国际结算第四章 国际结算中方式——汇款
《国际结算汇款》课件
其他风险及防范措施
总结词
除了诈骗风险和伪造票据风险外，国际结算汇款还面 临其他多种风险，如流动性风险、信用风险等。
详细描述
流动性风险是指汇款人在需要资金时无法及时获得资金 的风险。为了防范这种风险，汇款人应提前规划资金安 排，确保有足够的资金用于国际结算汇款。信用风险是 指交易对方违约的风险。为了防范信用风险，汇款人应 选择信誉良好的交易对方，并建立有效的信用管理体系 。此外，汇款人还应了解相关法律法规和国际惯例，遵 循合规要求，避免因违反规定而引发法律风险。同时， 应加强内部控制和风险管理，提高风险管理水平。
票汇
总结词
通过银行票据方式进行的汇款
详细描述
票汇是国际结算中常用的汇款方式之一，通过银行票据方式进行。汇款人向银行购买一张银行汇票， 将汇票寄送给收款人，收款人持汇票到指定银行兑付。票汇具有安全性较高、费用适中的特点。
其他汇款方式
总结词
其他不常见的汇款方式
详细描述
除了电汇、信汇和票汇之外，还有一些不常见的国际结算汇款方式，如西联汇款、速汇金等。这些方式各有特点 ，适用不同的支付场景和需求。
03
CHAPTER
国际结算汇款流程
汇款人填写汇款单
填写收款人信息
包括收款人名称、地址 、银行名称和账号等。
填写汇款金额
确保填写正确的金额， 并确认货币种类。
选择汇款方式
根据实际情况选择电汇 、信汇或票汇等不同方
式。
提供汇款人信息
包括汇款人名称、地址 、联系方式等，以便银
行核对身份和联系。
收款人取款
原汇款人账户中。
04
CHAPTER
国际结算汇款的风险与防范
诈骗风险
总结词
国际结算-第四章：国际结算方式-汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
国际结算知识点总结
第一章国际结算概述1.国际结算的概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间外汇收付业务。
注意：该定义的关键词：“不同国家”、“通过银行”、“外汇收付业务”。
2.国际贸易结算由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
3.国际非贸易结算国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
它们建立在非商品交易基础上，常见的侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等。
第二章国际结算中的票据1.广义的票据：是指商业上的权利单据（Document of Title）,它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
具有流通转让性，又是流通证券。
如发票、提货单、栈单、仓单、保单.2.狭义的票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或他人支付一定金额，可以流通转让。
包括汇票、本票和支票，这是本章研究的对象。
3.票据流通的三种形式：（一）过户转让或通知转让（Assignment）：1、转让书(书面形式)，转让人签名。
2、在债务人处登记过户，或书面通知原债务人，不因债权人更换而解除其债务。
3、转让人只能将其拥有的权利让渡给受让人.受让人获得权利受到转让人权利缺陷的影响。
4、三个当事人：债权转让人、债权受让人及原债务人如：股票（Share Certificate）、人寿保险单(Life Policies)、政府证券(Certificate of Government Stock)、债券(Debenture)等采用过户转让，它们不是完全流通证券。
（二）交付转让（Transfer）1、单纯交付或背书交付转让，不必通知原债务人。
2、受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。
国际结算1-5章选择判断
国际结算习题第四章托收结算方式。
二、是非题1.托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。
（）【答案】×2.在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。
（）【答案】√3.光票托收和跟单托收一样，都是用于贸易款项的收取。
（）【答案】×4.托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收是属于银行信用。
（）【答案】×5.从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。
（）【答案】√6.托收业务中，代收行对于汇票上的承兑形式，只负责表面上完整和正确之责，不负签字的正确性，或签字人是否有权限签署之责。
（）【答案】√7.委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。
委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。
（）【答案】×8.托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回货款就不成问题。
（）【答案】×9.相比于付款交单，承兑交单一定是远期付款，对买方比较有利。
（）【答案】√10.无论何种情况下，代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。
（）【答案】×国际结算习题第一章国际结算概述单项选择题:1. 商品进出口款项的结算属于( C )A . 双边结算B . 多边结算C . 贸易结算D . 非贸易结算2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算A . 国家信用B . 商业信用C . 公司信用D . 银行信用3. 实行多边结算需使用( D )A . 记账外汇B . 外国货币C . 黄金白银D . 可兑换货币4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任；B . 进、出口商一方有垫付资金的能力；C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;D . 出口商的账户行不在进口国5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A )A . 系统信用和司法信用B . 员工信用和银行信用C . 公司信用和商业信用D . 银行信用和商业信用6. 以下( C )引起的货币收付，属于“非贸易结算”.A. 服务供应B . 资金调拨C . 设备出口D. 国际借贷7. ( B )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件.A . 结算货币具有可兑换性B . 不实行资本流动管制C . 有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户D . 清算账户之间资金可以自由调拨8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式A . 单边结算B . 多边结算C . 双边结算D .集团性多边结算9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。
国际结算PPT第4章汇付课件
票汇流程
汇款人
3 自寄或自带汇票交收款人
收款人
1 填电汇申请 书、交款付费
2 开立并交 付汇票
汇出行
3 SWIFT通知大额票汇 6 付讫通知
4 提示 汇票
5 付款
汇入行
26
票汇结算业务程序（D/D）
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票
交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收
银行，委托银行通过国外代理行向付款人收 取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向（实线）和结算支付工具 （虚线）的流向不相同。（如托收、信用证）
6
国际结算的预备知识：
逆汇的资金转移流向--资金流向（实线）和结算支付
工具（虚线）的流向不相同
付款人
合同
收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款
解付完毕
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票汇特点
优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活 方便，银行可短期占用资金
缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠
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中心汇票支付:近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇
业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。
“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币 的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。
15
15
二、国际结算方式-汇付
（四）汇付的类型
电汇（telegraphic transfer, T/T )
信汇（mail transfer, M/T )
[实用参考]《国际结算》习题集
![[实用参考]《国际结算》习题集](https://img.taocdn.com/s3/m/a8a9b0fc84254b35eefd34d0.png)
《国际结算》习题集（80个选择题，30个英文简答题，10个中文简答题）第一章总论1.Incoterms20GG定义的11种价格条款中，卖方能较好地控制交货程序以能选择运输及保险的是（A ）。
A.C组B.F组C.E组D.前三者都错误2.出口信用保险（ECI）防范（B ）。
A.出口商信用风险B.进口商信用风险C.出口国外汇管制风险D.进口国货币升值风险Q1WhatdoesFOBmean?WhopaPsthefreight?FOBmeans‘freeonboard’.BuPerpaPsallcostsaftergoodshavebeendelive redovershipsrail.Q2WhatbasicdocumentsmustbesuppliedforaCIFShipment?Cost,freightprepaPment,billoflading,insurancedocuments.Q3AbuPerinTurkePbuPsthreecombineharvestersfromaneGporterinPariso neGworkstermsforshipmenttoIzmir–listthecoststobebornebPthebuPer. TransporttoportofshipmentOceanfreight. Transporttoportofdestinationinsurance.I.采用FOB价格条款和OA支付条款时出口商的风险如何？FOB条款下出口商不负责保险，只在船上交货，运费到付，风险较低。
OA（overaccount）：赊销、货到付款。
如果进口商违约拒付，出口商最后得到受损货物，托运和投保不由自己控制。
第二章往来银行与银行间支付系统3.国际往来银行关系中不关涉账户关系的是（D ）。
A.来账B.往账C.联行D.一般代理行4.SWIFT是（B ）的缩写。
A.美元清算支付系统B.环球银行金融电讯协会C.英镑清算支付系统D.港币清算支付系统第三章国际贸易结算票据5.出票包括（C ）。
国际结算- 汇款
MESSAGE_______(汇款附言)
2019/11/9
电汇
ORDER_________(汇款人) COVER_________(头寸拨付)
电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING
工具
工具
方式
方式
商业银行
债权债务了结
债权人
2019/11/9
汇款 托收 信用证
结算方式
银行保函 保付代理 包买票据
二、“顺汇”与“逆汇”
顺汇(Remittance)
结算工具传递与资金运动方向一致。
付款人
合同
收款人
银行甲
银行乙
2019/11/9
二、“顺汇”与“逆汇”
逆汇
结算工具传递与资金运动方向相反。
2019/11/9
预付货款
预付定金
国际贸易中的汇款
货到付款：赊销
售定 寄售
2019/11/9
汇付的性质和特点
汇付的性质属于商业信用 风险大 资金负担不平衡 手续简便、费用低廉
2019/11/9
案例分析
某年10月，国内甲外贸公司首次向香港乙公 司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。
汇款人
Remitter
委 托 代 理 关 系
汇出行 Remitting Bank
债权债务关系 委托代理关系
收款人 Payee or Beneficiary
账 户 往 来 关 系
汇入行 Paying Bank
2019/11/9
第四讲-国际结算方式——汇款PPT课件
第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类 4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收
款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者也可以没有关系， 汇入行有责任向收款人解付该笔款项。
汇款类型
(一)电汇(Telegraphic Transfer, T/T) (二)信汇(Mail Transfer, M/T) (三)票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D)
3、汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户时， 为了偿付，汇出行在汇款时，必须事先了解汇入行在哪家银行开户， 然后通过自己的代理行(A行)把汇款头寸拨付到汇入行在其代理行开 立的账户内，汇入行接到其账户行(B行)的贷记报单后，即可向收款 人解付款项。
14
第三节 汇款的偿付与退汇
4、汇款双方国家如订立支付协定，则设有清算账户 (Clearing Account)，汇款的偿付应按双方银行间的规定办 理。具体方法与第一种方法相同，只是所记载的账户不同。 通常是，或由汇出方国家的银行贷记汇入方国家的清算账户， 或由汇入方国家银行解付后借记汇出方国家的清算账户。
15
第三节 汇款的偿付与退汇
汇款的退汇
退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人 提出，也可能由汇款人提出。
收款人退汇。收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时， 只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行就可以将汇款 委托书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通 知汇款人前来办理退汇，取回汇款。在票汇下，收款人退汇， 要将汇票寄给汇款人，然后汇款人自己到汇出行办理退汇手 续。
19
第四章 国际结算方式——汇款
第四节 国际贸易中的汇款
20
第四节 国际贸易中的汇款
国际结算方式--汇款汇款及其业务流程
(2)对于票汇方式：银行将确定汇票上的签字人数、 级别、名称和预留的内容相符；汇票本身合乎法 定格式；如有背书则背书要连续；还可以等银行 票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这有 时会造成付款延迟。
(3)电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。 对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即 可。而Swift则具有自动解押功能，即其自动会 和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押， 也无需人工加上“押付”字样。
在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行， 即汇入行和帐户行，因此手续较多。帐户行根据汇 出行的通知转帐后，还要通知汇入行。这样，一笔 业务就需要有两个信息传递时间。
第三节 汇款方式在国际贸易中的应用
汇款结算方式在国际贸易中的运用主要有三种： 1、预付货款。 2、货到付款。这种方式也被称为延期付款或赊销，
2、信汇业务流程
(二)票汇 1、概念和特点 票汇就是银行用即期汇票作为汇款工具的
由于汇票本身是一张独立的票据，它可
2、票汇的流程
（三）电汇
1、概念和特点 电汇是汇出行应汇款人的申请，通过报发加押电 报、电传或Swift给其在国外的分行或代理行，指 示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
与信汇、票汇相比，电汇方式一个显著的特点 是快。而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率 较低，遗失的可能性也极小。电汇方式收费较高。
（二）逆汇法（Reverse Remittance）， 又称出票法。它是由收款人出具汇票， 交给银行，委托银行通过国外代理行向 付款人收取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向和结算支付工具的流 向不相同。
第二节 汇款的种类及办理方法
一、汇款结算方式的当事人
汇付结算方式的基本当事人有四个： 汇款人（Remitter） 收款人或受益人（Payee or Beneficiary） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行或解付行（Paying Bank）。
国际结算之汇款结算方式介绍
国际结算之汇款结算方式介绍汇款结算是指在国际贸易中，一方向对方支付货款的方式。
国际结算主要包括信汇、托收、跨行支付、电子汇款等方式。
本文将依次对这些汇款结算方式进行详细介绍。
1. 信汇（Remittance）信汇是最常见的国际汇款方式之一、它是指银行代理出口商或买方，通过建立国际结算账户并委托对方银行将货款汇入该账户，从而实现汇款的方式。
在信汇结算中，出口商将向银行提交相关文件，并指示银行对货款进行支付。
信汇结算具有支付快速、操作简便、资金安全可靠等优点，被广泛应用于国际贸易。
2. 托收（Collection）托收是一种经济实惠的国际结算方式。
在托收结算中，出口商将货款的汇票或其他相关文件交由自己的银行，由银行代为收取货款，并将货款汇入出口商的账户。
托收方式适用于买卖双方相互信任程度较高、信誉良好的情况下。
托收结算的优点是费用较低，但相对来说也较为繁琐。
3. 跨行支付（Interbank Payment）跨行支付是一种通过银行之间的合作进行汇款结算的方式。
在跨行支付中，买方通过自己的银行向卖方的银行发起支付指令，卖方的银行将货款汇入卖方的账户。
跨行支付结算通常涉及多个银行和跨国的结算系统，因此费用较高，用时较长。
但跨行支付结算具有较高的安全性和适用范围。
4. 电子汇款（Electronic Fund Transfer）电子汇款是一种通过电子渠道进行的实时汇款结算方式。
它基于电子数据交换和网络通讯技术，将资金从买方的账户直接转到卖方的账户。
电子汇款结算具有支付迅速、操作简便、成本低廉等优点，已成为现代国际贸易中被广泛使用的结算方式之一总之，国际结算中的汇款结算方式多种多样，每种方式都具有自身的特点和适用范围。
出口商和买方在选择合适的汇款方式时，应根据交易金额、资金安全、支付速度、手续费用等因素进行综合考虑。
此外，随着科技的进步，电子汇款等新兴结算方式将会越来越受到国际贸易主体的青睐。
国际结算课件 以商业信用为基础的结算方式
• 1．代收行的权利
• （1）可以随时取消信托，收回借出的货物；
• （2）如货物已被售出，可以随时收回货款；
• （3）如进口商倒闭清算，信托人对货物或货款有优先权。
• 2．进口商的权利
• （货1物）保将险信利托益收归据代下收的行货；物和其他货物分仓保管，分开保险，
• （2）不得将该货物抵押他人；
• （3）货物售出后，所得货款属于代收行，在付款到期日前， 该款由代收行保管或另立账户与进口商自有资金分开，或者 进口商赎回信托收据并办理远期付款的提前付款，利息由进 口商与代收行协商解决。
（二）汇入汇款
1．审核付款指令 2．索偿头寸 3．执行付款
四、汇款的偿付
（一）账户之间的转账 • 1．汇出行在汇入行开有账户，授权借记
•汇
•支付委托书指示：“请借记”
•汇
•出
•入
•行
•付讫的借记通知“已借记”
•行
• 2．汇入行在汇出行开有账户，主动贷记
•汇
•支付委托书指示：“已贷记”
•汇
•出
•入
•行
• 信汇有收费低廉、时间较长、安全性低的特点。
• 信汇方式的业务流转程序
•
•汇款人 •（债务人）
•资金
•收款人 •（债权人）
•① •②
•③
•汇 出 行
•⑦
•④ •⑤ •⑥ •汇 入 行
（三）票汇
• 票汇（Banker’s Demand Draft，简写为D/D）就是汇出行应 汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由他自行携 带出国或寄给收款人凭汇票取款的汇款方式。
四、托收方式的特点
• 托收方式建立在商业信用基础之上 • 资金负担不平衡 • 结算简单、迅速，费用较低
大学教育-国际结算-第四章--汇款
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致：****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国，不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如：因为美元的清算中心在纽约，则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
国际结算之汇款结算方式介绍
入收款人账户。
票汇通常使用汇票作为支付工
B
具，汇票由银行签发，收款人
凭汇票到指定银行领取款项。
票汇结算方式具有安全、快捷、
C
方便的特点，适用于国际贸易、
国际投资等领域。
票汇结算方式在国际结算中占
D
据重要地位，是国际贸易中最
常用的结算方式之一。
票汇结算方式的优点
01
安全可靠：票汇结算方式通过银行进行，安全性较高。
汇款结算方式的风险控制
选择安全可靠的汇款
01 方式，如银行汇款、
西联汇款等
确保汇款信息的准确
02 性，包括收款人姓名、
账号、银行等信息
避免使用高风险的汇
03 款方式，如私人汇款、
地下钱庄等
定期检查汇款进度，
04 确保汇款成功到达收
款人账户
汇款结算方式的成本效益分析
01
电汇：速度快， 费用较高
02
信汇结算方式的缺点
速度较慢：信汇需要经 过多个中间环节，耗时 较长
费用较高：信汇需要支 付较高的手续费和邮费
风险较大：信汇过程中 可能出现丢失、损坏等 问题，导致资金损失
不适用于紧急支付：信 汇速度较慢，不适合紧 急支付情况
4
票汇结算方式的定义
票汇是一种国际结算方式，通
A
过银行将款项从付款5个工作日
才能到账
04
信汇的汇款费用相对
较高，但安全性较高
信汇结算方式的优点
01
安全可靠：通过银行 进行结算，安全性高
04
适用范围广：信汇 结算方式适用于各 种国际结算业务，
适用范围广
02
费用较低：相较于其 他结算方式，信汇费 用较低
(优)第四讲国际结算方式汇款PPT资料
汇
• 出行这续种较类多汇型。出属④于行借共贷记同记帐报汇户单入行转行帐类。户行汇出行要③同贷时通记知报汇单入行与帐入行户行，手
4、汇出行汇入行分别在不同银行开往来帐户
• 汇出行可在汇款时，主动通知其代理行，将款项拨付给汇入行在其他 代理行开立的帐户。
① T.T/In cover, we have instructed X
本章是从外汇的动态概念方面阐述国际汇兑的。
汇出行要同时通知汇入行与帐户行，手续较多。
汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。
第（四三讲 〕种国类•际及结其考算业方务虑式程序―：―汇解款 付与偿付是否一回事？
主要有两种做法：预付货款和货到付款。
动态概念：指银行的一种专门性的经营活动。
• 概念：电汇是应汇款人的申请，由汇出行拍发加押电 报或电传给其国外的分行或代理行，指示其解付一定 金额给收款人的一种结算方式。
• 特点：电汇收款最快、差错率低，但费用较高。现行
⑦付讫借记通知书
② 电 汇 回 执
① 电交 汇款 申付 请费 书
汇入行
• 收款人方便，银行手续节省
③汇票通知书（票根）
汇出行
⑦付讫借记通知书
② 银 行 即 期 汇 票
① 票交 汇款 申付 请费 书
汇入行
⑤
银
行
⑥
即
付
期
款
汇
票
汇款人
④银行即期汇票
收款人
三、汇款头寸调拔和退汇
• （一〕头寸调拔
风险很大：不论预付货款或货到付款，都是资金单向流动，没能把资金和货物〔单据〕联系起来，不能银货当面两讫，无法约束对方
用某种结算工具，支付一定金额给收款人〔债权人）。 • 特点：资金的流向与结算工具的传送方向相同，如汇款方式。
国际结算方式汇款
In broad sense--the international settlement
In narrow sense--international bank remittance
Types:
Remittance顺汇
Reverse remittance逆汇
payer
资金 Bank A
contract 结算工具
A remitter should first submit a remittance application, which, upon acceptance by the remitting bank, evidences a contract between the remitter and the remitting bank.
信汇汇款是汇出行应汇款人申请将信汇委托书或支付委 托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人旳 一种汇款方式。
信汇旳费用比电汇低廉，但因支付凭证邮寄时间较长而 使收款较慢，故采用者较少。
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A simplified remittance diagram
Remitter
Payee
1. Signed Written Application Of M/T 信汇申请
payee
payer
资金
Bank B
Bank A
contract 结算工具
payee Bank B
2
Remittance (顺汇)：也称汇付法，是由债务人 或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用 某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款 人旳结算措施。结算工具旳传递与资金旳运动 方向一致。
Reverse remittance (逆汇)：又称出票法，是 由债权人以开出汇票旳方式，委托银行向国外 债务人索取一定金额旳结算方式。结算工具传 递方向与资金运动方向相反。
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4.3汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理 汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给 其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇款的偿付有以下几种情况：
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1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发 出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户， 并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover，We have credited your a/c with us．
账户行
支付委托书
开户行
汇 出 行
付讫的贷记通知
汇 入 行
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2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。即其偿付指示为： In cover，please debit our a／c with you.
开户行 账户行 支付委托书
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(三)结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对 外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分 照顾。大家知道，在支付贸易货款这个问题上， 买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说，前者 希望收到货物后再付款；后者则希望在发货前先 收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须 是那种不偏袒买卖双方中任一方，全面照顾双方 利益的那种结算方式。 3、应能便于资金融通，即是说，应能使买 卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市 场和商业银行筹措其所需资金。
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票汇结算业务程（D/D)
汇款人 （债务人）
③
收款人 （债权人）
①
② ④
汇出行
⑤
⑥
汇入行
⑦
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票汇的特点 1）取款灵活 2）代替现金流通，可以流通转让 3）汇票由汇款人自己携带或寄给收款人，较易 丢失或窃取。 4）汇入行无需通知收款人，收款人登门自取
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电汇、信汇、票汇三种方式比较
信汇汇款
(Mail Transfer, M/T) 票汇汇款 （Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D）
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1、电汇 电汇(telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或 SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。
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2、货到付款(payment after arrival of goods) 货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货 物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结 算方式。也被称为延期付款，或赊销。 售定是进出口商达成协议，规定出口商先发货， 再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇 款的一种结算方式，即"先出后结"。 寄售是指出口方将货物运往国外，委托国外商人 按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物 售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再 汇给出口商的结算方法。
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国际贸易中汇款结算方式的特点 1、风险大且分担不平衡 2、资金负担不平衡 3、手续简便，费用少 综上所述，汇款在国际贸易中的最主要的适应用 于从属费用的支付。包括：运费、保险费、佣金 与折扣、赔款、利息等费用都是通过汇款完成。 这些费用数额较小，对双方影响不大，采用汇款 方式比较方便。
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（四）顺汇和逆汇
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4.1汇款结算方式的概念及当事人
4.1.1汇款的概念
汇款（remittance）: 又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人） 的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联 行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款 人（债权人）的一种结算方式。
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信汇结算业务程（M/T)
汇款人 （债务人） 收款人 （债权人）
①
②
④
⑤ ⑥
③
汇出行 汇入行
⑦
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信汇的特点 1）费用低廉 2）速度较慢，邮递时间、收款时间较长 3）信汇资金可被银行占用
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3、票汇
banker’s demand draft
汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行 或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由 汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。
汇款的程序
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4.1.2汇款的当事人及相互关系
(一)汇款方式的当事人 （1）汇款人（remitter），向银行交出款项，申 请汇出款项的人。通常是债务人或进口商。 职责：1）填具汇款申请书 2）提供汇出金额并承担有关费用 汇款申请书样式 1 汇款申请书2
案例：汇款业务案例——因汇款地址不详造成汇款无法解 付
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（ 2 ）收款人或受益人（ payee），接受汇款的人。 是汇款金额的最终受益者。通常是债权人或是出 口商。 职责：凭证取款 （ 3 ）汇出行（ remitting bank），接受汇款人的 委托，办理汇出款业务的银行。通常是付款人所 在地的银行（进口地银行） 职责：按照汇款人的要求将款项通过一定途 径汇给收款人
汇 出 行
付讫的借记通知
汇 入 行
思考:在汇出行和汇入行双方互开账户的情况下，汇出行将选择哪种方式?
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3、当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户
开户行 汇 入 行 开户行
贷记
账 户 行 X
授权借记
汇 出 行
借记付讫通知
T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us
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（ 4 ）汇入行（ paying bank），接受汇出行的委 托，解付汇款给收款人的银行，即办理汇入汇款 业务的银行。通常是收款人的开户行（出口地银 行） 职责：1）证实汇出行委托付款的真实性 2）通知收款人取款
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4.2 汇款的流程及种类
电汇汇款 (Telegraphic Transfer, T/T)
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中国银行
汇丰银行
电汇
汇款金额的0.1%，最低50元/笔， 汇款金额的0.1%，最低100元/笔， 最高1 000元/笔，另加收电信费 最高500元/笔，加收电报费
信汇
汇款金额的0.1%，最低100元/笔， 最高1200元/笔，另加收邮费
无信汇业务
票汇
汇款金额的0.1%，最低100元/笔， 汇款金额的0.1%，最低100元/笔， 最高1200元/笔 最高300元/笔
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3、凭单付汇（cash against documents, 简称 CAD） 凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所 在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供 的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口 商。因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取 之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回， 所以出口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发 货，尽快交单，尽快收汇。
第4章 国际结算方式——汇款
孙鹏 QQ：406869644
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摘要
4.1 汇款结算方式的概念及当事人 4.2 4.3
汇款方式的种类及流程
汇款方式的偿付
4.4 汇款方式在国际贸易中的应用
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铺垫——国际结算方式概述
（一）国际结算方式的概念 国际结算方式又称为支付方式，通常是指在 一定的条件下，通过银行实现一定金额货币预期 转移的方式。 （二）国际结算过程 运用结算工具按照一定的结算方式，通过国 际银行非现金结算的办法，实现可兑换货币的 转移，达到清偿国际债权债务的目的。
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电汇流程（T/T）
汇款人 （债务人） 资金关系 收款人 （债权人）
① ② ③
汇出行
④
⑤ ⑥
汇入行
⑦
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电汇的特点 1）属顺汇 2）收款迅速 3）安全可靠 4）费用高
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2.信汇
mail transfer
汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入 行向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。
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4、当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户, 汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行
开户行 汇 入 行 汇 出 行 开户行
贷记
授权借记
账 户 行
B
贷记
账 户 行 X
授权借记
账 户 行
A
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4.4汇款在国际结算中的应用
1、预付货款（payment in advance） 预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人） 将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一 部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后， 再根据约定发运货物。
1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或 SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支 付委托书，用签字证实；票汇方式使用银行即期汇票， 用签字证实。 2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高 中国银行与汇丰银行汇款费率比较 3．从安全方面来看，电汇比较安全 4．从汇款速度来看，电汇最为快捷 5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式； 信汇方式很少使用；票汇介于二者中间
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汇款业务案例——因汇款地址不详造成汇款无法解付
某年某月某日，上海A银行某支行有一笔美元汇出汇款通过其分行汇款部 办理汇款，分行经办人员在审查时发现汇款申请书中收款银行一栏只填 写了“Hongkong and Shanghai Banking Corp. Ltd.,(汇丰银行)”，而没 有具体的城市名和国家名，由于汇丰在世界各地有众多的分支机构，汇 出行的海外账户行收到这个汇款指令时肯定无法执行。为此，经办人员 即以电话查询该支行的经办人员，后者答称当然是香港汇丰银行，城市 名称应该是香港。本行经办人员即以汇丰银行香港分行作为收款人向海 外账户行发出了付款指令。事隔多日，上海汇款人到支行查询称收款人 告知迄今尚未收到该笔款项，请查阅于何日汇出。分行汇款部当即再一 次电海外账户行告知收款人称尚未收到汇款，请复电告知划付日期。账 户行回电称，该笔汇款已由收款银行退回，理由是无法解付。这时，汇 出行再仔细查询了汇款申请书，看到收款人的地址是新加坡，那么收款 银行理应是新加坡的汇丰银行而不是香港的汇丰银行，在征得汇款人的 同意后，重新通知其海外账户行将该笔汇款的收款银行更改为 “Hongkong and Shanghai Banking Corp. Ltd., Singapore”, 才最终完 成了这笔汇款业务。