读者传媒2020年三季度管理水平报告

读者传媒2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

读者传媒2020年三季度成本费用总额为26,459.48万元，其中：营业成本为23,939.21万元，占成本总额的90.47%；销售费用为907.91万元，占成本总额的3.43%；管理费用为1,696.96万元，占成本总额的6.41%；财务费用为-111.2万元，占成本总额的-0.42%；营业税金及附加为26.6万元，占成本总额的0.1%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额16,100.08 100.00 23,251.92 100.00 26,459.48 100.00 营业成本14,035.14 87.17 20,466.8 88.02 23,939.21 90.47 营业税金及附加22.84 0.14 24.79 0.11 26.6 0.10 销售费用700.87 4.35 985.91 4.24 907.91 3.43 管理费用1,475.32 9.16 1,892.68 8.14 1,696.96 6.41 财务费用-134.09 -0.83 -118.26 -0.51 -111.2 -0.42 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

读者传媒2020年三季度成本费用总额为26,459.48万元，与2019年三季度的23,251.92万元相比有较大增长，增长13.79%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加3,472.41万元，资产减值损失增加1,143.45万元，财务费用增加7.06万元，营业税金及附加增加1.81万元，共计增加4,624.73万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少78万元，管理费用减少195.72万元，共计减少273.72万元。各项科目变化引起总成本增加4,351.01万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为23,939.21万元，与2019年三季度的20,466.8万元相比有较大增长，增长16.97%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为907.91万元，与2019年三季度的985.91万元相比有较大幅度下降，下降7.91%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。