限内可获得稳定的现金流入。
同时，项目具备一定的增值潜力，可以在未来出售租赁的资产获得更高的收益。
六、项目管理团队：本项目的管理团队由经验丰富、专业素质过硬的专业人才组成。
他们在融资租赁领域有着丰富的经验和深厚的行业背景，能够有效地管理和运营该项目。
综上所述，该融资租赁项目具备较高的市场需求和发展潜力，相对于市场竞争对手我们具备竞争优势，并且风险较低且收益稳定。
我们的专业团队能够有效管理和运营该项目。
融资租赁业务尽职调查要点
融资租赁业务尽职调查要点尽职调查是指在进行投资、融资等业务前，对企业进行全面、细致的调查和评估，为投资者提供可靠的决策依据。
对于融资租赁业务而言，尽职调查同样非常重要。
下面将就融资租赁业务的尽职调查要点进行详细阐述。
一、公司概况调查在进行融资租赁业务尽职调查时，首先要对公司的概况进行了解和调查。
主要包括以下几个方面：1. 公司背景和历史：了解公司的发展历程、经营范围、所处行业的竞争环境等情况，以便评估公司的经营实力和潜在风险。
2. 组织结构和管理团队：了解公司的组织结构和管理团队的背景、经验和能力，以便评估公司的管理水平和决策能力。
3. 公司财务情况：通过查阅公司的财务报表、财务指标等，了解公司的资金状况、经营业绩和盈利能力等，并分析其财务健康状况。
二、项目调查在融资租赁业务中，项目是核心，因此对项目进行调查是非常重要的。
主要包括以下几个方面：1. 项目背景和市场需求：了解项目的背景、市场需求和发展前景，以便评估项目的可行性和市场竞争力。
3. 项目规模和资金需求：了解项目的规模、资金需求和资金用途，以便评估项目的融资需求和资金回报率。
4. 项目团队和运营能力：了解项目团队的背景、经验和能力，以便评估项目的运营能力和实施风险。
三、法律及合规调查在融资租赁业务中，法律及合规调查是非常重要的一环。
主要包括以下几个方面：1. 公司状况：了解公司是否合法注册，是否有相关行业从业资质，以及与本次融资租赁业务相关的法律规定。
2. 合同及文件审核：对公司的合同、文件等进行审核，确保所有合同的合法性、有效性，并评估其中可能存在的风险。
3. 信用评估：了解公司的信用状况，包括与银行、供应商等的合作关系，以便评估公司的还款能力和相应风险。
四、风险评估在进行融资租赁业务尽职调查时，风险评估是非常重要的一环。
主要包括以下几个方面：1. 市场风险：评估所处市场的竞争环境和发展前景，以及该融资租赁项目在市场中的地位和竞争力。
融资租赁尽职调查内容
融资租赁尽职调查内容
1.基本情况
1.1注册号码、名称、地址及其历史沿革；
1.2营业执照和其他有关文件；
1.3实际控制人或者其他权利人；
1.4成立时间及财务状况（最近1-2年度审计报告）；
1.5未完成的交易，如有的话；
2.经营范围
2.1拟租赁的物品的描述；
2.2租赁期限；
2.3租赁条款和租金计划；
2.4租赁费率的确定；
2.5租赁成本的在营业计划中的位置；
2.6营业费用的估计和支付方式；
3.1融资的类型，如银行贷款、债券发行、股票发行或其它；
3.3场外融资活动的监管情况；
4.融资目的
4.1融资的目的；
4.2融资活动预期的交易效果；
4.3融资收益的测算和收入分配；
4.4融资成本及其计提准备；
4.5融资风险预警指标和控制；
5.融资租赁实施
5.1租赁对象的合规性；
5.2租赁过程的管理；
5.3租赁的财务与技术实施情况；
5.4租赁实施过程中的质量控制；
5.5贷款结算的实施；
5.6融资租赁的金融监管；。
融资租赁业务尽职调查
●第四部分 对担保条件的调查
● 一、保证方式担保
二、抵（质）押方式担保
● 三、保证人资格问题 四、保证人担保实力问题
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第一部分 尽职调查概述
一、尽职调查内容
信 息 收 集 ： 是 尽 职 调 查 的 基 础 ， 尽 职 调 查 小 组 应 尽 可 能 全
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二、承租人股权结构问题
● 尽职调查人员应详细了解承租人及其股东的组织结构情况。如果承 租人拥有股权投资，尽职调查人员应了解其全资及控股子公司的情 况，承租人每年的投资收益情况。如承租人为上市公司，尽职调查 人员可登录相关网站，查询上市公司年报中披露的股权投资情况。
● 对于集团客户，尽职调查人员应详细调查其是否可以作为承租人。 一般情况下，不接受由只具有管理职能的集团本部作为承租人，用 于集团下属子公司或控股子公司的改扩建项目的融资方案。
融资租赁业务尽职调查
目
录
●第一部分 尽职调查概述
● 一、尽职调查内容
二、尽职调查方向
●第二部分 尽职调查要点
● 一、承租人基本情况 二、承租人股权结构问题 ● 三、承租人决策层情况 四、承租人生产经营情况 ● 五、承租人的财务情况 六、承租人与银行的关系
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目
录
●第三部分 对改扩建项目的尽职调查
● 注意分析历史财务数据的变动情况、变动原因，财务数据的真 实性和连贯性是否存有问题。
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五、承租人的财务情况
● （一）承租人偿债能力：
● 1、详细了解承租人截至当前的负债总额，其中长、短期借款的
公司融资租赁项目尽职调查报告
公司融资租赁项目尽职调查报告1. 引言本文档为公司融资租赁项目尽职调查报告，旨在对该项目进行全面的调查分析。
通过对公司背景、市场前景、财务状况、法律合规性等方面的调查，对该项目的可行性进行评估。
2. 公司背景2.1 公司名称该公司为XX有限公司。
2.2 公司成立时间该公司成立于xxxx年xx月xx日。
2.3 公司业务范围该公司主要从事融资租赁业务，为企业提供设备租赁、车辆租赁等服务。
2.4 公司规模该公司目前拥有xxx名员工，并在多个城市设有办事处。
3. 市场前景根据对市场的调查分析，融资租赁行业在近年来一直保持较快的增长趋势。
随着我国经济不断发展，企业对设备更新换代的需求不断增加，融资租赁成为一种灵活且便捷的融资方式。
因此，公司在当前市场环境下有良好的发展前景。
4. 财务状况4.1 资产状况根据对公司财务报表的分析，公司资产总额为xxx万元，资产负债率为xx%，资产负债结构合理。
4.2 盈利能力公司过去三年的营业收入和净利润均呈现逐年增长的趋势。
营业收入从xxxx万元增长到xxxx万元，净利润从xxxx万元增长到xxxx万元。
4.3 偿债能力公司的偿债能力较强，短期偿债能力、长期偿债能力和综合偿债能力均属于较好水平。
5. 法律合规性5.1 公司注册情况公司已完成工商注册，并具备完全的法人资格。
5.2 相关政策合规性公司在经营过程中能够遵守相关法律法规和政策要求，不存在严重违规行为。
5.3 合同合规性公司与客户签订的租赁合同合法、有效，无法律风险。
6. 风险分析6.1 市场风险融资租赁行业竞争激烈，市场份额争夺激烈，需保持行业竞争力。
6.2 法律风险随着相关法律法规的变化，公司需要不断跟进并遵守，以避免法律风险。
6.3 还款风险虽然公司偿债能力强，但若客户还款能力下降，可能会对公司的经营产生影响。
7. 结论综合以上调查分析，认为该公司融资租赁项目具备一定的可行性和发展潜力。
然而，需要注意市场竞争风险、法律合规风险以及还款风险等问题。
某公司融资租赁项目尽职调查报告
市场需求分析
该项目的产品或服务在市 场上具有较高的需求，未 来市场前景良好。
竞争状况分析
该公司在该行业具有一定 的竞争地位，具备较大的 市场竞争力。
项目风险分析
信用风险
该项目涉及的各方主体信用状况 良好，但仍需关注后续履约情况
。
市场风险
市场环境的变化可能会对项目的 收益产生影响，需关注市场变化
。
操作风险
现场调查与沟通
现场访谈
与公司高层管理人员、相关部门 负责人进行面对面沟通，了解公 司业务运营、财务管理等情况。
实地考察
对公司的生产、经营场所进行实地 考察，了解公司的生产工艺、设备 状况、管理情况等。
与中介机构沟通
与会计师事务所、律师事务所等中 介机构进行沟通，了解公司财务报 告的编制情况、税收缴纳情况等。
项目的实施过程中可能会因为操 作不当而产生风险，需加强内部
控制和风险管理。
04
财务尽职调查结果
财务报表分析
资产负债表
对公司的资产、负债和所有者权益进行了详细分析，评估了公司 的资产质量和财务稳定性。
利润表
对公司的收入、费用和利润进行了详细分析，评估了公司的盈利能 力和经营效率。
现金流量表
对公司的现金流入、流出和净现金流进行了详细分析，评估了公司 的现金产生能力和偿债能力。
法律法规合规性审查
法律法规更新
关注融资租赁相关法律法规的更新动态，确保项目合法合规。
资质证件齐全
对承租方和出租方的资质证件进行审查，确保符合法律法规要求。
税务合规性审查
对税务相关条款进行审查，确保项目在税务方面合规。
法律风险评估与建议
风险点梳理
对项目中可能存在的法律风险点进行梳理，如租赁物所有权、担保 效力等。
融资租赁业务尽职调查要点
二、尽职调查方向
（四）关注企业的治理机制
良好的公司治理机制是现代企业制度的要求，如果企业的公 司治理机制完善、有效，可以初步判断，其逃避债务的可能性 会大大降低。一个企业的治理机制是否有效，可以从发展战略 、决策机制、管理规范程度、人员素质等方面衡量。
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二、尽职调查方向
（五）加强现金流量测算
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二、承租人股权结构问题
了解到承租人的实质性控制方后，应对项目的实质性控制方的经营战略 和经营管理能力等情况进行详细了解，如该项目与股东从事的主营业务 不符，且有明显迹象表明项目股东过度扩张，对项目的经营管理能力较 差，原则上不予以融资支持；如果项目的实质性控制方为自然人或民营 企业，背景情况较为复杂，不确定性因素较多，应注意对其生产经营情 况和财务情况进行全面调查，如果发现其近期从事大规模资本运作，且 资金来源不明，财务报表未经会计师事务所审计，原则上对该项目不予 以融资支持。
一、对项目的尽职调查 二、项目投资总额情况 三、项目资金来源情况 四、项目效益及还款来源问题
第四部分 对担保条件的调查
一、保证方式担保
二、抵（质）押方式担保
三、保证人资格问题 四、保证人担保实力问题
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第一部分 尽职调查概述
一、尽职调查内容
信息收集：是尽职调查的基础，尽职调查小组应尽可能全面地
等事项及其对承租人的影响。
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二、承租人股权结构问题
尽职调查时应详细了解承租人股权结构，同时应注意以下方面： 1、了解承租人股权结构的演变过程。承租人成立时注册资本、股东
出资情况、持股比例，何时、因何原因发生变化。目前各股东的出 资额和出资比例。 2、适当了解关联企业的情况。承租人与关联企业经常发生关联交易 的，尽职调查时应当了解该关联企业的简要情况和关联交易内容。
某公司融资租赁项目尽职调查报告
2023-11-05
目 录
• 项目背景介绍 • 市场环境分析 • 目标公司概况 • 尽职调查过程与方法 • 调查结果概述 • 详细调查结果分析 • 风险评估与建议 • 结论与展望
CHAPTER 01
项目背景介绍
项目概述
项目名称：某公司融资租赁项目 项目规模：预计总投入资金1亿元人民币
VS
重点领域
调查重点关注与业务相关的关键领域，如 租赁合同、客户信用、担保措施等。
调查方法与工具
01
02
03
现场调查
尽职调查团队前往该公司 进行现场访谈，了解业务 运营情况、管理流程等。
文件审查
尽职调查团队审查了该公 司的文件资料，包括财务 报表、合同文本、内部制 度等。
网络搜索
尽职调查团队利用互联网 资源，搜索相关信息，如 行业趋势、市场竞争等。
治理结构
该公司治理结构健全，董事会、监事会和高级管理层职责清晰，相互制衡。公司董事会下设若干专门委员会， 负责监督公司财务状况、重大投资决策等。监事会负责监督公司财务和董事、高级管理人员的行为。高级管理 层负责公司的日常经营管理。
CHAPTER 04
尽职调查过程与方法
调查范围与重点
业务范围
调查涵盖了该公司的融资租赁业务范围， 包括但不限于设备、车辆、船舶等。
现金流量表
公司的现金流量表显示，公司的现金流入主要来源于融资租赁业务 的回款，现金流出主要包括支付利息、手续费和购买固定资产等。
公司管理及风险控制能力
管理团队
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公司的管理团队经验丰富，成员背景优秀，具备专业知识和行
业经验。
风险控制体系
02
公司建立了完善的风险控制体系，包括风险评估、风险预警、
融资租赁如何开展尽调调查（精选五篇）
融资租赁如何开展尽调调查（精选五篇）第一篇：融资租赁如何开展尽调调查融资租赁如何开展尽调调查？抛砖引玉——尽职调查根据融资项目的具体情况不同，所采用方法、力度和深度不同，所以这里就说的一般融资租赁尽职调查所涉及到的，有遗漏的地方，而现实中也是如此——在不断深入了解的过程中不断发现新的问题，然后重点了解、分析和评估。
一、承租企业资产负债情况调查1.核实资产核实银行存款没有虚增（银行对账单）——核实存货没有虚增（采购合同、出入库单据、实地清点）——核实应收账款虚增（销售合同、应收账款明细账、银行对账单）——核查其他应收款情况（明细账）——核实固定资产没有虚增（设备发票、房产权证、实地清点）——核实无形资产没有虚增（土地权证、专利证书）——>确定总资产没有虚增2.核实负债核实短期借款没有虚减（企业信用报告）——核实应付票据没有虚减（企业信用报告）——核实应付账款没有虚减（采购合同、银行对账单）——核查其他应收款情况（明细账）——核实长期借款没有虚减（企业信用报告）——核实对外担保没有虚减（企业信用报告、抵押\信用担保合同）——核实民间借款没有虚减（中登网、银行对账单、地区民间借贷情况）——>确定总负债没有虚减（财务费用估算）3.核实收入核实收入没有虚增（销售合同、增值税纳税申报表\完税凭证、销售发票、银行对账单、水电费发票单据、销售费用估算、同行业上市公司公告对比）——>确定企业有能力支付租金4.核实利润核实利润没有虚增（所得税纳税申报表\完税证明、同行业上市公司公告对比）——>确定企业有能力支付租金5.核实现金流核实现金流没有虚增或虚减（银行对账单、采购\销售合同、应收\应付明细账、企业信用报告\银行凭证）——>确定企业有能力支付租金二、承租企业经营管理情况调查1.查询股东确定公司股权结构（公司章程、企业信息查询系统）——了解企业股东方背景（企业信息查询系统、网络）——了解股东方经营状况（财务报告）——了解企业关联方背景（企业信息查询系统、网络）——了解关联方经营状况（财务报告）——>确定企业不会被牵连2.调查企业高管及员工了解企业高管个人经历（问询、报纸、网络）——核实企业股东及高管个人负债（个人信用报告）——评估企业高管社会信用程度（报纸、网络）——评估企业高管稳定性及员工专业性（学历、技能证明）——>确定企业有意愿支付租金3.评估企业经营稳定性查询企业历史沿革（问询、历次验资报告、银行授信及贷款合同、其他金融机构授信及贷款合同）——查询企业涉诉/被执行情况（法院文书、被执行人名单）——评估企业未来经营方向及目标（问询、内部章程、会议纪要）——评估企业所属行业稳定性（政府文件、同行业上市公司公告、行业研究报告）——评估企业所属地区稳定性（银行信贷政策文件、当地政府企业政策性文件）——评估企业上下游稳定性（合作框架协议、采购合同、销售合同）——>确定企业有能力支付租金三、评估租赁物1.直租核实租赁物价值没有虚增（市场询价、网络比价）——评估租赁物技术先进性（行业研究报告、网络）——评估租赁物通用性（行业研究报告）——评估租赁物折损情况（技术指标）——评估租赁物监控/拆卸/运输难易程度（技术指标、工程建设流程）——评估租赁物二手市场交易价值（市场询价、网络比价）——>确定租赁物处置能收回债权2.售后回租核实租赁物权属（初始购置发票、购置合同、合格证、评估报告）——核实租赁物租赁/抵押/质押情况（中登网、工商局）——评估租赁物价值（初始购置发票、评估报告、固定资产及折旧明细账）——核实租赁物编号、厂家、型号、规格、数量、现状（实地清点）——>确定租赁物处置能收回债权四、担保企业调查1.核实企业资产负债情况（参照承租企业资产负债情况核实）2.核实企业经营管理情况（参照承租企业经营管理情况核实）3.评估企业担保能力五、担保物评估1.核实担保物权属核实担保物所有权（设备发票、房产证、土地使用权证）——核实担保物无其他抵押\质押权利（登记证明）——>确定担保物能合法处置2.评估担保物价值评估担保物价值（购置发票、合同、评估报告）——评估担保物价值变动（市场研究报告）——>确定担保物处置能收回债权附：项目调查（对于能独立产生现金流并且租赁物价值占投资总额较大比例的项目，对项目自身收益及风险的考察，就一定程度上独立于运营该项目的企业，对该项目自身进行评估就十分必要）1.项目建设能力调查评估中央政府、地方政府支持力度（政府行业管理文件、政府补贴标准文件）——核实项目许可（政府批文、发改委批文、环保\土地等文件）——评估企业建设能力（企业承建资质证明、企业专业人员、企业承建案例）——评估涉及单位实力（设计单位资质证明、设计单位设计案例）——>确定项目能够建成2.项目收益评估评估项目建设成本（工程原材料\土建\人工等费用市场询价、项目可行性研究报告、行业研究报告、同类项目对比）——评估项目建设工期（相关施工\建设\承包合同、自有资金出资证明、已开工建设进度、项目可行性研究报告）——评估项目未来收益（用户收费合同及协议、特许经营权合同、项目可行性研究报告、同类项目对比）——评估项目运营成本（行业研究报告、项目可行性研究报告、同类项目对比）——>确定项目本身能支付租金3.项目风险评估评估项目风险点（项目可行性研究报告、行业研究报告）——评估项目风险敏感性（项目可行性研究报告、行业研究报告）——>确定项目本身支付租金的风险第二篇：汽车租赁行业融资租赁尽调清单尽职调查资料清单申请融资租赁需提供资料清单1. 企业简介（主要经营方式说明）、发展历程、企业优势、企业架构图及主要管理者简历；2. 经营场所的产权文件或租赁合同；3. 企业最新的征信报告、企业法人代表的个人征信报告和股东(吴思义、罗晶晶、蒋齐西、李勇)的征信报告；4. 法定代表人、股东及配偶身份证、户口簿及婚姻证明复印件；5. 现有主要的贷款合同、保证合同、抵押合同、反担保合同、融资租赁合同等；6. 2010、2011、2012年财务报表（如有审计报表的，请提供审计报表），2013年7月份财务报表； 7. 2013年7月分财务报表的科目明细表；现有的车辆清单；8. 近三年的纳税申报表及纳税报表（最好有纳税回单）；9. 2013年1-7月份主要结算帐户银行对帐单（如结算走个人帐户的，请提供个人账户的银行对账单）；10. 主要的车辆租赁合同；主要的长租客户明细，此次新增28台车的长租中标通知书或者合同复印件；11. 此次融资租赁车辆的合同、登记证复印件、保险复印件（现在未办理上牌等事项的的，登记证和保险复印件暂时无需提供），新增车辆每月新增的运力、成本支出、新增收入等；12. 2013年7月份期末生产成本构成比例；5、6、7月份油费支付凭证复印件（如有电动车的请提供电费支付表凭证复印件），5、6、7月份工资发放数据（如为银行发放工资的，请提供银行转账凭证复印件）13. 证明公司或股东个人资产的文件（如房产证、土地证、股权等）14. 企业的资质（与租车业务相关的运营证明）、相关认证和各种证书关联公司资料：1、企业的基本情况资料(经过年检的营业执照/组织机构代码证/税务登记证/公司章程)、与组车间业务相关的运营证明；2、股东身份证/营业执照复印件；3、贷款卡及其记录情况；4、近三个和近期的对内和报税会计报表第三篇：融资企业尽调材料清单项目单位基本情况介绍（一）项目单位基本情况包括但不限于：历史、现状、股权结构、股东情况、公司治理与组织结构、主营业务、所处行业、注册资本、基本户开户银行，开户账号等（二）相关证照（重点）营业执照组织机构代码证，国税、地税税务登记证，法定代表人证明书，开户许可证，贷款卡复印件，公司章程复印件，特许经营证书（属于特许行业的还须出具主管、部门的特许经营证书，如金融许可证）等，需加盖公章。
融资租赁尽职调查内容
融资租赁尽职调查内容第一篇：融资租赁尽职调查内容1.1 尽职调查内容1.1.1 资产尽职调查的内容主要包括档案资料的核查、债务人（保证人）的调查、股权企业的调查、抵（质）押物、抵债物的调查等，具体实施时可参考以下内容，并根据具体情况及限制条件调整确定。
1.1.2 档案资料的核查 1）档案资料完整性核查①贷款资料。
核实贷款法律文件资料的完整性，包括：借款合同、借款借据/借款转存凭证、借款展期/变更协议、催收通知及回执等表明债权债务关系的重要档案资料是否完整；是否存在瑕疵，列明瑕疵情形（如：合同未加盖公章、公章与债权人不符等）。
②保证资料。
核实保证贷款法律文件资料的完整性，包括贷款本息余额及相应的保证合同或最高额保证合同、借据、对保证人的催收函（催收通知）、确认函（回执）、公告及与保证人的重要往来信函、会议纪要等。
③抵（质）押资料。
核实抵（质）押贷款法律文件资料的完整性，包括贷款本息余额及相应的合同、借据、抵（质）押物清单、抵（质）押合同、抵（质）押登记文件、质押物保管文件、抵（质）押物产权文件及抵押物评估报告等相关文件资料等。
抵（质）押物产权文件包括：抵（质）押他项权利证明或抵押物登记证明、土地使用权证、房产证、股东证明或投资协议、划拨地土地主管部门批准证书及相关文件等权属相关资料等。
④其他重要资料核查。
对债务人基本资料，贷前调查、贷款审批和贷后检查资料，诉讼资料是否完整进行核实，包括债务企业借款时营业执照复印件、近期经过年检的营业执照（债务人身份证复印件）等主体证明资料是否完整，债务人最近财务报表、审计报告；每笔贷款的贷前调查报告、固定资产贷款项目评估报告、客户授信评价报告，每笔贷款审批资料，催收到/逾期通知书，最近二年每笔贷款五级分类资料，贷后检查分析报告及贷款银行对贷款风险状况的评价资料；起诉状或仲裁（支付令）申请书、法院立案裁定、法院判决书、裁定书、调解书、仲裁机构仲裁书、执行申请书、法院执行立案文书、财产保全申请书、支付申请书、催收送达公证书、法院执行证明以及法院破产宣告裁定、通知申报债权文书、破产财产分配裁定、破产终结裁定等。
某公司融资租赁项目尽职调查报告
该技术方案具有较高的经济效益和社会效益，能够提高租赁物品的使用效率 和安全性，降低维护成本和风险。
投资回报
预计在5年内实现投资回报，投资收益率约为15%，具有较高的投资价值。
06
融资方案和资金使用计划
融资方案设计和结构
融资方案类型
明确该项目的融资方案类型，如直 接租赁、售后回租等。
租赁物
商业模式
该行业的商业模式主要是通过向客户提供融资租赁服务，以 获得利息收入和其他收益。该模式的盈利模式主要包括租金 收入、残值收入、手续费收入等。
行业风险和政策影响
行业风险
该行业的风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险等。其中，信用风 险是最大的风险，因为客户的违约行为将直接影响到该行业的收益。
某公司融资租赁项目尽职 调查报告
xx年xx月xx日
目录
• 尽职调查概述 • 项目背景和概述 • 目标公司分析 • 市场和行业分析 • 技术可行性分析 • 融资方案和资金使用计划 • 环境和可持续性评估 • 尽职调查结论和建议
01
尽职调查概述
尽职调查的目的和意义
目的
尽职调查是金融行业常见的项目风险管理手段，其目的是全 面、深入地了解目标项目的财务状况、市场环境、法律风险 等多方面信息，为投资决策提供重要依据。
07
环境和可持续性评估
项目对环境的影响评估
排放物控制
能源消耗与节能措施
评估项目运营过程中可能产生的废气、废水 和固体废弃物，以及这些排放物对周边环境 和生态系统的潜在影响。
分析项目的能源需求，评估可再生能源使用 和节能技术的实施情况。
生态保护与修复
环境风险评估
考察项目是否具有生态保护和修复计划，以 降低对自然环境和生物多样性的负面影响。
融资租赁业务尽职调查要点
租赁期限的设计
短期租赁
期限通常在一年以内，适 用于短期资产需求或季节 性需求。
中期租赁
期限通常在一年以上五年 以内，适用于长期资产需 求或不确定性较大的情况 。
长期租赁
期限通常在五年以上，适 用于长期资产需求或稳定 性较高的情况。
租金支付方式的设计
定期支付
01
承租人按照约定定期支付租金，通常按月或按季支付
撰写报告
根据分析和评估结果，撰 写尽职调查报告，对融资 租赁业务的可行性和风险 进行评估。
02
租赁物情况调查
租赁物的基本情况调查
01
02
03
租赁物种类
了解租赁物的种类、用途 、名称等信息，确保与业 务需求和合同约定一致。
租赁物来源
核实租赁物的采购渠道、 供应商信息、采购合同等 ，确保租赁物的合法性和 合规性。
制定风险控制措施
根据市场风险状况，采取相应的风险控制措施，如调整租赁利率 、设置租赁期限等。
流动性风险评估和控制
分析资金来源和运用
了解融资租赁公司的资金来源和运用情况，包括但不限于自有资 金、银行贷款、发行债券等。
评估流动性状况
通过计算融资租赁公司的流动比率、现金流量等指标，评估公司的 流动性状况和风险水平。
客户需求
了解客户对租赁物的需求和反馈，包括使用体验、满意度等，以评 估租赁物的市场适应性和客户认可度。
租赁物的价值评估
1 2
பைடு நூலகம்
价值评估方法
根据租赁物的特点和市场情况，选择合适的方法 对租赁物的价值进行评估，如重置成本法、市场 比较法等。
评估参数
确定价值评估所需的参数，如折旧、剩余使用年 限、维护费用等，并进行核实和调整。
融资租赁业务尽职调查内容与要点
融资租赁业务尽职调查内容与要点
一、市场分析：
1.市场规模和增长趋势：了解融资租赁市场的总体规模和增长情况。
2.竞争格局：了解市场上的主要竞争对手以及其市场份额和竞争优势。
3.目标客户和定位：确定融资租赁业务的目标客户群体，并评估其市
场需求和潜在增长空间。
二、法律与合规风险：
1.相关法规与政策：了解融资租赁业务所涉及的相关法规和政策，评
估其对业务的影响。
2.合同和协议：审查与融资租赁业务相关的合同和协议，评估其合规
性和风险。
3.知识产权和合规：评估融资租赁项目涉及的知识产权是否合法有效，并确定相关的合规风险。
三、资产质量与估值：
1.贷款和租赁合同：审查与融资租赁业务相关的贷款和租赁合同，评
估合同条款的合规性和风险。
2.资产质量：评估融资租赁项目所涉及的资产质量，包括资产的价值、使用状况、维修保养等。
3.评估方法和准确度：评估融资租赁项目的资产估值方法和准确度，
确定是否存在过度估值的风险。
四、盈利能力与偿债能力：
2.偿债能力：评估融资租赁项目的偿债能力，包括负债结构、还款能力等。
五、管理团队与风险控制：
1.管理团队及其经验：评估融资租赁业务的管理团队及其从业经验，看是否具备有效的业务管理和风险控制能力。
2.风险控制措施：评估融资租赁项目的风险控制措施，包括风险管理体系、内部控制、审查审核流程等。
融资租赁尽职调查报告
融资租赁尽职调查报告1.公司基本信息-公司名称:XXXX公司-成立时间:XXXX年-公司所在地:XXXX市-注册资本:XXXX万元-公司法定代表人:XXXX-公司经营范围:XXXX2.公司背景及发展历程XXXX公司成立于XXXX年，专注于融资租赁领域。
公司的主要业务包括提供设备融资租赁、汽车融资租赁、房地产融资租赁等服务。
经过多年的发展，公司已经成为该领域的知名企业之一，并在市场上取得了良好的声誉。
3.经营状况分析-财务状况:根据公司提供的财务报表数据，XXXX年度公司实现营业收入为XXXX万元，净利润为XXXX万元。
公司的资产负债表显示资产总额为XXXX万元，负债总额为XXXX万元。
财务状况相对健康。
-业务拓展情况:公司在过去几年中，业务不断拓展，市场份额逐渐增加。
公司与多家大型企业合作，建立了长期稳定的业务关系，并通过提供优质的服务赢得了客户的信任和好评。
-市场竞争力分析:在融资租赁行业中，竞争较为激烈。
公司凭借自身的专业能力和良好的信誉，在市场上拥有一定的竞争优势。
然而，市场上的竞争对手众多，公司需要保持持续创新和提供差异化服务以维持竞争力。
4.风险分析-市场风险:融资租赁行业受宏观经济环境和政策调控的影响较大，市场风险相对较高。
对公司而言，需关注宏观经济形势、行业政策变化等因素对业务的影响。
-信用风险:融资租赁业务中，存在客户付款能力不足或逾期付款的风险。
公司需加强风险控制和信用评估工作，确保资金回收的稳定性。
-运营风险:公司经营涉及资产管理、风险管理、合规管理等方面。
需建立完善的内部控制系统，有效管理风险和遵守相关法律法规。
5.推荐意见-加强市场监测和分析，紧密关注市场变化，及时调整业务策略。
-提高内部风险管理和合规管理能力，确保公司合规运营。
-继续优化企业内部运营流程，提高工作效率和服务质量。
-继续加强与合作伙伴的合作关系，扩大市场份额。
6.总结根据对XXXX公司的调查及分析，公司具备一定的市场竞争力和良好的发展潜力。
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承租人盈利模式
项目自身盈利模式
对盈利性的评价
根据企业编制盈利预测所依据的资料和盈利预测假设，结 合经济形势、行业发展趋势、市场竞争状况，判断企业盈 利预测假设的合理性; 对比以前年度计划与实际完成情况，参照企业发展趋势、 市场情况及企业的促销措施，评价企业预测期间经营计划 、投资计划和融资计划安排是否得当。根据了解的企业经 营规模和现有的盈利能力，分析评价预测计划执行的可行 性。
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尽职调查原则
不同的股东背景，不同的业务方向，不同的尽调方式
银行系 经营定位 通过丰富融 资产品线， 获取更大的 监管腾挪空 间，巩固并 扩大大客户 市场份额， 获取高综合 收益 客户群、强 保证措施、 国有企业隐 含担保（刚 性兑付） 中：第二还 款来源对于 决策投放的 影响大 厂商系 撬动金融资源，扩张 设备市场空间，加速 销售回款，增强设备 产品竞争力。通过提 高应收账款周转率和 增加金融缓解盈利点 来提高综合收益。 第三方背景租赁公司 （1）产业综合服务提供商战略，紧握“客户群”与“品牌”两个关键抓手，通过 多点产业综合服务，提高竞争力和盈利性；（2）套利战略：利用自身资金资源筹 措的成本与规模优势并通过融资租赁平台实现跨境、跨市场的资金套利。（3）资 金平台战略：A、筹资平台：例，零售+保理；B、资产、资金转化平台：“资金租赁资产-资金”（4）、集团业务风险对冲与战略协同；例，某国有航运企业的 融资租赁业务布局功能考量，贸易物流向金融、类金融的经营战略升级。（5）通 道业务:高政策风险敏感性、低谈判对价地位、独立风险地位弱化，风险收益不对 等。 1、实体投放第三方：经营方向与目标市场（战略风险）、融资租赁项目风险评估 （信用风险）、租赁资产风险监控与管理（资产风险） 2、套利战略第三方：信用支点企业的风险与担保能力评估 3、通道业务：除特殊资源背景获取的类银行系客户投放外，无法主动独立地控制 风险。 强：实体投放第三方在一般价值链当中的运营管理环节凸显竞争优势，所以必须 引起评审功能的强关注和强倚重，套利战略第三方也必须对信用支点企业进行深 度尽调。 无：通道业务丧失独立风控地位，只能协调、推动资金方风控的尽调和评审工作。
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还款来源n
还款来源、能力和意愿
1
盈利模式
2
财务状况
3
信用水平
4
风险判断
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还款来源、能力和意愿
1
盈利模式
收入来源（设备自身、耗材配送、医院整体收入） 成本结构（利润水平、利润结构、成本费用增长趋势、其他 收入来源等） 结余管理 （可控、不可控） 利润分成（分成方式） 政府补贴（规模、稳定性、支持性）
融资租赁尽职调查
2016年4月16日
为什么是尽职调查
对租赁项目所涉及的主要信息和资料进行调查 核实，以确保其真实性和完整性，并进而对租 赁项目的可行性作出客观评价。
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尽职调查原则
客观性原则 尽职调查要以调查取得的基础资料和信息的真实性为前提，如实反映被调查对象的客观 实际情况。 谨慎性原则 对企业/医疗机构提供的信息资料，要持有合理怀疑的态度。（判别方法） 可靠性原则 信息可靠性由高到低依次排序，调研人员自己加工出来的信息，非关联第三方加工并直 接提供的信息，第三方加工但由承租人自己保管的信息（如采购发票、采购合同、银行 对账单等），承租人自己加工并保管的信息（如发票、报表等）。 重要性原则 尽职调查应以真实性和完整性为重点，对可能影响项目判断的事项也要进行重点调查， 并取得一定程度上可信赖的证据 例外事项原则 针对具体某一承租人，除共同类信息外，需要关注其本身与众不同的信息，如表现异常 的信息，如变化的实收资本，报表科目骤增骤减，借款和费用的不寻常增减等。
风险控制 重心
资产管理缓解
尽调&评 审功能强 度
弱：模型评审模式下 的形式尽职调查和项 目风险评审
结论：1、尽调和评审功能强度服从于企业总体经营定位；2、对于非禀赋资源（资金、市场）优势企业而言，尽调和评审功能必须极 度强化；3、禀赋资源优势企业虽然可以在一定程度上在尽调和评审环节实现功能弱化，但必须在其他价值制造环节进行补偿性功能强 化，比如强化第二还款来源、租赁资产管理。4、从新常态背景下的新的行业存在环境变化的趋势看，市场化的竞争和创新驱动都可能 带来风险的加剧，强化尽调和评审功能，是任何一个希望长期存续发展的融资租赁公司所必须关注的问题。 Your company slogan
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还款来源、能力和意愿
3 信用水平
管理团队 和员工
公司治理
企业沿革
信用评级
主体资格
重大事项
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信用水平-主体资格和企业沿革
查阅企业设立、变更等相关环节的政府批准文件，核实各种登记证明的真实性 了解股东背景，相互之间关联关系或一致行动情况及相关协议，了解主要股东 和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况；承租人频繁更名，或 者主要经理人员短期内频繁更换的，应提起充分警觉 了解承租人的历史沿革（如成立日期，成立动机，重组情形，股东债权人变更， 公司章程变更，经理人员变更，经营方向改变，财产处置及债务清偿安排等）
计算企业盈利能力、发展能力指标， 结合市场发展、行业竞争状况、企业 的业务情况，分析企业盈利能力、发 展能力及其变动情况
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调查收入的真实性
对于企业 了解收入确认原则（发货确认收入或开票确认收入），判断是否存在提前或延迟确认收 入或虚计收入的情况； 取得近三年及最近一期的企业所得税和增值税纳税申报表，与相关年度销售额进行比对， 差异较大的，需进一步分析原因； 查阅主要销售合同及其履约情况，关注企业销售模式对其收入核算的影响； 关注同重大关联方的销售情况，分析是否实现了最终销售；比较企业近三年及最近一期 收入额的变动是否异常，解释异常变动的原因，分析客户的稳定性，判断是否对项目构 成了实质性风险； 对于医院 与医疗机构部门负责人进行访谈，了解医疗机构主要收入来源，病员构成、周边医疗机 构配置情况、周边市民医疗消费水平；获得设备使用以来近三个月的收入流水，查看每 日病员数量，根据当地物价局公布的价格以及医保标准，估算日收入和年收入； 通过现场调研，目测日门诊量（可以考察三天，估算平均值），证实租赁设备日使用次 数以及每次设备操作时间等，核实物价局定价和医保报销规定，在扣除医院管理成本和 耗材费用等之后，测算月设备盈利（暨还款来源）； 获取当期所有银行账户对账单，分析核实医疗机构的收入金额是否真实、准确； 比较医疗机构近三年及最近一期收入额的变动是否异常，解释异常变动的原因，判断是 否对项目构成了实质性风险。
工商银行北京分行融资租赁政策导向
业务拓展方向保持与合作银行导向一致
序号 1 分类结果 积极进入类 行业数 9 2014 年 电力供应、石油石化、电信运营、现代物流、水电、文化产业（文化 旅游、广播电影电视）、节能环保（环保设备）、现代农业、大型火 电、大型机场、棚户区改造 建筑、零售、医院、教育、港口、民航、机场、铁路、公路、火电、 新兴能源发电、城市轨道交通、城市公共事业、煤炭、金属矿采选、 农副食品加工、汽车制造、节能与新能源汽车、铁路运输设备、农机 、海洋工程、文化产业（新闻出版）、煤制天然气（煤化工） 电子信息、纺织、合成材料、批发业、轮胎制造、新农村（小城镇） 建设、食品饮料、产业集聚区、文化产业（文化产业园区）、化纤、 装备制造业、发电设备、输配电设备、石化设备、住宿业、金属矿采 选（有色金属采选） 城市基础设施、房地产、医药、航运、机床、工程机械、重型机械、 风电设备、光伏制造、煤制烯烃、煤间接制油（煤化工） 有色金属冶炼、造纸和纸制品、水泥、造船、钢铁、煤化工（包括焦 炭、氮肥、煤直接制油和煤制乙二醇）
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信用水平-公司治理
了解企业的股东会、董事会、监事会和经营管理层的设立及运行情况 获取企业内部组织结构图，实地查看经营及办公场所，调查是否有独立的生产 经营场所和机构;查阅主要供应商及主要客户名单，调查企业是否拥有独立的 采购和销售、运营系统，是否通过控股股东、控制人或其他关联方采购和提供 主要产品及服务。 访谈企业财务（部门）负责人，查阅财务管理制度、与关联方的大额资金往来 记录及单据，调查金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预 付账款产生的原因及交易记录、资金流向等；分析资金往来是否有真实的业务 背景，判断企业是否能够独立做出财务决策，独立进行资金收付，是否存在控 股股东或实际控制人集中管控或干预企业资金使用的情形。 查阅商标、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权等主要经营设备等主 要财产的权属凭证、相关合同等资料，必要时进行实物资产监盘等方法，调查 企业是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有；核查这些资产是 否存在法律纠纷或潜在纠纷。
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租赁款用途和条件
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租赁款用途和条件
交易结构和方案 租赁结构是否合理（直租/回租)？ 放款额度是否合适-与承租人/投放医院规模比是否合适？ 租赁期是否合适-是否延长或者缩短？ 还款方式是否合理-是否应该设宽限期？ 保证金比例是否合适？ 服务费比例是否合适？ 租赁期结束后设备如何处置？ 交易结构中有无担保？ 放款是否设前置条件？ 回租项目是否需要对资产价值做评估？ 放款背景和用途 融资目的是什么？ （尤其注意回租！） 为什么没有选择其他融资途径？
趋势分析
计算企业偿债能力指标，结合企业资 信、融资渠道及授信额度、表内负债 、表外融资及或有负债等状况，分析 企业偿债能力及其变动情况，判断企 业的偿债风险
计算企业运营能力指标，结合市场发 展、行业竞争情况、企业的业务模式 及物流管理、销售模式及赊销政策等 情况，分析企业营运能力及其变动情 况，判断企业的经营风险