广东省国税企业所得税网上申报操作流程

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广东省电子税务局申报缴税操作手册

注意：若纳税人主税跟附加税费的纳税期限不一致，则弹出相关提示主税跟附税纳税期限不一致，不会跳转到附加税费的申报界面。建议纳税人申报主税后，退出界面，另外进入申报附加税费菜单进行申报。
进入附加税申报
1.系统根据所申报的主税信息，自动带出附表的就“计税（费）依据”，纳税人核定数据无误后，点击【申报】按钮进行申报，如下图所示。
填写说明
出租面积：必填。
合同租金收入：必填。
合同约定租赁期起：必填，必须为月份第一天。
合同约定租赁期止：必填，必须为月份最后一天。
承租方纳税人识别号：选填。
承租方名称：选填。
申报租金所属租赁期起：必填，必须在合同约定租赁期起止时间之内，必须为月份第一天，不能早于房产取得时间。
申报租金所属租赁期止：必填，必须必须在合同约定租赁期起止时间之内，必须为月份最后一天，不能早于房产取得时间。
如果房屋于年中出转让，需要终止该房产的纳税义务。
找到需要终止纳税义务的房屋，点击【义务终止】，打开“房源信息”窗口，在【房屋出转让时间】选择该处房屋出转让时间，然后点击【纳税义务终止】按钮，如下图所示。注意，房屋出转让时间不能小于房屋从价的应税信息的有效期起时间。
纳税义务终止成功后，该处房屋的从价应税信息有效期起为房屋从价纳税义务有效期起，有效期止为房屋出转让时间当月最后一天，即房屋从价纳税义务有效期止。纳税人只需申报有效期起止时间内从价计征、从租计征的房产税。
3、用户可自行勾选要申报的税种进行申报操作，再填写完数据后，点击【申报】进入“确认申报表”页面。
4、若用户发现填写数据有误，可点击【返回】按钮，返回到“填写申报表”页面，更改数据，按照第1步操作，再次进入“确认申报表”页面对数据进行确认，若发现数据有误，重复此步骤。

国税网上报税企业端软件操作流程

企业端软件操作流程一、初始化操作（初次使用企业端软件）选择操作员输入操作员密码，初次登录默认为123点击进行下一步操作图11、第一次登陆说明：初次登录时只有一个操作员（叫系统管理员）且代码为001，系统为该操作员默认初始密码为123 （如图1）。

2、新增纳税人点击进行新用户注册操作图2说明：初次登陆后该窗口列表为空，此时应点击“增加”按钮进行新增纳税人操作。

当再次登陆网上纳税申报系统后，此窗口就会显示系统中注册过的纳税人信息，此时可选择需操作的纳税人（点击“选择”按钮）或继续增加下一个纳税人（点击“增加”按钮）。

（如图2）（1）在线注册：具备上网条件时选择“在线注册”（如图3（1））输入纳税人识别号点击进行下一步操作图3（1）A、添写纳税人识别号(即纳税人的税务登记号)（如图3（1））B、输入注册编码（为分配给每个纳税人的唯一的软件身份标识，该编码确保合法用户使用系统的安全性）（如图3（2））在此输入纳税人注册编码点击进行下一步操作图3（2）（2）离线注册：不具备上网条件的纳税人，先从交大龙山公司拿到注册文件，注册时选择“离线注册”（如图3（3）输入纳税人识别号点击进行下一步操作图3（3）A、添写纳税人识别号(即纳税人的税务登记号)（如图3（3））B、输入注册编码（为分配给每个纳税人的唯一的软件身份标识，该编码确保合法用户使用系统的安全性）（如图3（4））先输入注册编码，再点击“导入”，选择该企业的注册文件（由交大龙山公司提供给企业）进行导入即可。

图3（4）（3）设置对该纳税人有操作权的操作员（如图4）前面方框中打勾，代表该操作员对刚新增的纳税人有操作权，反之则没有操作权。

图4（4）设置CA 证书（如图5）图5见到该提示窗口时，请将CA 数据盘插入相应驱动器中（CA 数据盘一般为软盘，也有发放光盘的），点击“确定”按钮继续下一步操作。

图6（1）说明：将CA 数据盘插入驱动器后，程序会自动在软盘驱动器中搜索证书文件，并显示证书文件的存放路径，您需要输入密码点击“确定”进行证书设置（私钥密码均为8个“1”）（如图6（1））。

广东电子税务局操作手册

广东省电子税务局操作手册目录第1章概述 01、办理流程 02、操作准备 0第2章用户注册 (1)2.1操作说明 (1)2.2注意事项 (2)第3章用户登录 (3)3.1个人账号登录 (3)3.1.1 操作说明 (3)3.1.2 注意事项 (4)第4章实名制管理 (5)4.1实名认证 (5)4.1.1 功能概述 (5)4.1.2 操作说明 (5)4.1.3 注意事项 (8)4.2实名信息编辑 (8)4.2.1 功能概述 (8)4.2.2 操作说明 (9)第5章纳税人授权申请 (12)5.1纳税人授权申请 (12)5.1.1 功能概述 (12)5.1.2 操作说明 (12)5.1.3 注意事项 (16)第6章用户信息管理 (28)6.1修改密码 (28)6.1.1 功能概述 (28)6.1.2 操作说明 (28)6.1.3 注意事项 (28)第1章概述1办理流程对于纯社保户，需要进行以下步骤：（1）在广东省电子税务局上注册个人账号（详见第2章）；（2）在广东省电子税务局上完成实名认证（详见第4章）；（3）在广东省电子税务局上完成纳税人授权申请（详见第5章）；（4）到原广东省地方税务局直属税务分局（大企业局）办税大厅办理个人账号授权申请。

2操作准备浏览器请使用Internet Explorer 9或以上版本登录网址：/xxmh/html/index.html第2章用户注册2.1操作说明操作步骤：打开广东省电子税务局网站-->网页右上角【注册】填写注册基本信息，包括用户名（建议使用个人姓名作为用户名，若用户名重复，建议起个容易记住的用户名）、密码、邮箱、地址、图片验证码等→填写手机号→点击发送验证码→输入手机验证码→勾选同意协议并注册→提交注册→网页显示注册成功。

如下图所示。

2.2注意事项a 因短信验证时间较短，请先填写其他注册信息，后填写手机号获取短信验证。

b 一个手机号只能注册并绑定一个用户。

纳税人网上申报预缴企业所得税操作流程.

纳税人网上申报预缴企业所得税操作流程一、适用对象：凡属国税征收企业所得税,就地缴纳和汇总缴纳企业所得税的企业均可办理网上申报预缴企业所得税。

二、时间要求：每季度终了后15天内。

三、网上申报流程（一）核定征收企业1.点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。

系统自动带出可以进行申报的税种。

选择企业所得税核定征收申报－“进入申报”。

2.系统弹出对话框。

填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。

【说明】：(1 “所属时期起”应填为：某季的第一天；“所属时期止”应填为：某季的最后一天。

(2点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。

如果填写不合规则，则不能通过系统审核。

3.在预缴纳税申报表中填写申报数据。

（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。

【填表说明】：税款所属时期：步骤2中由纳税人所填，此处不可修改。

纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。

纳税人名称：系统自动显示，不可修改。

收入总额：可填写。

成本费用：可填写。

应税所得率：系统自动取得，不可修改。

应纳税所得额：系统自动计算得到。

适用税率：系统自动取得，不可修改。

应缴所得税额：系统计算得到，可在误差范围（1元）内修改。

实际已预缴的所得税额：系统自动取得，不可修改。

应补退所得税额：系统计算得到，不可修改。

【注】：(1点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。

如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差，修改完误差后需要再次点击“计算”按钮，计算税款。

(2不允许重复申报。

(3纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许网上申报；(4逾期不允许网上申报；(5上期未申报，则本期不能进行网上申报。

4.核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。

系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”提交此次申报。

5.系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

网上报国税地税流程及所需资料

网上报国税地税流程及所需资料在网上报税过程中存在的数据准确性、数据的保密性、双方身份的确认以及双方的抗抵赖性等安全问题。

下面店铺就为大家解开网上报国税地税流程，希望能帮到你。

网上报国税地税流程1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

(1)每月7号前，申报个人所得税。

(2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

(3)印花税，年底时申报一次(全年的)。

(4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。

但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。

各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

(6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

(7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。

如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。

如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。

(1)每月15号前申报增值税。

(2)每季度末下月的15号前申报所得税。

(3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。

抄税报税流程：一、抄税[1] 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。

抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作(怎样开发票，你一定会吧?就不详细说明了)，需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。

广州市国家税务局企业所得税汇算清缴网上申报办税指南

乐税智库文档财税文集策划乐税网广州市国家税务局企业所得税汇算清缴网上申报办税指南【标签】企业所得税汇算清缴,网上申报,办税指南【业务主题】企业所得税【来源】一、企业所得税汇算清缴网上申报的适用范围1. 企业所得税汇算清缴网上申报适用于已经在广州市数字证书管理中心申领了数字证书、并且已经开通国税应用的居民企业所得税纳税人，包括查账征收和核定征收纳税人。

2. 如果纳税人已经领取了数字证书、并且已经使用过广州国税的网上申报，可以直接使用数字证书进行企业所得税汇算清缴网上申报，不需要办理任何手续。

3. 如果纳税人在其它政府部门（工商局、人事局等）已经领取了数字证书，但没有使用过我局的网上申报、未开通国税应用的，不需要重复申请数字证书介质，但需要向广州市数字证书管理中心申请开通国税应用。

4. 如果纳税人还没有申领数字证书，且需要使用企业所得税汇算清缴网上申报的，则应在广州市数字证书管理中心申领数字证书并开通国税应用才可使用。

5. 如果纳税人不采用网上申报的，应按现行规定到办税大厅上门申报、缴税和报送纸质资料。

申领数字证书或申请开通国税应用的详细流程可以参阅《数字证书宣传手册》，6.或者登录广州市数字证书管理中心网站（）查阅二、企业所得税汇算清缴网上申报开通时间企业所得税汇算清缴网上申报系统的开通时间为月日11-6月9日，在此期间纳税人都可以进行网上申报工作。

纳税人在税法规定的汇算清缴期内因各种原因导致年度汇算清缴网上申报不成功的，应及时在税法规定的汇算清缴期内按现行上门申报规定要求，携带有关申报资料到所得税主管税务机关的办税大厅办理申报。

法定的汇算清缴期结束后，网上不再受理纳税人所得税汇算清缴网上申报业务，仍未办理申报的纳税人，应按现行上门申报要求，携带有关申报资料到所得税主管税务机关的办税大厅办理申报。

三、企业所得税汇算清缴网上申报如何办理纳税人插入数字证书，登录广州国税局门户网站（），点击首页1左上角的“网上办税大厅”，进入后选择号办税窗口、点击“证书登录”按钮，根据提示PIN输入码，登录网上办税大厅，点击界面靠右上角的“网上拓展”菜单栏，然后在“我要申报”功能菜单下选择相应的功能进行申报。

(广州国税)企业所得税季度网上申报操作指南

企业所得税季度网上申报指南
自2012年一季度起，办理企业所得税季度网上申报请使用新申报模块——网上办税大厅1号办税窗口的“网上拓展”模块，详细查看操作手册【企业所得税季度预缴网上申报（离线）操作手册】。

申报成功后，请及时登录网上办税大厅“申报征收”功能模块进行网上缴税。

企业所得税季度申报表和财务报表可通过企业所得税申报软件【“广东省企业所得税申报系统V3.6”（内资企业使用）、“涉税通•企业所得税申报系统2012版”（外资企业使用）】生成的xml文件导入或直接填写。

申报软件最新版下载地址【/zOXZCq9 】。

查账征收企业需先提交季度财务报表才能进行季度申报。

在“财务报表”-“财务报表月、季度申报”模块，选择会计制度类型，2012年一季度申报应选择报表所属期起为2012-01-01，报表所属期止为2012-03-31，下载相应的财务报表。

系统接收成功全部财务报表后，才能下载填写企业所得税月（季度）申报表。

核定征收企业直接下载填写企业所得税月（季度）申报表，不需使用导入功能。

汇总纳税的总机构企业、分支机构企业或合并纳税的母公司、子公司，暂时不能使用网上申报系统进行网上申报，请到主管税务机关办税服务厅上门申报。

【申报成功后，请及时登录网上办税大厅“申报征收”功能模块进行网上缴税。

】。

广东省电子税务局_居民企业(查账征收)企业所得税年度申报(地税)操作手册V1.0

广东省电子税务局居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（地税）操作手册V1.01.业务概述实行查账征收企业所得税的居民纳税人（包括境外注册中资控股居民企业）进行企业所得税年度申报，指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》。

请纳税人根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，提供税务机关要求提供的有关资料进行申报结清全年企业所得税税款。

2.操作步骤2.1申报入口登录广东省电子税务局后，点击【申报缴税】--【按期应申报】--【（地税）企业所得税】--【填写申报表】，如图2.1所示。

图2.1 企业所得税年报申报入口2.2填写申报表1、填写《企业基础信息表》。

请纳税人填写纳税人基本信息表，企业重组信息。

其中纳税人基本信息表包括100基本信息、200主要会计政策和评估、301企业主要股东（前5位）、302对外投资（前5位）。

标注红色“*”号为必填项。

如图2.2所示。

注意事项：注册资本、资产总额均以万元为单位。

图2.2 填写企业基础信息表2、填写完企业基础信息表后，点击页面右上角【保存】按钮，提示保存成功。

3、进入表单填报情况选择页面。

纳税人勾选需要申报的表单，一般需要先根据企业的行业性质勾选对应的收入明细表，系统就会自动判断哪些表单必须填报，哪些表单不用填报。

纳税人如需填报其他纳税调整明细表、优惠明细表，勾选对应的纳税调整明细表、优惠明细表为“填报”即可。

如图2.3所示。

注意事项：灰色勾选为不能选择修改是否填报，一般为系统自动判断当前企业是否填报该表单。

图2.3 表单填报情况选择页面4、点击页面右上角【下一步】按钮，进入填表页面。

左侧“报表列表”显示纳税人需要填报的表单，右侧为具体的填表页面。

企业所得税申报纳税流程教程

企业所得税申报纳税流程教程企业所得税是指企业根据其年度所得额，按照法定税率计算并缴纳给国家的一种税种。

准确申报企业所得税是每个企业应尽的法定义务，本文将介绍企业所得税的申报和纳税流程，并提供了详细的指导。

一、企业所得税申报材料准备按照规定，企业所得税申报需要准备以下材料：1.企业所得税申报表根据企业所得税法的规定，企业需要填写企业所得税月、季度或年度申报表。

申报表一般包括企业信息、所得情况、减免、已缴税额等内容。

2.企业所得税年度清算报告企业所得税年度清算报告是企业对税务政策的主观判断和企业所得额的计算，需要在纳税期限前编制。

报告内容包括利润总额、免税项目、优惠项目等。

3.证明材料企业需要提供相关的证明材料，如合同、发票、凭证等，以证明其申报所得额的真实性。

二、企业所得税申报纳税流程1.确定纳税期限根据税务部门的规定，企业需在规定的时间内申报纳税。

一般情况下，月度纳税期限为次月15日，季度纳税期限为季末次月15日，年度纳税期限为次年3月31日。

2.填写申报表按照企业所得税申报表的要求，认真填写各项信息。

确保填写的信息准确无误，以避免后续的纳税问题。

3.编制年度清算报告根据企业的年度财务报表，编制企业所得税年度清算报告。

在报告中，企业需要计算利润总额，并根据税法相关规定，确认免税项目和优惠项目的金额。

4.完善证明材料根据申报表和年度清算报告的要求，整理和完善相关的证明材料。

确保这些证明材料能够有效地证明企业所得额的真实性。

5.纳税申报企业可以选择线上或线下的方式进行纳税申报。

线上纳税申报需要在税务局的官方网站上按要求填写和上传相关材料。

线下纳税申报则需到当地税务局办税窗口进行纸质申报。

6.缴纳税款根据纳税申报表计算得出的所得税额，按时将税款缴纳到指定账户。

可以通过网上银行、银行柜台等方式缴纳税款。

7.留存申报和缴税证明企业需要妥善保管申报和缴税的所有凭证和证明，以备将来核对和查询。

三、注意事项1.准确填写信息企业在填写申报表和编制年度清算报告时，需要认真核对各项数据，确保信息的准确性和完整性。

企业所得税年度纳税网上申报操作指南

企业所得税年度纳税网上申报操作指南一、注意事项1.纳税人如需享受企业所得税税收优惠减免或申报企业资产损失，在网上申报前须到主管税务机关办理企业所得税减免备案或企业资产损失所得税税前扣除相关手续后才能申报。

2.企业所得税年度纳税网上申报成功后，纳税人应在当年汇算清缴期内，按规定向主管税务机关报送相关申报资料。

3.企业所得税年度纳税网上申报成功后，纳税人如需要更正申报表，应到主管税务机关办税服务厅办理。

4. 企业所得税年度纳税网上申报的登录方式：通过登录广东国税网上办税大厅（网站地址：，推荐使用IE浏览器），输入纳税人识别号和密码（登录密码与企业所得税季度网上申报登录密码一致），登录成功后，点击“网上拓展”→进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，点击“我要申报”，选择相应的功能进行申报。

5.纳税人在进行企业所得税汇算清缴网上申报时遇到问题，请致电12366服务热线咨询。

二、操作步骤“企业所得税年度纳税网上申报”的次序为：财务会计报表网上申报->企业所得税年度申报表网上申报->关联业务往来报告表网上申报->企业所得税税款缴纳。

注意：企业所得税年度纳税网上申报必须按照上述的次序进行，否则无法操作。

三、操作说明（一）企业所得税年度申报表网上申报操作说明进入企业所得税年度申报界面，下载企业所得税年度纳税申报表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导入数据（支持目前企业在用的三种企业端企业所得税申报软件，包括：涉税通-企业版、广东省企业所得税申报系统（易财税）、税务总局电子申报软件导出的申报数据，下同）或手工录入的方式完成年度申报表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。

1.登陆系统进入信息提示区（1）登录成功后，点击“网上拓展”进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，如下图：（2）点击左上角“我要申报”——“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报相应模块。

2019年7月后广东省企业所得税网上月季度申报系统操作方法-文档资料

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处理结果有四种业务状态：待处理、正在处理、成功、
失败
：
• 1、待处理：报表已提交成功，系统还没开始处理，可稍后查询处理结果。 • 2、正在处理：系统正在对申报数据进行处理，可稍后查询处理结果。 • 3、成功：申报数据已处理成功，可点击“下载”链接，输入验证码后将处理成功的静态表单下载到本地保存。 4、失败：可点击“失败”超链接查看具体失败原因，纳税人可能要根据情况到前台协助办理相应业务。
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分支机构纳税人，只需填写预缴申报表的28、31、32行（如图），纳税人应该根据总机构出具的由总机构主管税务机关盖章的《分配表》对应行次数据，填写相关行次，保存后提交即可。
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报表提交成功后，大约10分钟左右，可点击离线申报系统首页的“申报查询”菜单项，选择查询条件，点击查询按钮，查询申报处理结果。
企业所得税网上月（季）度申报系统操作方法
• 从2019年7月1日起，省局将关闭旧版企业所得税网上季度申报端口，将网上年报和季报系统进行整合，统一以 “网上拓展”模块为入口（旧版季报从 “申报征收”进入）。请登录网上办税大厅，登录后点击右上角功能菜单的【网上拓展】即可进入新版企业所得税申报模块。操作方法和年度申报系统基本一致。
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提交后如果出现版本校验异常的提示（如下图），点击确定按钮，然后再在弹出的“提交已取消”对话框中点 “确定”按钮：
12
并按下述方法处理：点击Adboe Reader菜单栏“编辑”“首选
项”
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在“首选项”界面选择左边的“安全性（增强）”去掉“启动增强的安全性” 复选框前面的勾
14
或者点击信任按钮，选择总是信任此文档，然后保存并覆盖原来的文档，此方法每次提交不同的表单均要操作一次。这两类问题可以咨询对网络较为熟悉的人士。

广东省企业所得税申报系统操作指引(2015)

安装后,登陆申报系统,不需用户名和密码,直接点“确定”进入
第一步：点新建企业
填写企业信息
纳税人类型，选“居民企业”，企业类型选“一般企业”或“金融”“团体、非企业单位”……
汇总企业类别,一般企业选“非汇总（合并）纳税企业 <普通企业默认选择此项>”，汇总纳税的总机构和分支机构选对应的总机构或分支机构
企业所得税汇算清缴需报送资料
• • • • • • 1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及附表一式二份； 2、备案事项相关资料； 3、涉及关联方业务往来的，同时应报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》； 4、房地产开发经营企业应报送房地产开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的报告；应报送依据计税成本对象确定原则确定已完工开发产品的成本对象，并就确定原则、依据，共同成本分配原则、方法，以及开发项目基本情况、开发计划等出具专项报告； 5、存在税前资产损失扣除情况的企业报送资产损失申报材料和纳税资料：属于清单申报的，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单（即年报纳税申报表附表A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》）报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料留存备查。属于专项申报应企业应逐项（或逐笔）报送申请报告（除填写年报纳税申报表附表A105091《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》外，专项申报报送申请报告包括：《企业资产损失税前扣除申报资料封面》、《企业资产损失所得税税前扣除申报表》（专项申报适用）、《企业资产损失税前扣除专项申报证据资料清单》及资产损失税前扣除情况说明报告），同时附送国家税务总局公告2011年第25号规定的会计核算资料及其他相关资料。跨地区汇总纳税企业总机构还应报送《跨地区汇总纳税企业资产损失税前扣除申报明细表》。 6、跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的或同一省、自治区、直辖市和计划单列市跨地、市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业应报送： ——总机构报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》外，同时报送《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（作为年度纳税申报表附表A109010报送）和各分支机构的年度财务报表、各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明； ——分支机构除报送《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》外，还应报送经总机构所在地主管税务机关受理的《中华人民共和国汇总纳税企业分支机构所得税分配表（2014年版）》、分支机构的年度财务报表和分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明；门前申报未开通网上办税服务的纳税人应使用税务机关规定的电子申报软件（珠海翔远科技有限公司开发的 “广东省企业所得税申报系统”、税友开发的“广东企业电子申报管理系统”等），携带电子申报数据和纸质申报资料直接到主管税务机关的办税服务厅办理纳税申报。

广东省电子税务局操作手册

广东省电子税务局操作手册目录第1章概述 (1)1、办理流程 (1)2、操作准备 (1)第2章用户注册 (2)2.1操作说明 (2)2.2注意事项 (3)第3章用户登录 (4)3.1个人账号登录 (4)3.1.1 操作说明 (4)3.1.2 注意事项 (5)第4章实名制管理 (6)4.1实名认证 (6)4.1.1 功能概述 (6)4.1.2 操作说明 (6)4.1.3 注意事项 (9)4.2实名信息编辑 (9)4.2.1 功能概述 (9)4.2.2 操作说明 (10)第5章纳税人授权申请 (13)5.1纳税人授权申请 (13)5.1.1 功能概述 (13)5.1.2 操作说明 (13)5.1.3 注意事项 (17)第6章用户信息管理 (29)6.1修改密码 (29)6.1.1 功能概述 (29)6.1.2 操作说明 (29)6.1.3 注意事项 (29)第1章概述1办理流程对于纯社保户，需要进行以下步骤：（1）在广东省电子税务局上注册个人账号（详见第2章）；（2）在广东省电子税务局上完成实名认证（详见第4章）；（3）在广东省电子税务局上完成纳税人授权申请（详见第5章）；（4）到原广东省地方税务局直属税务分局（大企业局）办税大厅办理个人账号授权申请。

如下图所示。

2.2注意事项a 因短信验证时间较短，请先填写其他注册信息，后填写手机号获取短信验证。

b 一个手机号只能注册并绑定一个用户。

企业税务申报与缴款的流程与操作指南

企业税务申报与缴款的流程与操作指南随着社会的发展，企业税务申报与缴款成为了每个企业必须面对的重要事项。

正确的税务申报和缴款流程对企业的正常运营和发展至关重要。

本文将为大家介绍企业税务申报与缴款的流程与操作指南，帮助企业更好地完成相关工作。

一、税务申报流程税务申报是企业按照国家相关法律法规的规定，将企业所得、税收等信息报送给税务机关的一项重要工作。

税务申报的流程一般包括以下几个步骤：1. 收集相关资料：企业在进行税务申报前，首先需要收集相关的财务和税务资料，包括企业的营业执照、财务报表、纳税申报表等。

2. 填写申报表格：根据所得税、增值税等不同税种的要求，企业需要填写相应的申报表格。

填写申报表格时，应认真核对各项数据的准确性，并确保填写无误。

3. 核对申报信息：在填写完申报表格后，企业需要对申报信息进行核对，确保各项数据的准确性。

如有错误或遗漏，应及时进行修改补充。

4. 提交申报材料：经过核对无误后，企业需要将申报表格及相关资料提交给税务机关。

一般可以通过线上系统进行电子申报，也可以亲自前往税务机关递交纸质申报材料。

5. 审核与审批：税务机关在收到企业的申报材料后，会进行审核与审批。

如果申报材料无误，税务机关会及时予以批准。

如有问题，税务机关会通知企业进行修改或补充。

二、税款缴纳流程税款缴纳是企业按照国家相关法律法规的规定，将应纳税款按时足额地缴纳给税务机关的一项重要工作。

税款缴纳的流程一般包括以下几个步骤：1. 计算应纳税款：企业根据国家相关法律法规的规定，计算出应纳税款的金额。

不同的税种有不同的计算方法，企业需要根据自身情况进行计算。

2. 选择缴款方式：企业可以选择线上缴款或线下缴款的方式进行税款缴纳。

线上缴款可以通过银行转账、电子支付等方式进行，线下缴款可以通过银行柜台、自助缴款机等方式进行。

3. 缴纳税款：根据选择的缴款方式，企业需要按时足额地将应纳税款缴纳给税务机关。

在线上缴款时，需要填写相关信息并确认支付；在线下缴款时，需要携带缴款凭证前往银行或自助缴款机进行缴款。

广州国税网上申报系统

广州国税网上申报系统一、IC卡报税1.纳税人先通过外网提交申报信息并足额缴纳本期应征税款，在公司内将开票数据写到企业IC卡内。

2.自助终端上进行IC卡报税操作，流程如下：(1)选择“CA登录”或者“输入税号登录”方式;(2)选择“CA登录”时，先将您的CA证书插在ARM机操作屏幕左下方的USB接口上，点击“CA登录”功能菜单按钮，读出税号信息后点击“确定”按钮;(3)选择“输入税号登录”时，通过ARM机操作界面上的软键盘输入您的纳税人识别号信息，点击“确定”按钮;(4)根据语音提示输入8位机器操作密码;初次使用时请点击“修改密码”按钮，修改为您自己的密码，系统初始密码为“12345678”;(5)选择“IC卡报税”功能模块，根据语音及界面操作提示，将企业报税IC卡插入读卡器中，插卡时注意有芯片的一面朝上，点击“确定”按钮。

(6)终端读取出IC卡内的报税数据后，点击“报税”按钮。

(7)系统自动将本次IC卡报税数据与网上申报数据进行增值税一般纳税人销项比对，比对成功后点击“保存”按钮，本期未缴税款为0时，系统自动对报税IC卡清零解锁;否则系统不对报税IC卡清零解锁。

(8)报税成功后，点击“退出”按钮，本次IC卡报税流程结束，退出系统。

说明：IC卡非征期报税时只将本次开票数据读入到税局业务系统，不扣缴税款。

操作流程同IC卡征期报税流程。

二、发票认证自助终端支持“增值税专用发票、货物运输发票及机动车销售发票认证”。

在自助终端上进行发票认证时，操作流程如下：1.选择“CA登录”或者“输入税号登录”方式;2.选择“CA登录”时，先将您的CA证书插在ARM机操作屏幕左下方的USB接口上，点击“CA登录”功能菜单按钮，读出税号信息后点击“确定”按钮;3.选择“输入税号登录”时，通过ARM机操作界面上的软键盘输入您的纳税人识别号信息，点击“确定”按钮;4.根据语音提示输入8位机器操作密码;初次使用时请点击“修改密码”按钮，修改为您自己的密码，系统初始密码为“12345678”;5.选择“发票认证”功能模块菜单后，根据待认证的发票类型，选择“增值税专用发票认证”或者“货运机动车发票认证”功能模块菜单。

企业所得税年申报网上申报系统-广东国家税务局

企业所得税年度纳税网上申报系统操作说明和注意事项第一部分概述1、企业所得税年度纳税网上申报系统适用于居民企业所得税纳税人，包括查帐征收（A类）和核定征收(B类）纳税人。

2、网上申报系统登陆:广东省国家税务局门户网站——网上办税大厅——网上拓展。

3、软件支持：①Adobe Reader10.0 及以上（可进入网上拓展后点首页后下载）；②广东省企业所得税申报软件；③涉税通(企业版）；④税务总局电子申报软件.4、查账征收纳税人申报流程:①登陆网上申报系统→②财务报表申报→③企业所得税年度申报→④关联业务申报表申报→⑤申报查询→⑥扣缴税款.核定征收纳税人申报流程: ①登陆网上申报系统→②财务报表申报（可根据实际情况选择)→③企业所得税年度申报→④申报查询→⑤扣缴税款.5、网上申报系统只适用于纳税人在汇算清缴期内当年度的首次年度申报,如果纳税人需要进行更正申报或补充申报的，应携带申报资料到主管税务分局前台进行。

6、享受企业所得税减免税优惠（过渡期优惠除外）的纳税人,需先到主管税务机关办理减免税优惠备案手续后，才能进行网上申报。

第二部分操作流程演示一、登陆网上申报系统流程1、登陆广东省国家税务局门户网站，录入用户名及密码进入网上办税大厅：2、输入随机验证码，正式进入网上办税大厅:3、点击网上办税大厅功能项中的“网上拓展"模块：4、进入网上申报系统：说明：在“首页”界面有温馨提示和《离线申报系统操作手册》，纳税人在使用网上申报前，可先阅读温馨提示和操作手册，以便于更好地使用网上申报系统.二、财务报表申报流程1、选中“我要申报"模块下的“财务报表”功能，进入“财务报表”下载界面:2、在应申报财务报表（年报）项中选择“会计制度类型”：注意：（1）若企业未安装Adobe Reader软件(10。

0以上版本），应先点击“首页”下载该软件后再进行财务会计报表申报。

（2）财务会计报表申报界面的上半部分为月份、季度申报报表，企业应选择下半部分的年度申报报表。