案例26 国际贸易中的汇款结算

案例26 国际贸易中的汇款结算
案情：某年某月，我国某地外贸公司与香港某商社首次达成一宗交易，规定以即期不可撤销信用证方式付款。

成交后港商将货物转售给了加拿大一客商，故贸易合同规定由中方直接将货物装运至加拿大。

但是，由于进口商借故拖延，经我方几番催促，最终于约定装运期前4天才收到港方开来的信用证，且信用证条款多处与合同不符。

若不修改信用证，则我方不能安全收汇，但是由于去往加拿大收货地的航线每月只有一班船，若赶不上此次船期，出运货物的时间和收汇时间都将耽误。

在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下，港商提出使用电汇方式把货款汇过来。

中方同意在收到对方汇款传真后再发货。

我方第二天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行审核签证无误。

同时，由于我方港口及运输部门多次催促装箱装船，外贸公司有关人员认为货款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及时发运了货物并向港商发了装船电文。

发货后一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知，港商不过是在银行买了一张有银行签字的汇票，传真给我方以作为汇款的凭证，但收到发货电文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回给了银行，撤销了这笔汇款。

港商的欺诈行为致使我方损失惨重。

案例27 以保理服务为后盾开拓国际市场
案情：台湾美利达工业股份有限公司是世界知名自行车制造商之一。

公司成立于1972年，产品出口遍布亚欧各国。

由于自行车行业的技术发展已经比较成熟，业内的竞争非常激烈，客户的赊账需求不得不满足。

赊账销售最让公司担心的就是客户的坏账。

公司
曾使用信用保险来解除坏账之忧。

然而在发生坏账时，公司仍然要承担至少20％的货款损失，而且办理的手续不比开信用证简便多少。

后来，公司接触了FCI成员公司Chailease金融公司，开始了解并使用保理服务。

保理服务提供的客户资信资料以及全套的账务管理服务使该公司节约了不少人力。

最重要的是，保理的费用比信用保险低多了。

该公司的经理表示，如此一来，他们就可以从容面对竞争，放心开发新的客户了。

案例28 民营企业与保理服务
案情：浙江苏泊尔厨具有限公司从1988年开始生产厨具，目前已成为中国厨具第一品牌。

随着企业的快速成长，苏泊尔出口导向日益明显，年出口额飞速增长。

日益激烈的国际市场竞争加之客户对信用证结算方式的排斥使其认识到，无论你的产品质量与公司声誉如何卓著，事业的成功还取决于为客户提供适当的支付条件的能力。

因此，在其大胆的市场营销策略中，苏泊尔为其客户提供赊销条件。

然而，在赊销过程中，公司不得不面对海外客户的清偿能力风险，国际收账的困难以及资金周转的问题。

而国际保理成为公司解决上述问题的当然选择。

2002年，苏泊尔首次使用中国银行的出口保理服务以获得美国进口商的信用额度。

如今，向美国、英国、香港地区出口均使用保理结算方式，其保理业务量从2002年不到300万美元上升到2004年的2200万美元以上，并继续呈现上升势头。

通过使用保理服务，提供信用销售，苏泊尔的国际销售量在过去两年内增长了10倍，为公司股票在2004年8月的深圳股票市场的上市奠定了基础。

对于未来进一步的海外市场拓展，苏泊尔同样充满信心。

因为保理服务的买方信息调查咨询及信用担保意味着公司可以安全有效地进行经营发展决策，从而比其他竞争者做得更好。

案例29 进口商与保理服务
案情：经营日用纺织品的英国Tex UK公司主要从我国、土耳其、葡萄牙、西班牙和埃及进口有关商品。

几年前，当该公司首次从我国进口商品时，采用的是信用证结算方式。

最初采用这种结算方式对初次合作的双方是有利的，但随着进口量的增长，他们越来越感到这种方式的烦琐与不灵活，而且必须向开证行提供足够的抵押。

为了继续保持业务增长，该公司开始谋求至少60天的赊销付款方式。

虽然他们与我国出口商已建立了良好的合作关系，但是考虑到这种方式下的收汇风险过大，因此我国供货商没有同意这一条件。

之后，该公司转向国内保理商Alex Lawrie公司寻求解决方案。

英国的进口保理商为该公司核定了一定的信用额度，并通过中国银行通知了我国出口商。

通过保理机制，进口商得到了赊销的优惠付款条件，而出口商也得到了100％的风险保障以及发票金额80％的贸易融资。

目前Tex UK公司已将保理业务推广到了5家中国的供货商以及土耳其的出口商。

案例51 伪造各用信用证案
案情：×年9月19日，甲银行的A支行提供了国外乙银行出具的各用信用证意向及格式样本，要求甲银行国际业务处予以确认。

9月LL日，国际业务处经审核发现上述意向及格式的诸多可疑｀点，立即通知A支行对该业务提高警惕，暂缓操作，并提醒客户防止欺诈。

10月30日，国际业务处收到A支行转来的备用信用证电传稿，该证开证行为乙银行，受益人是甲银行，金额280万美元，有效期1年，为A支行某客户申请的人民币贷款进行担保。

经审核，该电传没有密押，国际业务处立即向乙银行发出查询，要求开证行加押证实。

11月2日，国际业务处收到乙银行SWIFT MT799回复，称该银行从未开出过此份各用信用证，并提醒此证有欺诈性企图。

当日，国际业务处立即将以上情况通知A支行，要求A支行严格禁止发放相应贷款，并提醒其客户丙公司以减少损失。

但是，丙公司已对外支付开证费用。

11月2日到20日，甲银行不断收到以乙银行名义的来电和传真，称该备用信用证属实。

案例45 担保行拒不履行保函义务案
案情：意大利甲银行于￣2004年6月15日开立一份见索即付保函．受益人为中国乙公司，申请人为意大利丙公司。

保函适用《国际商会见索即付保函统一规则》（URDG 458号）。

由于丙公司提供的生产线存在质量问题，且经要求后仍未能妥善解决，受益人遂于2004年8月6日向甲银行发出了保函项下的索偿通知。

甲银行于2004年9月13日发来电文，告知由于丙公司在意大利法院申请了保全措施，故而无法支付该保函项下款项。

后受益人委托律师和商会与甲银行反复交涉，指出根据意大利民事诉讼法第669条，凡申请诉前保全措施者，须在申请之日30天内提起正式诉讼，否则有关当事人可以申请撤销保全裁定。

但是，时至2005年9月19日，意行仍声称法院止付令有效，无法付款，但拒不提供法院止付令或其向法院提出合理抗辩的任何证据。

案例42 担保行开立借款保函的风险案
案情：甲银行于2003年4月为乙公司2 000万港币借款出具保函，受益人为丙银行，期限为9个月，利
率12％。

由于乙公司投资房地产失误，导致公司负债累累，在还款期满后未能依约归还丙银行贷款。

2005年3月丙银行向当地人民法院起诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本全及利息。

当地人民法院裁定如下：
1．乙公司在2005年4月30日之前将其债权l 100万港币收回用于偿还丙银行。

余款在2005年12月底还清；
2．如乙公司不能履行，由甲银行承担代偿责任。

至2005年5月底，乙公司只归还了600万港币，仍欠本全1 400万港币及相应利息未归还。

鉴于此，当地人民法院执行庭多次上门要求甲银行履行担保责任，否则将采取强制措施，查封甲银行资产。

而该笔担保的反担保单位丁酒店，只剩下一个空壳公司存在，难以履行反担保责任。

为维护银行声誉，经上级行批准后甲银行垫付丙银行本金1 400万港币及相应利息。

装运后T／T收汇失败案
案情：浙江宁波A公司与俄罗斯B进口公司签定了一份五金产品的CIF合同，两个40FCL。

合同约定分两次等量装运，两次交货的时间间隔为30天。

约定付款方式为装运日后30天内T／T付款。

A公司备货后将第一个货柜按时装运出口，并将单据用快递邮寄给进口商供其提货。

30天后，A公司催B公司支付货款，B公司先是推脱过几天，后又使用各种借口，最后索性不再接听A公司的电话，也不回复任何邮件。

货物到港后两个月，A公司催收无果，只有联系船公司将货物运回，大量的滞港费、来回运费再加上清关费等，使得A公司损失惨重，而后一个货柜也只能转为库存。

案例
案情：国内某外贸公司（卖方）与香港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。

但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开出，请速备货”。

然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。

卖方再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证已开给有代理关系的某地银行转交”。

此时，船期已到，因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。

这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。

鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。

次日，港商便传来了银行的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后，以为款项已汇出，便放心地安排装船。

但出运后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。

原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。

资料来源；林孝成：《国际结算实务》，79页，北京，高等教育出版社。