会计电算化-账务处理子系统功能模块设计

系统检查出该类最后一张凭证号，自动加一后生成 当前凭证号。
凭证日期。凭证日期用于标识经济业务发生的时间， 凭证日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭证号递 增而递增等。
因此，其控制机制为：
凭证日期为公历日期，输入日期不能为已结账月份的 日期，而且应该大于等于最后一张凭证的日期。
附单据数。即本凭证的附件张数。 摘要。输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。
科目编码，即“科目文件”有该科目编
码存在，那么检查结果为“正确”或
“真”，否则，检查结果为“错误”或
“假”。 Weifang University 会计电算化 Slide 8
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凭证录入与控制机制－科目
是否是明细记账科目的检查：检查凭 证中科目编码是否为最底级科目编码或记 账明细科目。在IT环境下，科目是分级的。 输入记账凭证时，只能输入记账明细科目 或最底级科目，不能输入控制性科目或父 科目。如果输入记账明细科目，检查结果 为“正确”或“真”，否则，检查结果为 “错误”或“假”。
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凭证录入与控制机制－科目
与凭证类型是否相符的检查： 即检查
输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是 否相符的检查。特定的凭证类型有时要求 凭证中必须出现某些科目。如付款凭证中 贷方科目必须出现“现金”或“银行存款” 科目；收款凭证中，借方科目必须出现 “现金”或“银行存款”科目。若满足上 述条件，检查结果为“正确”或“真”， 否则，检查结果为“错误”或“假”。
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凭证处理模块设计
凭证处理模块的功能主要是 完成对凭证的日常处理工作，它 又可划分为凭证输入、凭证审核、 凭证查询打印，凭证汇总、记账 等功能模块。
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（一）凭证录入
凭证录入模块是账务处理子系统中凭证处理模块 下的一个重要子模块，它的功能是将记账凭证的 格式显示在屏幕上，以供财会人员通过键盘输入 凭证。
在凭证录入过程中需要对会计科目等进行正确性 检查；当凭证输入完成之后存盘时对金额进行检 查；如果检查凭证正确无误，则将凭证保存在临 时凭证文件中。否则，拒绝保存，等待财会人员 修改。
只有当所有检查结果都为“正确”或“真”， 该张凭证被计算机接收，否则计算机拒绝接收。
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3、辅助核算和管理数据的输入
在科目设置时，为了满足辅助核算和管理 的需要，给有关科目设置了辅助核算属性， 如外币、数量、单位往来、项目核算、个 人往来、供应商往来、部门核算等。在凭 证录入过程中，当输入了具有辅助核算属 性的会计科目后，系统应自动弹出辅助信 息输入窗口，提示并要求财会人员输入或 者选择不同的辅助核算数据。
2、凭证录入时的控制机制设计
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凭证录入与控制机制
凭证类型和凭证号。凭证号是记账凭证的标识，按会 计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编 号，不能有重号、漏号。
因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为：
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凭证录入与控制机制－金额
任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必 相等”的原则。因此，对每一张凭证存入凭证文 件之前，其控制机制为：
自动进行借贷平衡检查。如果平衡，检查结 果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错 误”或“假”。
内容回顾
关于第三章，前面我们学习了账务处 理概述，账务处理流程分析，总账子系统 的总体设计，以及总账子系统的初始设置。
wk.baidu.com复习：
1、总账子系统需要设计哪些主要的数 据文件？
2、临时凭证文件有什么作用？
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第四节 账务处理子系统功能模块设计
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凭证录入模块设计时要考虑的内容
1、记账凭证格式设计
在手工方式下，各单位的记账凭证有不同 的分类，如收款、付款、转账等，每一类 凭证具有不同的格式。在IT环境下，不可 能也没有必要设计那么多凭证格式。目前， 通用总账子系统通常采用的方法是：允许 财会人员根据需要设置凭证类型，但一般 各种凭证均采用统一的凭证格式。
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各种辅助数据的输入
（1）辅助核算为外币:系统应提示输入外币金额和汇 率 （2）辅助核算为对账:系统应提示输入票据日期等 （3）辅助核算为单位往来:系统应提示输入往来单位 等 （4）辅助核算为部门:系统应提示输入单位信息 （5）辅助核算为个人往来:系统应提示输入个人信息 （6）辅助核算为项目:系统应提示输入项目信息
本讲主要内容： 凭证处理模块设计 记账和结账模块设计 账表输出和系统服务
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2007年4月8日星期2日
主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
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凭证录入与控制机制－科目
科目是经济业务分类的主要依据， 凭证录入模块提供对科目编码设置一系 列的控制机制：
存在性检查：即检查凭证中科目编
码是否存在。财会人员在输入记账凭证
时，输入一科目编码，如果财会人员在
进行初始设置（科目设置）时设置了该