【财务管理】现金管理办法

现金管理办法

第一章总则

第一条为规范公司现金使用管理，加强财务监督，根据国家财经法规和公司业务特征，特制定本办法。

第二章使用范围

第二条使用现金范围：

1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；

2. 出差人员差旅费；

3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点元以下的；

4. 业务活动的零星支出备用金；

5. 确需现金支付的其他支出。

第三章库存现金标准

第三条库存现金限额原则上以满足公司天（如3～5天）日常零星开支为标准。

第四条因特殊业务需要应支付备用金，按营业额核定标准，不包括在库现金限额内。第四章现金收入和支出

第五条不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。

第六条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金。

第七条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。

第八条在特殊情况下规定应转帐结算，而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。

第五章现金帐目

第九条财务部建立、健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目日清月结，帐款相符。

第十条不准用不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不准谎报用途套取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行，不准保留帐外公帐、私设小金库。第六章处罚

第十一条对违反本办法造成公司损失，视其情节轻重，给予处罚和经济赔偿。

第十二条凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，分别给予违纪金额10％～30％的罚款。

第十三条所有罚款一律上缴公司财务部。

第七章附则

第十四条本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。

寄语

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