如何对年终奖进行合理避税
年终奖避税六大招
年终奖是每个职工都期待的福利之一，但是除了高兴之外，我们还需要考虑如何避税，提高实际收入。
下面是年终奖避税的六大招。
招一：提前购买商业健康险招二：合理分配年终奖合理分配年终奖可以通过预扣预缴方式减少税务负担。
对于高收入者来说，将年终奖分拆到每月工资中，可以避免进入更高的税率档位，减少纳税金额。
此外，还可以考虑将一部分年终奖作为职工的其他福利，比如购买商业健康险、养老保险等，这些都可以作为额外的税前扣除项，进一步降低纳税金额。
招三：合理安排个税扣除项目工资薪金所得的个人所得税是根据一定的扣除项目计算的，合理安排扣除项目可以减少纳税金额。
比如，可以根据个人实际情况，选择合适的子女教育、继续教育、赡养老人等扣除项目。
此外，还可以合理利用住房公积金、商业保险等项目来进一步减少纳税金额。
招四：选择适合自己的个税计算方式根据个人实际情况，可以选择适合自己的个税计算方式。
比如，对于跨区域人才来说，可以选择按照一次性扣除方式计算个税，这样可以合理利用年终奖，并且减少纳税金额。
此外，还可以选择分季度计算个税，分散纳税压力。
招五：积极参加股权激励计划对于那些有股权激励计划的公司员工来说，可以积极参加股权激励计划。
由于股权激励计划是一种以股权作为报酬的形式，根据个税法规定，股权收益可以享受一定的税额减免或者免税政策。
因此，通过参与股权激励计划，可以减少年终奖纳税金额。
招六：合理开展个人商务活动对于那些有个人商务活动的员工来说，可以合理开展个人商务活动来减少年终奖的纳税金额。
个人商务活动可以作为自主创业的一种方式，通过合理开展个人商务活动，可以获得一定的税务优惠政策和相关扣除项目，从而降低纳税金额。
总之，年终奖避税需要我们合理规划和利用现有的税收政策。
通过提前购买商业健康险、合理分配年终奖、合理安排个税扣除项目、选择适合自己的个税计算方式、积极参加股权激励计划以及合理开展个人商务活动，我们可以有效减少纳税金额，提高实际收入。
如何对年终奖进行合理避税
如何对年终奖进行合理避税？年终奖计缴个税的三种方法个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税,具体有三种计税方法:1：取得年终奖金当月个人的工资高于(或等于）费用扣除额（3500元)的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数,就是最终需要缴纳的税款额.例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%,速算扣除数为105,年终奖金应纳税额为：24000×10％—105=2295(元），当月工资、薪金所得应纳税额=（5000-3500）×10％—105=45（元），小王当月共计应纳个税=2295+45=2340（元)。
2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后,减去3500元，得出的数额,再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数,然后用这一数额×税率-速算扣除数,得出需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则（10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数791。
66对应的适用税率为3％,年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元).当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准,不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税285元。
3:年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
例:小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放,年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）-3500=12500,除以12，商数1041。
66对应的适用税率为3％，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3％=375(元)。
如何对年终奖进行合理避税
如何对年终奖进行合理避税公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]如何对年终奖进行合理避税年终奖计缴个税的三种方法个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5000-3500)×10%-105=45(元)，小王当月共计应纳个税=2295+45=2340(元)。
2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元)。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税285元。
3：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）-3500=12500，除以12，商数对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3%=375（元）。
年终奖金该如何避税
年终奖⾦该如何避税年终奖⾦如何避税1、避免发放不含税奖⾦：假设某企业为每个员⼯发放不含税全年⼀次性奖⾦5700元，5700÷12⼩于500元，适⽤税率为5%，速算扣除数为0，还原成含税的全年⼀次性奖⾦收⼊=5700÷(1-5%)=6000(元)，6000÷12=500(元)，适⽤税率仍为5%，速算扣除数为0，应纳税额为6000×5%=300(元)。
表⾯上看起来，企业发放不含税奖⾦与发放含税奖⾦没什么区别，应缴个⼈所得税都是300元，员⼯个⼈收⼊都是5700元，企业都⽀付6000元(5700+300)，但实际上是有区别的。
根据相关⽂件规定，企业为个⼈⽀付的个⼈所得税税款，不得在企业所得税税前列⽀，则企业发放不含税奖⾦只能税前扣除5700元，⽽发放含税奖⾦却可以扣除6000元，税前利润相差300元/⼈，假设其适⽤所得税税率为33%，则将多缴企业所得税300×33%=99(元)。
2、避开⽆效筹划区间：在《国家税务总局关于调整个⼈取得全年⼀次性奖⾦等计算征收个⼈所得税⽅法问题的通知》(国税发[2005]9号)⽂件中，存在9个⽆效纳税区间。
这些⽆效纳税区间有两个特点：⼀是每个区间的起点都是税率变化相应点;⼆是相对⽆效区间减去1元的年终奖⾦额⽽⾔，随税前收⼊增加、税后收⼊不升反降或保持不变，如年终奖为6001元时，相应的个税为575.1元，税后收⼊为5425.9元;⽽年终奖为6000元时，应缴的个税为300元，税后收⼊为5700元。
可看出：税前收⼊增加1元，税后收⼊减少274.1元。
下⾯是4个常见的⽆效区间。
6001～6305(元)，24001～25294(元)，60001～63437(元);240001～254666(元)。
筹划⼈员在选择年终奖时，⼀⽅⾯要避开⽆效区间，另⼀⽅⾯应尽量选⽆效区间的起点减去1后的余额作为年终奖最佳⾦额。
3、节税的同时要注意调动职⼯积极性：例如张先⽣全年收⼊33600元。
年终奖计缴个税的3种方法及6个避税区
年终奖计缴个税的三种方法及6个避税区个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1 :取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额X税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000 X10%-105=2295（元），当月工资、薪金所得应纳税额=（5000-3500）X10%-105=45（元），小王当月共计应纳个税=2295+45=2340（元）。
2 :取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月, 找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额X税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则（10000+3000）-3500=9500 ，以9500 除以12，其商数791.66 对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500 X3%=285（元）。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税285元。
3 :年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额X税率-速算扣除数。
例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元,年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则(10000+3000+3000 )-3500=12500 ，除以12，商数1041.66 对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500 X3%=375 (元)。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
2024年个人所得税合理避税途径归纳总结范本(3篇)
2024年个人所得税合理避税途径归纳总结范本引言：2024年是一个新的税收政策实施年份，对于个人来说，合理避税是每一个人都应该关注的话题。
本文将从各个方面总结归纳2024年个人所得税合理避税的途径，以期帮助个人避免不必要的税负。
以下是具体内容：一、了解税法法规，合法合规避税个人在进行所得税合理避税时，首先要了解国家的税法法规，只有在合法合规的前提下才能实施合理的避税方案。
可以通过阅读相关法律法规，参加培训课程等途径增加对税法的了解。
二、充分利用个人所得税优惠政策政府为了鼓励个人投资创业和经济发展，推出了许多个人所得税的优惠政策，个人应该充分了解并利用这些政策。
例如，可以申请享受教育、住房、医疗等方面的税收优惠政策，减少税负。
三、合理规划薪资结构个人所得税的税率是根据收入额进行分档计算的，因此合理规划薪资结构可以有效降低个人所得税的税率。
可以通过将收入进行分配，减少最高税率的适用范围。
例如，可以结合公积金、商业保险等福利制度，将一部分收入转化为福利或补贴的形式。
四、合理规划投资理财方案个人在进行投资理财时，需要考虑个人所得税因素。
可以选择符合税收优惠政策的投资产品，如养老保险、商业养老年金等，并合理安排资金的流动，减少税负。
五、合理规划财产转让时间和方式个人在进行财产转让时，可以通过合理规划时间和方式来降低个人所得税的负担。
可以选择在适用免税政策的情况下进行财产转让，避免过高的税负。
六、合理利用赞助和捐赠等方式个人可以通过赞助和捐赠等方式减少税负。
可以通过赞助公益事业、捐赠慈善机构等方式来享受相应的税收优惠政策。
但需要注意在享受优惠政策的同时，要确保合法合规，避免因虚假赞助、捐赠等行为而带来的法律责任。
七、合法利用家庭成员之间的税收优惠政策家庭成员之间可以进行财产转让、收益分配等合法行为，以实现税收优化的目的。
例如，可以合理利用夫妻间的收入转移政策，将高收入方面的税负转移给低收入方。
结论：个人所得税合理避税是每一个个人都应该关注的问题，通过了解税法法规、充分利用税收优惠政策、合理规划薪资结构等途径，个人可以有效降低税负。
个人所得税的合理避税案例
我国个人所得税采用九级超额累进税率，随着应纳税额的增加，适用的税率也随之提高，相应的个税也越多。
一、年底双薪的避税策略《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）明确规定雇员取得除全年一次性奖金以外的其他名目的奖金（如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等），一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
对于年底双薪（即第13个月工资）可分两种情况处理。
情况一：“一次性奖金”与“年底双薪”同月发时，即可将此两项奖金合并除以12确定税率和扣除额；情况二：“一次性奖金”与“年底双薪”不同月发时，可按国税发[2005]9号规定将“一次性奖金”单独计算缴纳个人所得税，将“年底双薪”和当月工资合并计算缴纳个税。
至于用哪种方法缴纳个税，要根据企业实际情况，分别计算两种情况应缴纳的税额，从而作出判断。
【例1】小王2009年12月工资4000元，年底双薪4000元，另外年终奖9000元。
若按第一种情况计算个税为[（4000－2000）×10%－25]＋[（4000＋9000）×10%－25]＝175＋1275＝1450元；若按第二种情况个税为[（4000＋4000－2000）×20%－375]+（9000×10%－25）＝825＋875＝1700元。
即按第一种情况缴纳个税比第二种情况少缴纳300元。
二、绩效工资避税策略首先看下面一个典型的例子：【例2】小张是一名空调营销人员，他的月工资底薪1500元加提成奖金，根据他09年的销售业绩，小张只有5－9月每月拿到提成奖金8000元，其他月份都没有提成奖。
即小王在09年缴纳个税为[（1500＋8000－2000）×20%－375]×5＝5625元；若小王5个月的提成奖分别在5月－12月份平均领取的话，即09年缴纳个税为[（1500＋5000－2000）×15%－125]×8＝4400元。
年终奖也可合理避税 为员工做一套节税规划
年终奖也可合理避税为员工做一套节税规划辞旧迎新，新的一年总会带给人们新的气象，但再也没有比年底发奖金更令人兴奋的事情了。
年终奖金拿到手，除了喜悦，更多的是对自己劳动价值的肯定。
在这个渴望财富的世界上，合理规划是我们要做的第一步。
年终奖金也不例外。
如果你真的不知道该如何好好利用它，那就快点看过来。
本期，我们特别邀请了《财富岛航》的优秀理财师逄锦冰先生，一起来看看他的高见。
先投保再还债发了奖金先要缓解压力结合自己一年的收支状况、家庭状况、已有保单进行一个分析，如果有保障需求，亦应及时调整，奖金就是保费的最好来源。
时间上，奖金都会在年底固定发放，恰好与每年底缴纳保费时间契合。
另外利用年底奖金购买保险还有两个重要的好处：首先是便于记忆，尤其是对于整天忙于工作的人们，没有详细的记住保单缴费日期很容易造成保单效用中止，统一于年底购买则会避免这种情况；除此之外这还可以养成自己在年底进行保单检视的好习惯，而充足合理的保障规划也恰恰应该每年检视。
奖金还有一个非常重要的作用，即是利用奖金一次性金额较多的资金来进行债务和信用管理，现在的工薪阶层和大部分中产阶层在这方面有两个细节：信用卡和房贷，由于信用卡和房贷均有着较高的借款成本(尤其是信用卡取现)，因此，在综合考量的基础上，利用奖金一次性的还款应该是明智的选择，对于信用卡来说，很多朋友拥有多张信用卡，也就是说每个月都要记清楚好几个“最后还款日”。
对于房贷，虽然银行往往会设定门槛，也就是说提前还款可能也面临一定的违约成本，但从一般量化分析的角度看，提前还款，违约成本的金额往往会小于提前还款节省出来的利息，也就是说综合来看提前还款还是可以节省一笔支出的，同时利用奖金提前换房贷还会产生一系列长期效应，也就是说，提前还了一笔钱，会让接下来新的一年中每个月的房贷额变少，这无疑可以减轻新的一年里每月的还款压力。
利用奖金合理避税为员工做一套节税规划奖金规划中最重要的一点是税务规划，即如何界定奖金和平时工资的各自多少，以最佳的比例将收入分化为每个月定期发放的工资和年底一次性发放的奖金，以便在整体收入上最大可能的减少税赋支出。
公司发工资合理避税这三个超实用的技巧
1合理筹划月薪与年终奖首先说明，本文所提到的年薪，不包含交个税前扣除的项目，如个人交的三险一金、200元健康商业保险等等。
顾名思义，合理筹划月薪与年终奖，就是利用年终奖的交税方式来避税。
具体是年终奖除以12个月的商数确定适用税率，税率和计算方法与月薪一样。
你也许会觉得，既然年终奖要除以12，平时月薪少发年终奖多发应该就能少交税了吧？NoNoNo，没那么简单。
我来问大家一个问题吧：20万年薪方案①，月薪共发10万，年终发10万；方案②，月薪共发6万，年终发14万；方案③，月薪共发14.6万，年终发5.4万。
哪个方案的个税最少？不是月薪和年终奖均摊的方案①，也不是多数人认为的方案②，而是方案③。
方案③不是拍脑瓜出来的，而是计算出来的。
也就是说通过一定的计算，可以在年薪之中找到月薪和年终奖的最佳配比，使纳税金额最少。
具体该如何找到这个配比呢，我是这么做的。
首先，预估你全年能拿到的现金收入，作为年薪。
其中一半作为月薪，一半作为年终奖。
这样二者的税率是一样的，计算一下此时年薪的整体税额。
个人所得税的税率表，共有7级税率其次，将年终奖降低一档税率，用该税率的上限乘以12计算年终奖。
如果用降低后的的税率计算年薪的整体税额比对半分时还多，那么说明对半分的时候税率是最低的。
如果高则这个税率是合适的。
也可以用调节月薪的税率来进行计算。
一般来说，年终奖的税率低于或者等于月薪的税率时，年薪的整体税额是最低的。
再回到上面的问题，方案①需要交的个税约为2.4万，方案②是3.5万，方案③是1.9万，最大差额达1.6万，心疼不？能买好几个漂亮包包呢。
看到这里，有人肯定晕了。
好吧，为了方便你们能迅速找出月薪与年终奖的最佳配比，我做了一个简单的测算表，只要你预估出全年的现金收入，就可以看到相对应的年终奖。
我只做到50多万的收入，相信应该能涵盖大多数人的年薪，符合大多数人的需求。
(其实是懒)如果有50万年薪以上的同学，请我吃顿饭我给你单独算。
年终奖应该怎样合理的避税
年终奖是员工辛勤努力的回报，然而，年终奖所产生的税费也成为了员工普遍关注的问题。
如何合理避税，最大限度地保留年终奖的收入，成为了员工们关注的焦点之一、以下是一些合理的避税建议，帮助员工在年终奖发放时减少纳税负担。
首先，合理规划年终奖发放的时间和方式。
根据我国税法规定，一般情况下，将年终奖分摊到全年发放会减少个税负担。
因此，在做出年终奖的规划时，可选择将一部分负担放在上半年，一部分放在下半年，以减少个人年度收入的峰值，从而降低当年应纳税额。
其次，可以利用年度个人所得税优惠政策来降低纳税额。
例如，我国个人所得税法规定，每年全年个人预扣预缴应纳税所得额超过36,000元的部分，可以享受到适用下限为36,000元的税率。
因此，将年终奖分摊到全年时，可以降低整体税率，从而减少纳税金额。
加班费、节日福利等各类补贴也是减少个税负担的方式之一、根据我国税法规定，工资性收入中的加班费、绩效奖金、奖金等，并不作为全年收入进行计算，个税税率很低。
因此，可以在年终奖发放时，将一部分金额放在这些补贴项中，从而降低纳税金额。
此外，个人可以采取购买商业保险等方式，将一部分年终奖用于购买保险产品。
根据我国税法规定，购买特定商业保险，在一定限度内可以减免个人所得税。
因此，购买商业保险是一种有效的避税手段，既可以保障个人的风险，又可以减少纳税负担。
另外，合理合法地利用家庭成员的个人所得空间，也是一种减少个税的方式。
例如，可以将一部分年终奖发放给配偶或父母，让他们享受到较低的个税税率。
但需要注意的是，这样的操作必须符合实际情况，不能违反相关税法规定，否则将面临追税和处罚。
最后，还应合理利用专项附加扣除政策。
根据我国税法规定，个人可以享受到子女教育、赡养老人、住房贷款等一系列的扣除政策。
通过充分利用这些专项附加扣除政策，可以有效降低个人所得税负担，从而达到合理避税的目的。
需要强调的是，避税是合法的，但逃税是违法的。
在合理避税的同时，必须遵守税法规定，避免违规操作和偷漏税，否则将被视为逃税行为，会受到法律的制裁。
如何对年终奖进行合理避税(精)
如何对年终奖进行合理避税？一、年终奖的适用税率二、年终奖纳税计算方法1、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额3500的。
计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照上表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。
2、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。
对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。
三、年终奖合理避税的筹划思路1、在税法许可的前提下，充分利用税收优惠政策，既不增加单位支出，又能增加个人收入。
2、分析工资与奖金增减变动对纳税额的影响，寻找工资、奖金增减变化平衡点，合理确定年终奖发放数额的范围，确定怎样发年终奖能够使纳税人的税负最轻。
3、依据年终奖在一个年度内只能使用一次的规定，把年终奖分解成两个部分，一部分以年终奖的形式单独发放，另一部分以月奖、季度奖、半年奖、年终奖等形式并入工资发放。
4、综合考虑企业整体税负个人所得税的纳税筹划应充分考虑员工工资薪酬的安排对企业税后净利润的影响。
也就是说，作为工资薪酬的个税筹划，不能仅考虑个人税负轻重，对员工的工资薪酬作出安排，要对企业所得税和个人所得税进行综合考虑，例如我们把工资筹划为福利发放时，要考虑到福利费不能超过工资总额的14%的界限，福利费超过工资总额14%的部分不能在企业所得税税前扣除，将会影响税后净利润。
个税合理避税方案
个税改革后，起征点由3500元/月提高到6万元/年，并有以下几点值得关注1.由按月计税改为按年计税，纳税尺度更加合理，避免因月度收入差距导致多缴纳个税。
举个栗子，A、B两名员工2017年在不同企业从事产品销售工作。
A员工所在企业按年核算全年销售提成。
1-11月每月扣除社保后，发放3000元基本工资，缴纳个税0元。
12月扣除社保后，收入2.7万元，一次性缴纳个税2245元。
B员工所在企业按月核算月度销售提成。
1-12月每月扣除社保后，发放5000元工资，全年缴纳个税=45*12=540元。
即：旧版个税政策下，A与B均为全年总收入6万元，缴纳个税却相差1705元。
C、D两名员工2019年在不同企业从事产品销售工作。
（均无专项附加扣除项）C员工所在企业按年核算全年销售提成。
1-11月每月扣除社保后，发放5000元基本工资，缴纳个税0元。
12月扣除社保后，收入2.9万元，一次性缴纳个税720元。
D员工所在企业按月核算全年销售提成。
1-12月每月扣除社保后，发放7000元工资，按照全年6万免税额度，1-8月总收入5.6万元，不纳税。
9月收入纳税=（0.7w-0.4w）*0.03=90元，10-12月纳税=0.7w*0.03*3=630元，全年累计纳税720元。
即：新版个税政策下，C与D均为全年总收入8.4万元，缴纳个税完全相同。
结论：对市场开拓、产品销售等类型员工，不再因为月度收入差距大造成多缴纳个税。
员工获得大额度津贴、专项奖励时，完全可以建议公司在一个月内兑现完毕。
2.企业可酌情改变“上半年收入低，下半年收入高”的分配惯例，适当提前“预兑现”。
目前企业普遍做法是，上半年只发常规薪酬，下半年发年终奖或双工资等，如薪酬核算人员没采用合理避税技巧，就可能造成员工下半年缴纳大额度个税的损失。
2019年采用按年度免税额计税后，个税的多少取决于年度总收入，企业在上半年发放一些大额度奖金，不会因此多上税，还可让员工早点拿到钱存点利息。
年终奖如何合法避税有哪些技巧
年终奖如何合法避税有哪些技巧年终奖是企业对员工一年来辛勤工作的一种奖励方式，然而，在欣喜地拿到年终奖的同时，如何合理规划并合法避税，成为了许多人关心的问题。
下面，就为大家详细介绍一些年终奖合法避税的技巧。
一、合理分配年终奖与工资在全年收入一定的情况下，可以通过合理分配年终奖和工资的比例来降低税负。
一般来说，如果月工资收入较低，那么可以适当提高年终奖的比例；反之，如果月工资收入较高，则可以适当降低年终奖的比例。
例如，假设全年收入为 15 万元，一种方案是将 10 万元作为工资发放，5 万元作为年终奖；另一种方案是 8 万元作为工资发放，7 万元作为年终奖。
通过计算不同方案下的个人所得税，可以选择税负更低的分配方式。
二、利用税收优惠政策1、全年一次性奖金政策根据相关规定，居民个人取得全年一次性奖金，在 2023 年 12 月 31 日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
但需要注意的是，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
2、专项附加扣除专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
在计算个人所得税时，充分利用这些专项附加扣除，可以有效降低应纳税所得额，从而减少税负。
比如，如果有子女正在接受教育，那么每月可以扣除 1000 元；如果有住房贷款利息，每月也可以扣除 1000 元。
三、捐赠通过向符合条件的公益慈善事业捐赠，也可以在一定程度上降低个人所得税。
捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
但要注意的是，捐赠必须通过合法的渠道，并且取得相关的捐赠凭证。
四、选择合适的发放时间有时候，年终奖的发放时间也会影响到税负。
如果预计下一年的收入会减少，那么可以将年终奖提前到当年发放，以充分利用当年的扣除额度；如果预计下一年的收入会增加，那么可以将年终奖推迟到下一年发放，避免当年的税负过高。
年终奖计缴个税的3种方法及6个避税区
年终奖计缴个税的三种方法及6个避税区个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5000-3500)×10%-105=45(元)，小王当月共计应纳个税=2295+45=2340(元)。
2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数791.66对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元)。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税285元。
3：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）-3500=12500，除以12，商数1041.66对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3%=375（元）。
绩效管理-年终奖避税六大招数(资深财务经验分享)
年终奖避税六大招数年终奖计提个税如下所示：举个例子，如朋友月薪1万元，12月该企业给他发放年终奖金12万元。
根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。
由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应—纳税款〞。
这样，这位高管全年应缴纳的个人所得税为：全年工资、薪金应纳税：[(10000—2000)X20％-375)x12=14700元；年终奖局部个人所得税：120000x20％-375=23625元；共计14700+23625=38325元。
这些缴税的钱根本上可以买上一部国产轿车，难怪那些朋友心疼不已。
下面就给大家支支招，怎么在合法的前提下，将自己的年终奖最大化。
年终奖避税六大招数〔参考的法律文件<国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知>国税发[2005]9号〕第一招、零头递延法所谓零头递延，即对按照国税发[2005]9号计算出的商数和税率临界点相差不多的年终奖，采取零头滞后一个月发放。
例如年终奖为62000元，由于计算出的商数为5166.67元，应适用20%的税率，那么计算出的个人所得税为62000X20%—375=12025元；如果将2000元奖金递延到下月作为工资发放，而本月只发60000元的年终奖，由于计算出的商数为5000元，适用的税率为15，那么这样计算出的个人所得税为60000X15%—125=8875元，另外的2000元最多缴纳2000*15%=300元个人所得税，合计缴纳税金9175元，节约税金12025-8875=3150元。
第二招、化整为零法不发放年终奖金，而是将奖金平摊到各月中，例如每月工资1800元，年终奖25000元(如果该员工工作业绩未达要求，则在第四季度逐步扣发工资奖金)，如果按照传统的做法，该人年终奖应缴个人所得税〔25000-200〕X15%-125=3595元，如果将其年终奖分摊至每月发放，则其由于25000/12+1800-2000=1883.33元，应缴税〔1883.33X10%-25〕X12=1959.96，节约了3595-1959=1636元的个人所得税。
薪酬发放中的合理避税技巧(内含案例技巧)
合理避税不仅降低企业成本，提高员工工作积极性，还有利于扩大内需，促进经济发展。
在不违反国家税收政策的前提下，充分运用纳税优惠政策合理避税，为职工减轻纳税负担，不失为一种较为现实的做法。
本文在《个人所得税法实施条例》、《企业所得税法》以及《财政部、国家税务总局有关所得税优惠政策的通知》等政策法规文件的基础上，总结出一些合理避税的方法，与大家分享。
01绩效工资均量发放避税策略由于我国个人所得税对工资、薪金所得采用的是九级超额累进税率，随着应纳税所得额的增加，其适用的税率也随之攀升，因此某个时期的收入越高，其相应的个人所得税税收比重就越大。
如果某个纳税义务人的工资、薪金类收入极不平均，相对于工资、薪金收入非常平均的纳税义务人而言，其缴纳税收的比重就大得多。
这个时候，对工资、薪金的筹划就可以采用平均分摊的方法。
案例 1：某公司实行业绩提成制度，底薪为 1200 元，提成奖金为销售额的 1% ，每年5~8 月为销售旺季，销售员小王在销售旺季每月提成额约为 1 万元，4 个月累计为 4 万元，小王在销售旺季每个月纳税＝ [10000＋1200 －2000]×20% －375＝1465 元，全年纳税约5860 元。
若小王的销售提成在 5 月至次年 4 月分摊，则小王每月纳税额＝ [( 1500＋40000÷12－2000 ) ×15%] －125 ＝300 (元)，全年纳税约 3600 元，两者比较，节税 2260 元，相当于淡季两个月的工资，节税效果相当可观。
在某些受季节或产量等方面因素影响的特定行业，如采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及财政部规定的其他行业，对于其职工工资收入波动幅度较大的情况下，合理调节奖金发放的时间，能为员工节税，提高实际收入水平，从而提高工作积极性。
02年终奖的发放时间与发放比例调整避税根据国家税务总局《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》( 国税发[2005]9 号)，雇员当月取得的全年一次性奖金，除以 12 个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
年终奖如何发可以少交税合理避税
年终奖如何发可以少交税巧发年终奖、少交智商税十一长假过后，距离2024年已不足90天了，很多公司都在筹划发放年终奖了，但是你听说过多拿一元年终奖，多交几千税吗？如果你是有年终奖的人员，就要积极行动起来，和公司的财务沟通，让自己的个税在汇算清缴时有选择，少交税；如果你是公司财务，只需要本文的一点点小知识，就可以做好公司所有员工的个税筹划，让公司在同样的人力成本下，所有员工的钱包都鼓起来。
本文给出了三步走，让你少交智商税，钱包鼓起来的使用策略，希望对你有用！一、筹划好一次性年终奖怎么发1. 综合所得应纳税额为负数全年一次性奖金随便发多少，都选择合并计税，可以使年终奖有更小的应纳税额，选择更低的税率，可以减去更大的速算扣除数（年度速算扣除数）2. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金<=36000这个时候个税税率无论是综合所得还是一次性奖金都是3%，速算扣除数都是0，所以这种情况下，选择合并计税或单独计税都一样，税负一样，税后收入也一样。
3. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金>36000这个时候就要具体问题具体分析了，全年一次性奖金有的时候是合并计税好，有的时候就是单独计税好，因为综合所得和全年一次性奖金的税率一致，但是速算扣除数不一致。
这个时候在年会汇算时尝试选择两种不同的计税方式，哪种省税就选哪种。
如果财务可以规划调整年终奖和工资数额那么也可以详细规划一下两者的分配。
（1）有效避开年终奖盲区和低效区盲区是因为全年一次性奖金个人所得税计算方法导致的特别结果。
根据全年一次性奖金个人所得税计算方法会出现一个规律：如果年终奖数额增加到或超过某个临界点时，使得对应的纳税税率提高一档，如从3%提高到10%，随之纳税额也相应地大幅增加。
年终奖盲区示例表由此可以看出，全年一次性奖金发36001，税后收入要比发36000元要少2300元，而要发38567元才和发36000元持平。
所以公司发年终奖要有效避开盲区，避免发生公司多发线，员工少拿钱，白白交税的情况。
年终奖明年发怎么扣税？避税有两招可以少缴税
年终奖明年发怎么扣税？避税有两招可以少缴税临近年底，各个单位的员工都巴望着能够获得丰厚的年终奖金，以犒劳辛苦一年的自己。
与此同时，一些市民也对年终奖如何纳税心存疑问，为此记者专门请教了南京税务部门的相关人士。
采访中，很多纳税人对“年所得”怎么算搞不清楚。
赵小姐是某国有通信公司的部门经理。
她说：“像我这样的中层每年基本的工资收入约有20万元，年终奖金等另算。
像今年的年终奖金、效益分红，预计会在明年的2月初发放给我。
我想知道究竟税务机关对‘年所得’是怎样计算的？我明年才领到手的年终奖等，是不是不应该计算在今年的‘年所得’当中呢？”某合资企业部门经理周先生也提出了类似的问题。
“今年12月的工资要等到明年1月上旬才发，奖金更是要等到春节前几天才发。
那么，这些收入究竟算今年的还是算明年的？”对此，税务部门表示，如果单位明确在次年所领的奖金是年终奖，那么就属于当年的年所得，反之则纳入第二年的个人收入中。
按照年终奖缴税规定，个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的。
计算公式为：应缴纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金X 适用税率—速算扣除数，个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。
如一个人的年终奖金为13200元，当月工资为1000元，则应纳税额为：13200X）0％-25=1295元；当月工资、薪金所得应纳个人所得税税额=（1000-900）X5％-0=5元；当月合计应缴纳个人所得税税额=1295+5=1300元。
税务官员发现，南京企业年终奖避税主要有两种手段，由于税法没有明令禁止，因此也算不上违法。
第一种常见的手段是将年终奖金分三次发放，作为后三个月的月奖金。
通常来说，业绩考核的企业经过前三季度基本可以确定年终奖金额，企业高管的年终分红在11月份同样能够“大差不差”计算出来，因此大都将奖金分发在11月、12月和次年1月。
如何对年终奖进行合理避税
一、合理规划年终奖的支付时间在领取年终奖的时间上，可以选择将其支付时间推迟至次年，从而实现推迟税款的缴纳。
这样一来，就可以将一部分收入作为去年的收入，一部分收入作为今年的收入，分别计算应缴纳的个人所得税。
如果今年的总收入较去年高，那么该年度的所得税负担会增加；反之，则可以减少所得税负担。
二、充分利用个税专项附加扣除三、合理搭配投资理财产品通过合理选择投资理财产品，可以最大限度地降低年终奖的税收负担。
例如，可以将年终奖一部分资金投资于国债、企业债等固定收益产品，这些产品通常会享受一定的税收优惠政策，如免征个人所得税或按比例缴纳个人所得税。
另外，也可以选择个人年金、健康保险等保险产品，这些产品不仅有助于规避税收，还可以作为个人的养老和健康保障。
四、合理利用家庭税收优惠政策对于已婚的员工来说，可以考虑将年终奖的一部分收入转移给配偶或父母，从而减轻个人所得税负担。
根据我国税收政策，夫妻双方可以相互赠与财产并享受赠与税免征的政策，配偶之间的财产转移不需要纳税。
因此，通过将部分年终奖转移到配偶的名下，可以有效降低个人所得税的税率和税额。
五、合理规划个人所得税的缴纳方法如果年终奖收入较高，个人所得税负担也较大，可以选择一次性缴纳个人所得税或通过分期方式缴纳。
分期缴纳个人所得税可以将税款分摊到未来的几个月或更长时间内，减轻个人的资金压力，并提前规划好每个月的预算和开销。
六、遵守税务法规，避免违法行为税务部门一直在加强对个人所得税的管理和监督，对于违法行为将进行严肃处理。
因此，在对年终奖进行税务规划时，一定要遵守税务法规，合法合规地进行各种筹划行为。
总结起来，合理规划年终奖的支付时间、充分利用个税专项附加扣除、合理搭配投资理财产品、合理利用家庭税收优惠政策、合理规划个人所得税的缴纳方法以及遵守税务法规，都是对年终奖进行合理避税的方法。
通过合理的财务规划和税务筹划，可以最大程度地降低年终奖的税收负担，更好地保护个人利益和财务安全。
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如何对年终奖进行合理避税
年终奖计缴个税的三种方法
个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：
1：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额
=(5000-3500)×10%-105=45(元)，小王当月共计应纳个税
=2295+45=2340(元)。
2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则
(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元)。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税285元。
3：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）
-3500=12500，除以12，商数对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3%=375（元）。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税375元。
需要注意的是，在一个纳税年度内，对于每一个纳税人，年终奖金的计税方法只允许采用一次，纳税人在一个年度内的不同月份分次取得年终奖金性质的收入，也只允许选择其中一次采用年终奖金的计税方法计缴税款。
年终奖遭遇个税临界点宁少千元不超1元
年终奖要扣多少税怎么发能到手多一些这些问题成了期盼年终奖的工薪
阶层最关心的话题。
值得注意的是，新的个人所得税法施行后，年终奖遭遇了个税“临界点”问题，易出现“多发少得”的情况。
更有可能，企业多发1元，员工就要多交千元个税。
那么，到底个税的临界点在哪里呢年终奖的避税区有多大呢？
工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表
以员工当月工资收入超过3500元免征额的情况为例，若年终奖18000元，折算成每月1500元，适用税率3%，那么应该交个税18000×3%=540元，实际得到年终奖=18000-540=17460元。
年终奖若是多发1元会怎样呢年终奖18001元，折算到每月就会超过了1500，应该按照10%的税率算，那么应交18001×10%-105=元，实际得到年终奖==元。
少了.9=元。
很明显，多发了1元年终奖，到手反而少了元！
我们关心的是年终奖的避税区域有多大呢
年终奖六个“避税区”
依据上表，我们不妨举个极限例子，假如年终奖是，税率肯定是按10%，实际交税是×10%-105=元，那么实际到手的年终奖=元，和年终奖18000
实际到手的完全一样。
由此可见，在年终奖18000到元之间，实际到手的反而还不到17460元，这样的区域我们叫它避税区。
这样的避税区域一共有六个，如上表所示。
我们用下图更直观的来表示：
红线表示18000元以上的年终奖部分，蓝线表示税收。
在红蓝线形成的三角区域，就是税收比18000元以上的年终奖还要高的部分。
这个三角区域其实就是我们要避税的部分。
两线相交就是在年终奖元时。
了解了以上情况，我们完全可以巧妙避过上述六个“避税区”，只要让年终奖发得更科学一些，也就不会出现因为多发1元而多交千元税收的情况了。
年终奖是工薪阶层每年最大的期待，由于数额颇多又是一次性发放，相对应的税级、税率也就水涨船高。
企业在为员工发放的时候，不妨留意一下年终奖的6个避税区，尽量避开区间“临界点”，合理确定发放数额的范围，减轻员工个税负担。