采购专项内审审计方案
2024年度内部审计工作计划(4篇)
2024年度内部审计工作计划一、内部审计工作目标围绕集团____年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。
以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。
二、内部审计主要内容1、财务报表审计。
结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。
2、资金使用审计。
配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。
3、管理流程审计。
主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。
保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。
4、项目及采购合同审计。
对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。
5、投资及其他审计。
根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。
三、具体实施计划。
.1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。
2、具体操作主要放在以上____项，____项将根据集团要求适时穿插进行。
3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。
4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。
5、三季度重点：____年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。
6、四季度重点：结合____年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。
7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。
内控内审关键点-采购流程
采购流程内部审计关键点采购流程主要存在以下关键节点：BOM确认（很容易被内审遗忘的关键点）、寻源、标书制作、邀标、供应商投标、评标委员会评标、定标、供应商切换、供应商评价、供应商淘汰。
内审过程中发现的采购类问题也主要分为制度缺陷（内控漏洞）、执行缺陷（不按制度执行）、舞弊。
下面按节点来梳理：一、BOM确认：BOM即物料清单，是生产1单位的产品所需原材料的数量的清单，这个清单最初由设计或研发部门制定，只要产品不发生变化，这个清单是不会变的。
现在企业一般都上了ERP，这个清单会设置在系统中，生产计划录入后，系统会自动算出需要投入的原材料数量，采购部门依据此数量进行采购。
那么BOM的维护权限设置就是一个内控点，企业应该把维护的权限配给设计、研发或其他制定BOM 的部门，并设置审批流，避免一人就可以操作变更维护。
实务中往往还会忽略一个人，就是系统后台工程师，这个人可以从后台直接更改数据，如果这个人跟采购串通就可以做到修改BOM中投料比例，多采购入库，吃供应商回扣，再串通仓库保管员把囤积的多采购的货物拉出场外变现，这就是舞弊事件。
所以在做采购专项审计的时候可以从系统导出BOM维护记录，关注哪里做了变更，变更的依据是否充分。
二、寻源：即寻找合适的供应商，并引入企业的供应商库，有的会签订战略框架协议，在需要的时候邀请其参与投标或直接下订单供货。
寻源这个节点有些公司有，有些公司跟邀标会结合在一起做。
这个节点需要制定寻源标准，寻找优质的供应商，那么这个优质就需要有个标准，企业需要找什么样的供应商需要制定一个标准，比如需要有什么资质、规模多大、行业排名等等，制定了这样一个标准之后就会在一定程度上减少寻源人员随意发挥或引入一些亲戚公司，也减少了贿赂发生的几率，采购人员可以拿出公司制度也抵御那些蠢蠢欲动的小供应商。
当然这个标准也不能制定的过于严苛，导致只有一家或两家符合要求，这样招标的时候供应商的竞争就不充分，也拿不到最优惠的价格，一般一个品类的产品的供应商库起码要有3家及以上的供应商。
关于采购违规事项的专项审计调查报告
关于采购违规事项的专项审计调查报告审计监察部发现采购系统中辅材供应商XX王物资商贸有限公司（简称：X王公司）、XX友贸易有限公司（简称：X友公司）招标过程意向标、私自切换合作品牌、以次充好、采购价过高等问题。
审计范围包括外部供货单价、品牌调查和内部公司调查、分析对比、管理等问题情况进行客观评价。
在审计过程中，采取外部取证、供应商问询、检查、复核等必要的审计程序。
现将审计结果报告如下：采购部门相关事项一、X王公司私自切换合作品牌事实和初步调查结果（一）供应商基本情况X王公司为我公司焊材供应商，该公司成立于200X年X月，200X年开始与我公司业务往来，201X年中断合作1年，后继又合作到至今，202X年1-11月与我公司有297.98万元业务往来。
（二）招标情况经审计查阅发现，现场招标4家单位投标，X王公司非招标最低单位，招标最低单位为“汇通”，X王公司高出汇通4.69%，但评标小组技术打分成员根据打分规则，最终X王公司与“汇通”总分数并列第一名，经与打分成员现场访谈记录，研究院的赵X首席设计师反馈打高分的原因之一：1、现场组织者的倾向性宣告;2、打分表排名顺序的误导；制造部的吕X工艺员在没有试用的情况下，以个人以往的经验打出X王公司高于“汇通”的分数。
采购员在招标后写总结上报给高层批复时，以“本次焊材招标预中标单位：1、X王公司；2、汇通，报高层批复同意以质量为主，最终确定X王公司为中标单位。
但在实际供货中，为何当初参与招标的后端制造部门和检验没有发现供应商私自切换品牌？采购部与X王公司签订合同后，采购员廖XX将合同约定的商品品牌明细通过企业微信方式发给质检员许X，许X明确回复要其邮件发送且告知具体执行时间，但廖XX未给予回复。
因辅材商品均是通过国家检验合格才给予销售，同型号不同品牌。
X王公司是我司采购SAP系统中唯一一家焊材供应商，公司全年采购数量相同情况下，X王公司与“汇通”对比增加成本约15万元，明细如下:（三）私自切换合同品牌供货，涉案金额较大经审计发现，发现X王公司与我公司最近一次签订合同期限为201X年11月20日至202X年11月19日，合同约定了品牌、型号、规格、质量等其他事项，审计监察人员到仓库现场核对实物时，发现该供应商所供货物与合同签订品牌不符情况。
大额采购审计
怎样开展大额采购审计大额采购是指以购买、租赁、委托或雇用等方式获取单位价值或批量价值金额较大的货物、工程和服务的行为。
它可以通过批量采购节约支出，还可以通过招标等集中采购方式，改变过去分散采购下的“暗箱操作”，增加透明度，实现廉政的目标。
但是大额采购要实现这些目的，除了要有一套行之有效的管理机制外，还需要完善的监督机制，使物资采购开支不仅合理、合法，而且经济有效。
本文就大额采购审计的内容及审计程序和方法等问题略作分析和探讨。
一、大额采购审计的内容1、大额采购的内部控制制度审计。
大额采购内部控制制度审计，主要对大额采购管理制度的健全性和有效性进行审计。
在对大额采购制度审计时，应围绕以下审计要点实施审计评价和监督：（1）是否有健全的大额采购管理制度。
一个完整的大额采购管理制度至少应该包括以下几个方面：大额采购的决策制度、报价制度、采购制度、验收制度、付款制度、监督制度。
同时，人民银行采购管理委员会要按照分工协作的原则设置，从工作流程上建立相互制约机制。
如内部轮岗制度、回避制度、综合考核制度以及开展社会监督。
（2）大额采购内部控制制度是否合理、有效。
这主要看建立的内控制度是否符合以下原则：一是相互牵制原则。
在横向关系上，一项工作至少要由彼此独立的两个部门或人员办理，以使该部门或人员的工作接受另一个部门或人员的检查和制约；在纵向关系上，一项工作至少要经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。
二是全面性原则。
从控制范围看，内部控制应涵盖采购的每个过程、部门、环节和每个人。
从控制内容看，不仅要对具体业务活动进行控制，还要把控制环境、风险评估、信息与沟通和监督，纳入采购范畴。
从时间上看，不仅要事中控制，还要实施事前和事后控制。
三是可操作性原则。
制定的各项内部控制制度应当便于采购工作中的运用，具有可操作性。
在采购工作中各项内部控制的执行应有明确的程序，在控制各关键点或风险区域时段，要明确与该控制点相关的操作步骤、各步骤涉及的部门或岗位所应履行的职责权限。
医院采购业务审计实施办法
医院采购业务审计实施办法第一章总则第一条为切实加强院内采购业务的管理,进一步规范采购行为,保证采购质量,控制采购成本,提高医院资金使用效益,依据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规难计生系统内部审计工作规定》等相关法律法规,结合医院的实际情况,制定本办法第二条凡使用财政性资金、贷款资金、捐赠资金、自筹资金笑谷资进行采购行为的均适用本办法。
第三条本办法所称采购业务是指医院各部门以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为。
(-)本办法所称货物,是指院内各种形态和种类的物资包括医疗设备、医疗器械医用材料、卫生材料、车辆、办公设备、药品、低值易耗品、其他材料等(=)本办法所称工程,是指院内建设工短筑物和构筑物的新建、改建、扩建装修、拆除、修缮等,主要指项目建设过中的设备和材料采购。
(三)本办法所称服务,是指除货物利个程以外的其他院内采购对象,包括工程类、信息技术类、委托、租赁、定点维修及其他服务项目的采购。
第四条我院所有采购方式都要按照医院相关文件规定的方式进行采购第五条本办法所录和亚务审计是指依据内审有关法律、法规、政策及相关标准按照一定的程序和法对货物、服务及工程采购的各环节各项管理工作质量、绩效、内部控制等所进行的独立监督和评价活动。
第六医院采购业务审计的目标:审查和评价采购环节的真实性、合法性和有效性等第二章审计职责与权限第七条根据《内部审计具体准则》的要求及我院的实际情况,对院内的采购业务开展程序性审计,有重点、有目的地将采购业务纳入年度审计计划,形成特定审计项目,出具专项审计报告。
第八条院内被审部门应积极配合审计工作并对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责,不得以任何理由拒绝提供资料,限制审计范围,对审计部门出具的审计意见、建议,在规定的期限内向审计部反馈整改情况。
第九条内部审计人员应具有采购业务管理的相关专业知识,熟悉相关法律、法规政策。
公司内部审计实施方案(三篇)
公司内部审计实施方案一、以前年度内部审计情况内审部对____公司最近一期审计工作系于____年____月对被审单位____年至____年的各项制度的建立与执行、财务收支及会计核算等情况进行了内部审计(报告详见内审字［____］第00____号)。
在此之前, 内审部自公司成立当年起, 每年均会对本部的财务收支、财务内控建立及执行、会计核算等情况进行一次常规内部审计工作。
二、本次审计目的与期间本次审计目的系对公司财务状况与经营成果分析；经营目标与预算完成情况；会计核算规范性；内控制度建立健全与执行情况；重大诉讼事项及现场____到的其他重大事项进行检查。
本次审计期间定为____年____月____日至____年____月____日。
三、本次审计内容与方法本次审计采用现场审计, 具体内容与方法如下:1.财务状况与经营成果分析通过对财务资料及相关业务资料的审计, 核查公司财务收支情况是否符合法律、法规及公司制度规定；结合公司实际情况对各项财务指标进行分析, 并对整体经营状况进行评价。
2.经营目标及预算完成情况在对公司财务状况与经营成果进行分析的基础上, 依据公司财务预算方案与经营目标考核任务, 分析评价公司预算执行情况及经营指标完成情况。
3.内控制度建立健全与执行情况通过询问、检查、分析、测试等程序, 检查公司内控制度(范围包括但不限于公司授权管理、资金管理、资产管理、费用管理、合同管理、投资业务管理、融资业务管理、抵押担保业务管理、____管理及其他业务管理等)是否建立健全并有效执行, 对重要流程或制度执行现状进行描述, 对执行过程中存在的问题进行描述、评价并提出合理化建议。
4.会计核算规范性检查各项会计核算、会计科目使用及会计报表列报等是否符合企业会计准则及公司财务制度要求, 重点对货币资金、金融资产、长期股权投资、长短期借款、专项应付款、其他应付款、应交税费、资本公积、营业收入、投资收益、期间费用等重要报表项目核算的准确性、完整性进行检查。
办公用品专项审计方案
办公用品专项审计方案采购专项审计方案“能产生效益的只有采购与销售”此话说得有点过份，但是也充分说明采购与销售在公司管理中的重在性。
在此，本人根据自己的工作经验，结合现代内审的风险要点，整理集团公司集中采购的审计方案。
希望对你有所帮助。
所有审计需要的资料：单位简介、工作总结；单位执行的制度；财务报表、账簿及凭证。
其次，采购部内部审计需要的资料：采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；采购招标文件；采购合同、协议及其管理台账；供应商管理台账；审计期间存货的盘点资料；债权债务余额明细及相关说明。
其余的诸如采购（调料）请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。
采购审计的重点是业务流程是否合规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。
具体审计程序、内容与步骤：一、供应商的选择与合同的签订审计内容（风险点）（一）筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。
（二）供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。
（三）单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。
（四）合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。
（五）签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。
（六）申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。
（七）物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。
（八）采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。
（九）合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。
（十）急需物资、零星物品的采购超出批准自购范围，采购金额违反《管理人员权限》规定。
（十一）生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。
（十二）物资采购不是直接从生产厂家购买。
对应的审计程序与步骤：（一）查阅并收集公司关于选择供应商（采购）的制度及相关的操作流程，抽查所有采购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。
采购专项内审审计方案
通用采购专项审计---小郑同学编制适用对象：内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单编制：审核：批准：【抄送】通用采购专项审计方案一、审计目的：根据公司的采购管理制度，对现阶段采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。
4、对本年度审计问题进行后续追踪审计三、审计范围：20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作。
四、审计人员：五、审计时间：六、审计程序（附后）编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】审计工作分工与计划【审计分工】XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计。
XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计【审计计划】一、审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度。
2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。
3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。
5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。
6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题，汇总本期审计发现，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。
成果要求-----1、工作过程需编制底稿记录。
医疗设备采购内部审计报告
医疗设备采购内部审计报告医疗设备采购内部审计报告医疗设备采购内部审计报告固定资产采购按照预算指标和申购计划单，经审批后进行，任何科室不得私自采购。
并由设备科或总务科统一采购采购活动要严格遵守《中华人民共和国采购法》，以及政府采购、部门集中采购的有关规定。
在对该设备进行需求合理性，科学性，效益性进行分析后，进行采购。
在招标采购活动中，负责招标采购的科室要向参加投标的供应商申明回避制度，认真做好与供应商有利益关系的回避工作。
并且做到货比三家，保证在采购过程中做到公平，公证。
并对供应商的财务状况，生产能力，质量保证，供货能力，公司经营状况进行调查，保证采购工作的顺利进行。
在审查中，签订合同有完整的收货，验货的原始依据，严格按照合同规定付款，对合同执行过程中的来往函电，文件进行了妥善保管。
物资库房保管在验收物资入库时，根据设备购销合同和采购计划，发票或供货单位随货同行清单，对该设备进行验收，并在相关票据上写明“验收无误”字样和签名确认。
物资库房保管认真核设备的品种、型号、规格、质量、单价、金额以及供应商（厂家）等，验收合格，填制入库单，办理验收入库手续，并在入库单上签名确认。
严格控制购进该设备的质量。
设备会计根据物资购销合同和采购计划，购货发票或供货单位随货同行票据，严格审核物资的品种、型号、规格、数量、单价、金额以及供应商（厂家）等，审核无误，准许办理验收入库手续，打印物资入库单一式三联（库房保管联、物品会计联、结算联或总账会计联），并在物资入库单上签名确认。
审计组20xx年10月12日扩展阅读：20xx年医院内部审计报告(266(5))20xx年医院内部审计报告根据医院内部审计工作计划，于20xx年3月9日对设备科20xx年的设备采购、验收结算，对药库的材料采购进行内部专项审计。
审计目标是否建立了完善的设备采购制度，设备采购是否按照当年度《湖州市政府集中采购目录标准》、《湖州市卫生系统协议采购目录》、《湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购管理办法》和医院有关设备、药品采购相关规定执行等。
内部审计工作方案
内部审计工作方案内部审计工作方案1一、加强内部审计组织领导，完善内部审计管理体制按照集团公司要求，结合公司实际，进一步建立健全内部审计向公司党委、董事会负责的工作体制机制，加强内部审计组织领导，完善内部审计管理制度和流程，从管理体制上保障内部审计的独立性和权威性，确保内部审计部门客观、公正、有效开展审计监督工作，推进审计全覆盖，落实审计整改责任。
优化完善内部监督协同机制，通过建立部门联席会议等方式，加强各类监督部门间的沟通交流、协同互动，推动监督信息共享、监督成果共用、关键业务共同实施、整改问责共同落实。
二、推进审计标准化、规范化和信息化，提高审计质量根据国家及集团公司关于内部审计工作的有关新要求完善审计工作规范和标准体系，有序开展审计质量提升活动，推进审计信息化建设，切实提高审计工作效率。
同时，按照国家有关要求和集团公司统一的审计制度、程序和标准实施审计项目，加强对中介机构审计质量的管控，确保审计程序和标准执行到位，促进审计质量提高。
三、做好重点领域审计工作，服务公司改革发展大局20__年，公司将紧密围绕中心任务，坚持问题导向、目标导向、结果导向，坚持“三个区分开来”，聚焦公司重大事项和关键领域，聚焦抓重点、补短板、强弱项，推进审计项目、审计组织方式“两统筹”，发挥内部审计增值作用，服务公司发展大局。
（一）开展重大政策、决策部署落实情况审计。
（二）做好审计署、集团公司等外部审计监督配合工作。
（三）做好年度财务决算审计监督工作。
四、加强审计问题整改落实，完善审计成果运用机制建立健全审计发现问题整改机制，扎实抓好审计问题整改的监督检查和后续整改落实工作。
按照“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过”的“三不放过”原则，建立审计整改台账，明确整改措施、整改时限、整改责任领导、牵头部门等内容，严格实行对账销号管理，简单问题立审立改、复杂问题限期改正、长线问题挂牌督办；对未按要求完成整改的，按规定进行提醒、约谈、通报批评、责任追究，把审计问题整改情况纳入相关人员考核奖惩，保证整改落实效果。
采购审计报告范文
采购审计报告范文标题：采购审计报告一、引言本次采购审计报告旨在对公司的采购活动进行全面审计，以评估采购流程的合规性、效率和风险控制能力。
通过对采购过程的调查和分析，为公司提供改进采购管理和控制的建议。
二、采购管理概述公司的采购管理包括采购策略制定、供应商选择、合同签订、物流运输等环节。
在采购活动中，公司应遵循合规性、经济性和可操作性原则，并建立完善的内部控制体系。
三、采购流程审计1. 采购需求管理审计：通过审查公司的采购需求申请流程，发现了一些不合规的现象，如未按照规定填写采购需求申请表、未经过相关部门审批等，并提出了相应的改进措施。
2. 供应商选择审计：调查发现公司在供应商选择过程中存在一定程度的主观性，建议公司建立供应商评估标准，并加强对供应商的尽职调查。
3. 采购合同审计：对公司的采购合同进行了审查，发现存在合同未及时签订、合同条款不明确等问题，建议公司完善合同管理流程，确保采购合同的合规性。
4. 物流运输审计：对公司的物流运输过程进行了审计，发现存在物流信息不及时更新、运输费用计算不准确等问题，建议公司加强物流运输管理，优化运输成本。
四、风险评估与控制建议1. 风险评估：通过对采购过程的分析，发现了潜在的风险，如供应商破产、物流延误等，建议公司建立风险评估机制，并制定相应的风险应对措施。
2. 控制建议：针对采购过程中存在的问题，提出了一系列改进措施，如加强内部审批制度、加强供应商管理、完善合同管理等，以提高采购流程的合规性和效率。
五、结论通过对公司采购活动的审计，发现了一些问题和风险，并提出了相应的改进和控制建议。
公司应重视采购管理工作，加强内部控制，提高采购流程的合规性和效率，以降低采购风险，并为公司的可持续发展提供保障。
六、致谢在本次采购审计报告的撰写过程中，特别感谢相关部门和人员的支持和配合，没有他们的协助，本次审计工作无法顺利进行。
以上是本次采购审计报告的主要内容，希望能对公司的采购管理提供有益的参考和指导。
物资采购专项审计报告
物资采购专项审计报告物资采购专项审计报告根据公司年度审计计划安排，监察审计部于2012年6月11日至6月21日对公司2012年度上半年行政物资采购管理实施了内部专项审计。
本次审计的主要目的是加强公司行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，最大限度地降低行政物资采购成本，保证供货质量和时效，提高公司经济效益。
现将本次审计情况报告如下：第一部分：审计依据、范围及程序方法审计依据包括《A公司审计工作规定》、《A公司2012年度审计工作计划》、《A公司行政物资采购管理办法》、《A公司办公设备及办公用品管理办法》、《A公司固定资产管理制度(修订）》。
审计范围涵盖2012年度发生的公司各部门所需办公设备及办公用品、劳保用品、生活后勤服务消耗性材料的物资采购管理，以及以前年度签署的合同在本年度执行的，一并追溯查阅到以前年度。
审查程序和方法主要采用审阅法、现场查看法，并辅以询问，审核相关会计档案、月度资金计划、采购计划、合同招投标等资料。
具体包括查阅、熟悉公司行政物资采购管理方面的相关制度文档，查阅行政物资采购事项相关的计划审批单据、付款凭证、验收记录、采购合同等资料，查阅行政物资采购事项的出入库管理台帐，查阅采购部门货比三家记录、招投标资料、出库领用单据，现场查看库存办公用品、办公设备及后勤物资等，查对相关台帐，实地访谈相关采购仓管人员，了解行政物资采购申领及采购保管方面遇到的实际问题和诉求。
第二部分：审计了解到的情况与发现的问题经过审计，发现公司在行政物资采购管理方面存在以下问题：1.采购程序不规范，未按照相关制度要求进行招投标和货比三家比较，导致采购成本偏高。
2.未能及时更新采购计划，导致库存积压和过期物资的浪费。
3.采购合同管理不严格，未按照合同约定履行相关义务。
4.未能及时核对验收记录，导致存在虚假验收和质量问题。
5.采购保管管理不到位，导致物资遗失和损坏。
为了改进行政物资采购管理工作，我们建议公司加强采购程序规范化，及时更新采购计划，严格履行合同义务，加强验收管理，改进采购保管管理。
公司内审专项审计方案
一、方案背景为加强公司内部控制，防范经营风险，提高经营管理水平和经济效益，根据国家相关法律法规和公司内部管理制度，特制定本专项审计方案。
二、审计目的1. 评估公司内部控制的有效性和风险管理水平；2. 检查公司财务信息的真实性和完整性；3. 识别和评估公司经营活动中存在的风险和问题；4. 促进公司改进经营管理，提高经济效益。
三、审计范围1. 公司内部控制体系；2. 公司财务报告编制和披露；3. 公司经营活动中的关键业务流程；4. 公司重大投资项目和合同执行情况。
四、审计内容1. 内部控制体系：（1）内部控制制度是否完善；（2）内部控制执行情况；（3）内部控制效果评估。
2. 财务报告编制和披露：（1）财务报告编制流程；（2）财务信息真实性、完整性；（3）财务报告披露合规性。
3. 关键业务流程：（1）采购流程；（2）销售流程；（3）库存管理流程；（4）成本费用控制流程。
4. 重大投资项目和合同执行情况：（1）项目立项、审批、实施、验收；（2）合同签订、履行、变更、终止。
五、审计方法1. 文件审查：审查公司内部控制制度、财务报告、业务流程等相关文件；2. 面谈：与公司管理层、相关部门负责人、员工进行面谈，了解公司内部控制和业务流程；3. 审计抽样：对关键业务流程进行抽样检查，评估内部控制执行情况；4. 内部控制测试：对内部控制进行测试，评估其有效性；5. 数据分析：对财务数据进行分析，识别潜在风险和问题。
六、审计时间1. 审计准备阶段：1个月；2. 审计实施阶段：2个月；3. 审计报告编制阶段：1个月。
七、审计人员1. 内部审计部门负责人；2. 内部审计部门专职审计人员；3. 外部专家（如有需要）。
八、审计报告1. 审计报告应包括审计目的、范围、内容、方法、发现、结论和建议；2. 审计报告应提交公司管理层，并报董事会审批；3. 审计报告应定期在公司内部进行公示。
九、审计整改1. 公司应根据审计报告提出的问题和建议，制定整改措施；2. 公司应定期跟踪整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决。
内审工作具体计划
内审工作具体计划一、引言内部审计是企业管理的重要组成部分，通过对企业内部各项业务和控制进行独立、客观的审查和评价，旨在发现问题、防范风险、促进管理改进和提高经济效益。
为了有效地开展内审工作，制定一份详细、具体的工作计划是至关重要的。
二、审计目标1、评估内部控制的有效性，确保各项业务活动遵循相关法规、政策和程序。
2、发现潜在的风险和问题，提供合理的建议和解决方案，以降低企业面临的风险。
3、审查财务报表的真实性和准确性，保障财务信息的可靠性。
4、促进资源的合理利用，提高运营效率和效果。
三、审计范围1、财务审计审查财务报表、会计凭证、账簿等，核实财务数据的准确性和合规性。
检查财务制度的执行情况，包括资金管理、费用报销、资产管理等。
2、运营审计对采购、生产、销售等业务流程进行审查，评估其效率和效果。
审查合同执行情况，确保合同条款得到有效履行。
3、内部控制审计评估内部控制体系的健全性和有效性，包括风险管理、内部监督等方面。
测试关键控制点，检查控制措施是否得到有效执行。
4、专项审计根据管理层的要求或特定的业务需求，开展专项审计项目，如工程项目审计、薪酬福利审计等。
四、审计程序1、审计准备阶段确定审计项目和审计重点，制定详细的审计方案。
收集与审计项目相关的资料，包括政策文件、业务流程、财务数据等。
组建审计小组，明确小组成员的职责和分工。
2、审计实施阶段进行现场审计，通过访谈、观察、查阅文件和记录等方式获取审计证据。
对审计证据进行整理和分析，评估问题的性质和影响程度。
与被审计部门和相关人员进行沟通，核实审计发现的问题。
3、审计报告阶段撰写审计报告，包括审计目的、范围、方法、审计发现的问题及建议等内容。
征求被审计部门的意见，对审计报告进行修改和完善。
将审计报告提交给管理层，汇报审计结果。
4、审计跟踪阶段监督被审计部门对审计发现问题的整改情况，确保整改措施得到有效落实。
对整改情况进行跟踪检查，评估整改效果。
五、审计时间安排1、第一季度开展财务报表审计，重点审查年度财务报表的准确性和合规性。
内部专项审计方案
内部专项审计方案1. 背景内部专项审计是企业内部控制制度的一项重要环节。
通过对企业内部制度、流程等进行全面检查和评估，发现并解决潜在的风险和问题，保障企业经营安全和发展。
因此，编制一份完备的内部专项审计方案对于企业的经营和发展至关重要。
2. 审计目的本次内部专项审计的主要目的包括：•评估企业内部控制制度的有效性•发现潜在的经济、法律、合规等风险并提出改进意见和建议•加强财务和业务操作的合规性和透明度•提高企业内部运营效率和管理水平3. 审计范围和内容本次内部专项审计将对企业财务、业务、人力资源、信息技术等方面的控制机制和流程进行全面检查和评估，包括但不限于以下内容：3.1 财务方面•财务管理制度和程序的评估•财务账目的准确和合规性的审查•资产保护和花费的合规性的审查•重大合同和交易的合规性审查3.2 业务方面•业务往来合同和协议的合法性和合规性审查•产品和服务的质量和安全的评估•知识产权的合规性审查•业务流程和程序的审查和评估3.3 人力资源方面•招聘、录用和劳动合同的合规性审查•员工工资和福利的合法性和合规性审查•离职和解雇程序的合规性审查•员工数据和隐私保护的审查3.4 信息技术方面•信息系统的评估和分类•数据管理和安全的评估•系统和网络安全的评估•IT合规性的审查4. 审计方法和步骤本次内部专项审计将采用以下方法和步骤：4.1 审核计划的制定审核计划将根据审计范围和内容制定，包括审核时间安排、审核地点、审核人员等相关事项。
4.2 风险评估对企业内部存在的潜在风险进行评估，包括财务、业务、人力资源和信息技术方面的风险。
4.3 信息收集通过采访、文件审阅、财务账目分析、数据抽样等方式获取相关信息并进行分析。
4.4 建立评估标准和方法依据评估标准和方法对所有收集到的数据进行分析和评估，确定存在的问题和风险。
评估标准和方法应该符合内部控制规范和企业风险管理实践。
4.5 结果评估和报告编制对评估结果进行总结和分析，并提出问题解决和改进建议，编制评估报告。
工程采购合同审计
工程采购合同审计一、审计目的确保工程采购合同的合法性、合规性，以及合同执行的经济性、效率和效果，防止和发现违规违纪行为，保护国家和企业的利益不受侵害。
二、审计范围1. 工程采购合同的签订程序是否规范；2. 合同条款是否明确、合理，符合相关法律法规的要求；3. 合同金额是否经过市场调研，价格是否公正合理；4. 供应商的资质和信用情况是否进行了审查；5. 合同履行过程中的变更、追加订单等是否按规定程序办理；6. 支付条件、支付进度与实际履约情况是否相匹配；7. 验收环节是否严格执行，有无走过场现象；8. 对供应商的后续服务和质量保证是否做了约定。
三、审计内容1. 合同文件完整性审计：检查合同正本及所有附件是否齐全，签字盖章是否符合规定。
2. 合同条款审计：详细分析合同各项条款，包括但不限于供货范围、质量标准、交货期限、违约责任等。
3. 合同金额审计：对照市场价格，分析合同金额的合理性，是否存在超出预算或低价中标导致的后续风险。
4. 供应商资质审计：核实供应商资质证书的真实性和有效性，以及历史业绩和信誉度。
5. 合同履行审计：监督合同执行过程，包括供货进度、质量控制、付款条件等。
6. 变更管理审计：检查合同变更是否有正当理由，变更程序是否合规，对成本和进度的影响是否评估。
7. 结算审计：核查最终结算金额与合同约定是否一致，相关证明材料是否完备。
四、审计方法1. 文档审查：对合同及相关文档进行全面细致的审阅。
2. 实地调查：如有必要，对供应商的生产基地、仓储条件等进行现场查验。
3. 数据分析：运用财务分析、比较分析等方法，对合同金额进行科学评估。
4. 访谈询问：与项目管理团队、供应商等相关人员进行交流，收集口头证据。
五、审计报告根据审计结果，撰写详细的审计报告，指出存在的问题和风险点，提出改进建议和防范措施。
报告应客观公正，数据准确，分析到位，为决策者提供有力支持。
六、后续跟进对于审计中发现的问题，需要跟踪整改情况，必要时可进行再次审计，以确保问题得到妥善解决。
关于XX工程设备采购的专项审计报告
关于XX工程设备采购的专项审计报告【项目概述】1、项目背景应公司董事会要求，审计部于20XX年5月4日起对工程部、HR水电工程科涉及的工程设备采购事项进行专项审计。
2、审计目的希望通过此次工程设备采购专项审计，达到以下预定目标：（1）了解公司有关工程设备采购现状；（2）发现工程设备采购事项的内控缺失；（3）改善工程设备采购流程。
3、审计范围（1）业务范围：工程部与HR水电科涉及到工程设备采购事项；（2）期间范围：20XX年1月至20XX年3月；（3）资料范围：供应商资质清单、供应商交易统计表、采购付款统计表等；（4）组织范围：工程部、HR水电工程科、生产部、财务部、总经办法务；（5）流程范围：公司现有涉及到工程设备采购的流程规范、外部法规要求；4、审计方法本次专项审计采用了以下审计取证方法：（1）对合同及公司制度执行情况的检查；（2）对相关人员进行询问、访谈；（3）对采购价格进行审查、询价；（4）对有关数据及检查情况进行计算；【审计总体结论】工程部作为公司工程设备管理部门，对公司的技术革新和工艺改进有较大的促进和推动作用。
HR水电工程科在资料管理、采购制度执行情况等方面表现良好。
综合本次专项审计来看，被审计单位通过工程设备（含装修）的采购工作（其中工程部采购额为XXXX万元、HR水电工程科采购额为XXX万元）有效的满足了公司生产需求，为公司全年目标的完成做出贡献，但也存在一些问题，主要表现在询价力度不足、储备供应商信息不够、制度建设欠缺等方面。
【审计发现与建议】本次工程设备采购专项审计[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]主要方向为制度检查、合同及价格审查、内控建设与改善。
根据审计人员审计发现，并依照审计发现、合规规范、审计建议的顺序列示如下：1、不相容职务没有分离，部门牵制无法达成（1）审计发现：被审计部门负责供应商开发、询价、议价、签订合同、设备验收、跟进付款等采购主要流程。
内审工作具体计划
内审工作具体计划内审工作是企业管理中的重要环节，它对于规范企业运营、防范风险、提高经济效益等方面都具有重要意义。
为了确保内审工作的有效开展，特制定以下具体计划：一、确定内审目标1、合规性审查：确保企业的运营活动符合法律法规、行业规范以及内部政策的要求。
2、风险评估与管理：识别潜在的风险点，评估风险的可能性和影响程度，并提出相应的风险管理建议。
3、财务审计：审查财务报表的真实性、准确性和完整性，检查财务制度的执行情况。
4、运营效率提升：评估业务流程的合理性和效率，发现并解决影响运营效率的问题。
二、组建内审团队1、招聘具有审计、财务、风险管理等相关专业背景和经验的人员。
2、定期组织内部培训和外部进修，提高团队成员的专业知识和技能水平。
3、建立团队绩效考核机制，激励团队成员积极工作，提高工作质量和效率。
三、制定审计流程1、审计计划制定：根据企业的年度目标和重点业务，确定审计项目和时间安排。
2、审计准备：收集相关资料，了解被审计部门的业务流程和内部控制情况，制定审计方案。
3、审计实施：通过查阅文件、访谈相关人员、实地观察等方式进行审计取证。
4、审计报告撰写：根据审计结果，撰写客观、准确的审计报告，提出审计意见和建议。
5、审计跟踪：对审计发现的问题进行跟踪，确保整改措施得到有效执行。
四、审计范围与重点1、财务审计审查财务报表的编制是否符合会计准则和公司制度。
检查财务收支的合理性和合法性，包括费用报销、资金使用等。
盘点资产，核实资产的真实性和完整性。
2、内部控制审计评估内部控制制度的健全性和有效性，包括审批流程、授权制度等。
测试关键控制点，检查内部控制的执行情况。
3、业务流程审计对采购、销售、生产等核心业务流程进行审计，查找流程中的漏洞和优化点。
关注业务部门之间的协作和信息沟通情况。
4、项目审计对重大投资项目、研发项目等进行专项审计，评估项目的进展、预算执行和效益情况。
五、审计时间安排1、每年进行一次全面的财务审计，时间安排在年度财务报表编制完成后。
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通用采购专项审计
---小郑同学编制适用对象：内部审计、应付会计
目录
一、审计方案
二、审计程序
三、审计分工和日程安排
四、审计所需资料清单
编制：审核：批准：【抄送】
通用采购专项审计方案
一、审计目的：
根据公司的采购管理制度，对现阶段采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容：
1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、
询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。
4、对本年度审计问题进行后续追踪审计
三、审计范围：
20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作。
四、审计人员：
五、审计时间：
六、审计程序（附后）
编制：审核：批准：
【抄送】
编制：审核：批准：【抄送】
编制：审核：批准：【抄送】
编制：审核：批准：【抄送】
编制：审核：批准：【抄送】
编制：审核：批准：【抄送】
编制：审核：批准：【抄送】
审计工作分工与计划
【审计分工】
XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计。
XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计
【审计计划】
一、审计准备工作：
1、收集、分析、评价采购管理制度。
2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。
3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。
5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。
6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题，汇总本期审计发现，分析、判断审计对象目前比较突出和
急需解决的问题。
成果要求-----
1、工作过程需编制底稿记录。
2、完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。
二、现场审计工作：
根据审计分工和审计程序要求完成现场审计工作。
1、审计抽样内容：
2、基本时间预算：
（1）首次进场会议------
（2）制度评估-----
（3）采购、合同管理、验收、付款审计测试------
（4）现场沟通会议------
（5）审计问题的改善后续追踪审计-----
（6）出具本年度审计管理建议书----
成果要求-----
1、工作过程需编制底稿记录，关键证据需复印。
2、完成审计报告。
编制：审核：批准：
【抄送】
采购审计所需资料清单
一、前期资料
1、物资采购目标和计划；
2、前期物资采购审计工作底稿；
3、公司资料，例如公司结构图和工作说明、政策和程序手册以及重大的公司系统变化等；
4、财务会计资料；
5、相关制度规定，例如采购政策、采购程序制度、授权审批制度、供货商管理制度、财产接触制度、合同或协
议签定制度、凭证管理制度和定价策略等；
6、外部信息资料，例如同行业相关资料、物价水平和变化幅度、技术变化程度和供货商资料等；
7、法律性文件。
二、采购申请和审批阶段：
1、采购政策
2、采购计划
3、储备定额补库计划
4、销售计划
5、产品产量计划
6、技术措施计划
7、生产作业计划
8、在制品期初存量和期末预计存量
9、新产品试制计划
10、物资工艺消耗定额
11、生产设备大中小修理计划
12、技术改造计划和物资价格供应状况等。
三、合同管理阶段
1、合同法
2、公司内部有关合同制度
3、合同正文和副本以及供货商资料
四、验收入库阶段：
1、物资采购申请单
2、采购计划
3、采购合同
4、价格申报审批单
5、采购发票
6、运费单
7、检验报告单
8、入库单
9、退货单、
10、付款凭单
11、转账凭证
12、应付账款明细账
编制：审核：批准：
【抄送】
13、材料采购明细账
14、对账单
五、物资采购后续审计：
1、审计报告
2、审计回复
3、定点供货目录
4、价格申报审批单
5、采购计划
6、物资质量标准
编制：审核：批准：【抄送】
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