《商业银行的业务》PPT课件

第二节 商业银行
• 一、商业银行概述 • （一）含义 • 商业银行是指能吸收公众存款、发放贷款、
办理结算等多种业务的金融企业。
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• （二）商业银行的产生和发展
• 银行业本身是一个古老的行业，起源于古 代的银钱业和货币兑换业
• 现代意义上的银行起源于文艺复兴时期的 意大利
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• 现代银行通过两条途径建立：
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• 3.证券投资 • 银行将资金用于购买有价证券 • 目的：获取收益；补充流动性；降低风险 • 主要投资对象：债券（国库券、公债券和公司债
券）；股票
我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和 中央银行、政策性银行发行的金融债券。
• 4.连锁银行制
• 由个人或集团通过股票所有权、共同基金 或法律允许的其他方式，实现控制两家以 上的银行的制度
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二、商业银行的业务
• 商业银行的业务主要包括负债业务、资产 业务和中间业务三大类
• （一）负债业务 • 商业银行最基本、最重要的业务，形成银
行的资金来源。 • 包括两部分：
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债，而是股东产权。占银行资金来源90%以上的外 来资金才是商业银行真正的负债
• 资本充足率8％
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– 2.存款业务 – 这是银行的传统业务，是银行最重要的资金来
源 – 一般可划分为 – （1）活期存款 – 存款户可随时存取 – 特点：有很强的派生能力；流动性大；其相对
稳定的部分可发放贷款
股东的部分
• 是商业银行增加资本金的主要渠道
• （4）补偿性准备金 • 银Fra bibliotek为应付意外损失而从收益中预先提留的各项
准备金
• 包括资本准备金、贷款损失准备、证券损失准备
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• （5）从属债务 • 银行破产清算时偿还顺序较为靠后的债务
• 如资本性票据和债券 • 注：严格讲，商业银行的自有资金不是银行的负
• 一是高利贷性质的银行逐步转变成为资本 主义商业银行
• 一是按照资本主义经济的要求组建股份制 商业银行：英格兰银行
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• 现代商业银行具有三个特征： • 利息水平适当 • 信用功能扩大 • 具有信用创造功能（最本质的特征）
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• 现代商业银行的发展趋势 • 1.全能化 • 2.集中化 • 3.电子化 • 4.国际化
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• （五）商业银行的组织形式 • 1.单一银行制 • 银行业务由一个银行机构经营，不设任何
分支机构（美国） • 2.分支行制（总分行制） • 法律允许在总行之下设分支机构 • 普遍采用
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• 3.银行控股公司制（集团银行制）
• 由一个企业集团成立控股公司，再由该公 司控制或收购若干银行
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– （2）存放央行准备金存款
– 法定准备金存款：一般不能动用 – 超额准备金存款：可进行存款的支付和贷款的发放
– （3）存放同业存款
– 存放同业 同业存款 等同于现金资产 – 目的主要是为了方便自身的清算业务
– （4）托收未达款
– 银行应收的清算款项，银行称为“浮存”
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– 2.贷款 – 商业银行最主要的资产业务，是银行盈利的主要来源 – （1）按贷款期限划分 – 活期贷款：未确定偿还期，可随时由银行通知收回； – 定期贷款：有固定偿还期限 可分为短期贷款（一年内偿还）、中期贷款（1年以上5
中临时占用的他人资金
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（二）资产业务
– 指商业银行将自身通过负债集中的资金加以运 用的业务，形成商业银行最主要的收入来源
– 1.现金资产 – 流动性最强的资产。包括： – （1）库存现金 – 银行金库中的现钞和硬币 – 是银行为应付客户小额提款和自身的日常开支
的需要而持有，以适度规模为宜
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– （2）定期存款
– 存款户与银行事先约定存期，到期支取的存款 – 特点：带有投资性；对其所要求的存款准备率低于活
期存款
– （3）储蓄存款
– 居民个人为了积累货币和取得一定的利息收入而开立 的存款，基本可分为活期和定期两种
– 存款业务的创新形式：可转让支付命令（NOWs）、自 动转账服务账户（ATS）、货币市场存单账户 （MMDA）、可转让定期存单（CDs）等
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– 1.自有资金
– 即资本金
– 是银行成立和发展的前提和基础 – （1）股本 – 包括普通股股本（主要的股本形式）和优先股
股本
– （2）资本盈余 – 银行新发行普通股或增资扩股时，由于股票市
场价格高于面值所带来的额外收入
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• （3）未分配利润 • 又称留存盈余，是商业银行税后利润中未分配给
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– 3.借款业务 – （1）向央行借款 – 方式主要有再贴现、再贷款和信用放款 – （2）银行同业借款 – 同业拆借 – 转贴现和转抵押 – （3）回购协议
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– （4）从金融市场借款 – 发行金融债券 从欧洲货币市场借款
• 4.占用资金 • 商业银行在办理中间业务及同业往来过程
• 注：贴现贷款与普通贷款的区别（收息时间、贷 款期限、利率）
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• （3）按照贷款的风险程度
• 中国银监会在比较了各国在信贷资产分类 方面不同做法的基础上，结合我国国情， 制定了《贷款风险分类指导原则》，规定 了我国贷款风险分类方法，将贷款资产分 为五类：
• 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损 失贷款
年以下）和长期贷款（5年以上） 透支：活期存款户可依约提取超过其存款账户余额的款
项
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• （2）按贷款保障程度
• 信用贷款：完全依据客户信誉发放的贷款
• 担保贷款：根据借款人提供的履行债务的担保而 发放的贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款）
• 票据贴现：银行应客户要求买进其持有的未到期 的商业票据的行为，也称贴现贷款
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• （三）商业银行的性质 • 1.具备一般工商企业的性质，是一种企业 • 2.是一种特殊企业 • 经营对象 经营方式 转让的权利 创造的产
品 国家对其实施的管理等 • 3.是一种特殊的金融企业 • 与央行不同 与其它金融机构不同
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• （四）商业银行的职能 • 1.信用中介（最基本的职能） • 2.支付中介 • 3.信用创造 • 4.调节经济 • 5.金融服务