中国商业银行股权激励规章制度研究
股权激励研究报告
股权激励研究报告股权激励研究报告（上）股权激励是一种常见的管理激励方式，其通过股票或股权分配的方式，激励员工的工作积极性和创造性，进而提升企业的绩效和价值。
本文将从股权激励的定义与形式、股权激励的优势和劣势以及股权激励的实施策略三个方面，对股权激励进行深入探讨与研究。
一、股权激励的定义与形式股权激励是一种以股权或股票作为激励手段的管理激励方式。
它通过将一定比例的股权或股票分配给员工，使得员工与企业的利益相结合，激发员工的工作积极性与创造力，进而为企业带来更好的经营业绩和增长。
股权激励的形式多样，包括员工持股、期权激励、股票奖励、股票期权等。
二、股权激励的优势和劣势股权激励作为一种管理激励方式，具有一定的优势和劣势。
首先是股权激励可以增强员工的归属感和责任心。
当员工持有一定比例的股权时，他们对企业的发展和绩效更加关注，更有动力为企业创造价值。
其次，股权激励可以有效激发员工的工作积极性和创造力。
员工有了股权的激励，将更加投入工作，主动创造，提升企业的竞争力。
此外，股权激励还能吸引和留住优秀的员工，提升企业人才队伍的素质和能力。
然而，股权激励也存在一些劣势。
首先是股权激励可能存在信息不对称的问题。
员工持有股权后，他们可能获得更多的企业经营信息，从而造成信息不对称，影响企业的公平性和透明度。
其次，股权激励也存在一定的风险。
股票市场波动风险较大，员工的股权价值可能会受到市场变化的影响，从而导致激励效果的不确定性。
此外，股权激励还需要一定的成本和管理费用，对企业造成一定的负担。
三、股权激励的实施策略针对股权激励的优势和劣势，企业可以采取相应的实施策略。
首先，企业应根据自身的情况和发展需求，选择适合的股权激励方式。
不同的企业可能面临不同的挑战和目标，因此需要结合企业的实际情况，选择最适合的股权激励形式。
其次，企业在实施股权激励时，应注重公平和公正。
要建立合理的激励机制和分配规则，确保员工的权益受到保护，避免出现信息不对称和不公平现象。
股权激励制度在企业治理中的应用研究
股权激励制度在企业治理中的应用研究一、引言股权激励制度是指企业通过向员工、管理层等关键人员发放股权或股票期权，以激励其为企业创造更多的价值，从而提升企业的竞争力和运营效率。
股权激励制度已经成为现代企业治理中的重要组成部分，对于提高企业治理水平、促进企业长期发展、搭建良好的激励机制具有重要的意义。
本文从股权激励制度在企业治理中的作用、股权激励的实施模式及股权激励的优缺点三个方面进行深入探讨，旨在为股权激励制度的实施提供有益的借鉴与参考。
二、股权激励制度在企业治理中的作用1、提高企业业绩股权激励制度通过将股权或股票期权授予关键人员，将员工和企业的利益紧密地绑定在一起，使得员工的努力和企业的业绩密切相关。
在激励机制的作用下，员工更加积极地工作，不断优化自己和企业的绩效，进而提高企业业绩。
2、促进企业价值的长期增长股权激励制度可以使关键人员更为关注企业的长期价值而非短期盈利，从而促进企业的长期发展。
3、增强企业的竞争力股权激励制度通过吸引、留住和激励优秀人才，提高了企业的核心竞争力，从而增强了企业的市场竞争力和可持续发展能力。
三、股权激励的实施模式目前，股权激励的实施模式主要有以下三种：1、股票期权计划股票期权计划是指企业向特定员工提供购买公司股票的选择权，鼓励员工从长期角度出发，着眼于企业的长期价值，通过企业业绩和股价上涨获得收益。
2、限制性股票计划限制性股票计划是指企业向特定员工提供公司的一部分股权，但该股权通常在一定的期限内不得转让，直到满足特定的条件，如一定的工作时间或业绩目标。
3、股票奖励计划股票奖励计划是指企业向特定员工授予公司的股票，但员工必须在一定的时间内满足特定的条件，否则该股票将被剥夺或回收。
四、股权激励的优缺点1、优点（1）提高企业业绩；（2）增强企业的竞争力；（3）促进企业价值的长期增长；（4）带来更好的激励机制。
2、缺点（1）实施成本高昂；（2）股票期权或股票的市场波动可能会影响股权激励计划；（3）使用不当可能导致员工间的差异化待遇。
金融学专业毕业论文参考选题
金融学专业毕业论文参考选题一．金融中心建设问题研究1. 香港新加坡国际金融中心比较研究2。
国际金融中心形成机制研究3. 上海国际金融中心建设制约因素分析4. 提升上海国际金融中心地位的对策研究5。
从沪、港金融中心地位的更替看金融中心的形成条件6. 上海国际金融中心建设与指标体系研究7。
香港与世界级金融中心的差距及发展优势8. 香港国际金融中心的现状与前景9. 香港国际金融中心的特征与结构10。
香港国际金融中心的收益和成本11. 金融聚集与金融中心建设的相关性研究12。
发展黄金市场与上海国际金融中心建设二．汇率问题研究13。
大国和浮动汇率条件下货币政策效应14。
汇率制度选择应考虑因素分析15. 我国现行人民币汇率制度的优点及缺陷16. 香港联系汇率制度的利弊分析17。
人民币汇率走势研究18。
货币升值对贸易余额的影响19。
美元走势与石油商品期货价格关系研究20。
我国外汇储备风险防范研究21. 从美国金融危机看我国汇率制度的选择22。
汇率理论研究综述三．利率市场化问题研究23. 如何提高我国存款(或贷款）利率弹性24. 利率市场化对国有商业银行(或中小商业银行）的影响与对策25。
试论SHIBOR与我国基准利率生成机制的关系26。
利率风险的防范研究或利率风险管理四．金融监管与宏观调控问题研究27. 改革我国货币政策工具的思考28。
对中央银行金融稳定职能的认识29. 当前我国金融监管中存在的主要问题及其对策30。
如何完善我国货币政策传导机制31。
对我国提高货币政策透明度的思考32。
我国转变货币政策调控模式的路径选择33. 电子货币对货币政策有效性的影响34. 改善（某一地区）金融生态的思考35。
巴塞尔新资本协定与中国银行业改革36. 我国存款保险制度研究五．国际资本流动问题研究37。
国际资本流动与我国国际收支关系研究38。
国际资本流动对经济的影响机制探析39。
怎样化解巨额外汇储备给我国金融市场带来的潜在风险40。
工商银行股权分配方案
工商银行股权分配方案工商银行股权分配方案一、背景介绍工商银行是中国最大的商业银行之一，股份制银行体制下的股权分配方案对于其治理结构和经营模式的良性发展具有重要的意义。
本文旨在针对工商银行的股权分配方案进行深入研究和论述，为其未来的发展提供参考和建议。
二、股权分配原则1. 公平公正原则：股权分配应遵循公平公正原则，不偏袒任何一方股东，保障少数股东的合法权益。
2. 风险收益对称原则：股权分配应根据投资者所贡献的资金和业绩，以及风险承担情况进行合理的分配，实现股东的收益与风险对称。
3. 激励约束原则：股权分配应既能够激发管理层和员工的积极性和创造力，又能够有效约束他们的行为，确保公司长期稳定发展。
三、股权分配策略1. 建立多元化的股权结构：工商银行的股权要尽量避免单一主要股东的情况，应建立多元化的股权结构，以实现更加稳定的治理。
2. 设立基金会和员工持股计划：工商银行可考虑设立基金会，作为持股股东参与公司治理。
同时，通过员工持股计划，吸引和激励员工，提高企业整体绩效。
3. 引入战略投资者：工商银行可以引入具有实力和经验的战略投资者，通过战略合作，实现资源的有效整合，提升企业的核心竞争力。
四、股权分配机制1. 股票回购：工商银行可以通过股票回购的方式，降低股东的持股比例，提升股权分散度，减少股东间可能存在的不公平竞争。
2. 股权转让：工商银行可以通过股权转让的方式，引入新的股东，增加公司的股东数量，增加股权的分散程度。
3. 配股和增发：工商银行可以通过配股和增发的方式，向现有股东和社会公众发行股票，筹集资金用于扩大经营规模和增强企业实力。
五、股权激励机制1. 股权期权激励：工商银行可以通过股权期权激励计划，给予管理层和核心员工一定数量的股票期权，以激发他们对企业的忠诚度和责任感，并与公司的长期价值增长紧密联系。
2. 股权分红激励：工商银行可以通过股权分红激励计划，将一定比例的净利润分配给股东，以鼓励股东积极参与公司治理，促进公司和股东的共同发展。
股权激励研究报告
股权激励研究报告一、引言股权激励作为一种长期激励机制，在现代企业管理中发挥着越来越重要的作用。
它旨在通过给予企业员工一定的股权份额，将员工的利益与企业的长期发展紧密结合，从而激发员工的积极性和创造力，提升企业的竞争力和价值。
二、股权激励的定义与类型（一）定义股权激励是企业为了激励和留住核心人才而推行的一种长期激励机制，是目前最常用的激励员工的方法之一。
（二）类型1、股票期权这是一种赋予员工在未来一定时期内以预定价格购买公司股票的权利。
员工可以在规定的时间内按照约定的价格购买公司股票，如果股票价格上涨，员工可以通过行权获得收益。
2、限制性股票公司按照预先确定的条件授予员工一定数量的本公司股票，但员工在限制期内不得随意处置股票。
3、股票增值权员工并不实际拥有股票，而是获得股票增值部分的收益。
三、股权激励的作用（一）吸引和留住人才在竞争激烈的人才市场中，股权激励能够为企业吸引到优秀的人才，并增强现有员工的忠诚度，降低人才流失率。
（二）激励员工努力工作员工成为公司的股东后，个人利益与公司利益紧密相连，会更加努力地工作，为公司创造更大的价值。
（三）提升企业业绩员工的积极性和创造力得到激发，有助于提高企业的运营效率和创新能力，从而推动企业业绩的提升。
（四）优化企业治理结构股权激励可以使管理层更加关注企业的长期发展，减少短视行为，有助于优化企业的治理结构。
四、股权激励的实施要点（一）确定激励对象通常包括公司的高级管理人员、核心技术人员、业务骨干等对公司发展有重要影响的人员。
（二）设定激励额度需要综合考虑公司的财务状况、股权结构、激励对象的贡献等因素，确定合理的激励额度。
（三）制定考核指标明确激励对象获得股权的条件和行权的条件，通常与公司的业绩、个人的工作表现等挂钩。
（四）选择合适的激励模式根据公司的发展阶段、行业特点、激励对象的需求等因素，选择最适合的股权激励模式。
（五）确定激励期限包括授予日、等待期、行权日等，要合理安排激励期限，以达到最佳的激励效果。
我国商业银行的长期激励机制研究
我国商业银行的长期激励机制研究目录引言 (1)一、我国商业银行实施股票期权激励机制的理论基础 (1)（一）委托—代理理论 (1)（二）剩余控制权 (2)二、我国商业银行实施股票期权激励机制的相关模型分析 (3)（一）股票期权激励合同的成本分析 (3)1. 委托人实施股票期权激励支付的成本 (3)2．代理人接受股票期权激励的成本 (3)（二）股票期权激励合同的收益分析 (5)1. 委托人实施股票期权激励获取的收益 (5)2. 代理人接受股票期权激励的补偿收益 (5)（三）委托人授予代理人股票期权数量及行权价格的模型分析 (6)（四）股票期权激励机制有效性模型分析 (8)1.正常状态下股票期权激励机制有效性模型分析 (8)2.非正常状态下导致股票期期权激励失效的模型分析 (9)三、股票期权激励机制对我国商业银行的现实作用 (9)（一）股票期权激励可以有效地降低商业银行的委托代理成本 (9)（二）克服商业银行经营过程中的短期行为，有利于其长期发展 (10)（三）股票期权激励机制可以改善我国商业银行的公司治理结构 (11)四、对于我国商业银行实行股票期权激励机制的对策建议 (12)（一）解决我国股票市场的非充分有效问题 (12)（二）完善和修改相应的法律法规制度 (13)致谢语 (14)参考文献 (15)附录： (16)我国商业银行的长期激励机制研究摘要当前我国商业银行在激励机制上存在偏重于短期激励，长期激励机制发展严重滞后的问题。
本文在委托代理问题的基本框架下，通过对委托人和代理人各自的成本、收益分析建立了一个关于代理人薪酬结构的模型，并分析了其有效性。
同时在此基础上分析了股票期权激励机制对我国商业银行的作用以及我国商业银行实行股票期权激励机制所面临的问题，并提出了相应的对策建议。
关键词：商业银行激励机制股票期权激励委托—代理理论The Study of The Commercial Bank's Long-term Drive Mechanism of Our CountryAbstractAt present the commercial bank of our country exists in the drive mechanism stresses drove in the short-term, long-term drive mechanism development serious lag question. This article in entrusts the agent question under the bare bone, through to the trustee and the agent respective cost, the income analysis has established about the agent salary structure model, and has analyzed its validity. Meanwhile analyzed the stock time power in this foundation to drive the mechanism implemented the stock time power to our country commercial bank's function as well as our country commercial bank to drive the mechanism faced the question, and put forward the corresponding countermeasure proposal.Keywords: Commercial Bank Drive Mechanism Stock Time Power Drive The theory of Request &Proxy引言中国加入WTO以后，开放式的金融格局逐渐形成，金融业之间的竞争也越来越激烈。
基于EVA的国有商业银行股权激励机制探讨
０ 引 言
在 目前 国有 商业银 行 的发展 战略 中．最为 关键 的
一
１ 传 统 的 商 业 银 行 薪 酬 制 度 的 弊 端
目前我 国商业 银行经 营者的薪酬制 度是 由基 本工
步 就 是 完 善 其 法 人 治 理 结 构 。 而公 司 控 制 权 和 激 励
制 度 的设 计 是 改 善 公 司治 理 的 关 键 。 中 。 酬 激 励 是 其 薪
陈 玉峰 Ｃｈ ｎＹ ｆｎ ｅ ｕｅ ｇ
（ 山东 经 济 学 院 ， 南 ２ ０ １ ） 济 ５ ０ ４
（ｈ ｎ ｏｇＩｓｔｔ ｃｎ ｍ ｃ ，ｉａ ５０ ４Ｃ ｉａ Ｓ ａ ｄｎ ｔｕｅｏ Ｅ ｏｏ ｉｓＪ ｎ２ ０ １ ，ｈｎ ） ｎｉ ｆ ｎ
摘 要 ： 着 商 业 银 行 股 份 制 改革 的不 断 深 化 和推 进 ， 决 内部 人 控 制 问题 已成 为 商业 银 行 法 人 治理 结 构 完善 的 关 键 一 步 随 解
而造 成 内部 人 控 制 的 关键 因素 就 是 由 于 商 业 银 行 目前 经 营 层 薪 金 较 低 所 导 致 的 。 因此 针 对 这 一 问题 的 重 要 性 ． 文 从 目前 薪 本
金 制 度 的缺 陷 入 手 ， 析 了推 行 股 权 激 励 在 商 业 银 行 薪 酬 制 度 改 革 中 的合 理 性 ； 针 对 目前 我 国 的 制 度 缺 陷 扣 股 票 期 权 自身 分 并
ｈ ｒ ａｅｓ ｔ ｅ ｒ ｍｅ ｄ ｆ ｃｓ ｏ Ｕ ｏ ｎ ｒ 。 ｄ ａ ｃ ｓ ｔ ｅ ｅ ｅ ｕ ｖ ｔ ｃ ｐ ｏ ｔ ｅ ｏ ｅｅ ｔ Ｏ ｒｃ ｕ ｔ ８ ａ ｖ ｅ ｘ ｃ ｔ ｅ ｓｏ ｋ ｏ ｔ ｎ ｗ ｈ ＥＶＡ ｔ ｌｅ ｔ ｅ ｄ ｓ ｄ ａ ｔｇ ． ｆ ｙ ０ ｎ ｈ ｉ ｉ ｉ ｏ ｓ ｖ ｉａ ｖ ａ ｅ ｏ ｈ ｎ ｓ
激励规制理论与商业银行监管
激励规制理论与商业银行监管激励规制理论认为，消除规制与被规制机构之间的信息不对称问题，关键在于建立激励规制制度，以使两者的目标尽可能保持一致。
在我国银行监管中，引入事先承诺制较好地满足了这一要求，有助于提高监管效率、防范金融风险，并促进社会福利最大化。
随着我国银行体制改革的深化，商业银行在市场经济中的“逐利”行为得到进一步强化，导致由信息不对称引发的银行道德风险和逆向选择问题更趋复杂，银行监管当局的监督成本和难度也大大增加。
激励规制理论认为，为消除信息不对称问题，关键在于建立一套能够激励被规制者“说真话”的规制制度，并将双方的“目标函数”有机地融合在一起，从而提高监管效率。
本文旨在运用相关的激励规制理论，对我国银行监管中事先承诺制的引入进行探讨。
一、激励规制理论在银行监管中的应用自20世纪70年代后期，西方国家（如美国、英国）对垄断行业运营效率的不满引发了一场放松规制的运动。
然而，这并没有解决低效率问题。
在90年代之后，随着博弈论、信息经济学和机制设计理论等微观经济学前沿理论的引入，激励规制理论（又称为新规制经济学）成为研究产业经济学的新范式。
第2篇：论高校管理的激励机制在高等学校的整体管理中，为了充分激发人们的积极某与创造力．切实提高工作效率与效益，必须建立健全的激励机制，实施有效的激励运作。
激励的实质就是适当地满足人们的某些需要。
需要是人们行动的动机与动力，是人们提高工作效率与效益的内驱力。
但高校过去的激励运作中出现了一些误区，如重硬件轻软件、重物质轻精神、重外部轻内部、重学历轻能力等。
这无疑有碍于高等学校与高等教育的持续发展。
因而，必须确立具备指导某和制约某的激励原则，如合理某原则、公平某原则、有效某原则、差别某原则、多样某原则等，以保证高校激励机制的健全与正常运转第3篇：论企业管理中激励问题摘要】近几年来，人力资源不再像过去那样被当作一种成本，而作为一种重要资源越来越被重视。
激励作为开发和管理人力资源的一个重要已经被越来越多的企业运用。
招商银行股权激励模式研究
招商银行股权激励模式研究招商银行股权激励模式研究摘要：股权激励是企业吸引和激励高级管理人员的重要手段之一，也是提升企业绩效和股东价值的有力工具。
本文以招商银行为研究对象，探讨了其股权激励模式的设计和实施情况，并重点分析了该模式对于企业经营绩效和员工激励的影响。
关键词：招商银行、股权激励、企业绩效、员工激励一、引言股权激励是企业引进和留住人才、激发员工积极性的重要途径，尤其是对于金融行业这类人力资本较为重要的行业而言。
招商银行作为中国领先的商业银行之一，其股权激励模式的设计和实施对于其经营绩效和员工激励具有重要意义。
本文将结合招商银行的实际情况，探讨其股权激励模式的有效性和可持续性，以期给出有建设性的改进建议。
二、招商银行股权激励模式的设计1.目标和原则招商银行股权激励的目标主要包括：提高员工的忠诚度和积极性、吸引人才、加强企业管控和风险防控、提升企业绩效和股东价值等。
在设计股权激励模式时，招商银行遵循公平、公正、稳健、可持续的原则，注重员工的长期激励和企业的长远发展。
2.激励对象招商银行的股权激励对象主要包括高级管理人员、中层管理人员和核心骨干员工。
针对不同层级的员工，招商银行设计了相应的激励方案和权益框架，以确保激励效果的最大化。
3.激励方式招商银行采用了多种激励方式，包括股票期权、股份回购、股份分红等。
其中，股票期权是最主要的激励方式之一。
通过股票期权，招商银行可以在一定期限内以特定价格购买公司股票，以便员工在将来获取潜在的利润。
4.权益分配在股权激励模式中，招商银行注重权益的合理分配。
根据员工的层级和贡献程度，招商银行为不同激励对象设定了相应的权益比例和激励条件。
同时，招商银行也对激励对象的权益进行了限制和管理，避免了激励机制被滥用和扭曲。
三、招商银行股权激励模式的实施1.实施过程招商银行在实施股权激励模式时，注重团队合作和跨部门协作。
同时，招商银行还通过内外部沟通和培训，提升员工的激励认同和能力水平。
商业银行股权利益分配方案
商业银行股权利益分配方案商业银行股权利益分配方案一、引言股权利益分配是商业银行运作的核心要素之一，合理的股权利益分配方案能够激发股东的积极性和创造性，保障股东的权益，促进商业银行的健康发展。
本文旨在就商业银行股权利益分配方案进行探讨，重点涉及股权分配的原则、方式、标准以及激励措施等方面。
二、股权利益分配的原则1.公平原则股权利益分配应当建立在公平公正的基础上，确保各股东在利益分配中享有平等的待遇。
商业银行应当推行股权的平等性原则，避免出现一股独大或少数股东过份控制的现象。
2.效率原则股权利益分配应当侧重于激励机制，提高各方的投入和参与度，促进股东的积极性和创造性，提高商业银行的经营效率。
3.风险分担原则股权利益分配应当考虑到各方面面临的风险程度和承担能力，使得风险能够得到合理分摊。
同时，商业银行应当建立健全风险管理机制，提升风险控制能力，保障股东的利益最大化。
4.可持续发展原则股权利益分配应当以可持续发展为出发点，平衡当前利益和长期发展利益，确保商业银行能够稳定、持续地运营并创造价值。
三、股权利益分配的方式1.现金红利商业银行可以将利润以现金红利的形式分配给股东。
现金红利分配应当按照股权结构、股东权益比例、营业绩效等因素进行合理分配。
2.股票分红商业银行可以将利润以股票的形式进行分红，即派发额外的股票给股东。
股票分红有助于提升商业银行的股票流通性，并增加股东的长期回报。
3.资本公积金转增股本商业银行可以将利润转化为资本公积金，并将资本公积金转增为股本，进一步增加股东的股权比例。
资本公积金转增股本有助于增加商业银行的净资产和股东权益。
4.员工股权激励计划商业银行可以通过员工股权激励计划，将一部分股权分配给员工作为激励，以提高员工的工作积极性和创造性。
员工股权激励计划可以通过购买、赠与或分配股票等方式进行。
四、股权利益分配的标准1.营业绩效商业银行的股权利益分配应当与其营业绩效紧密相连。
营业绩效可以通过利润增长、资产规模增加、资本充足率等指标来衡量。
股权激励——国有银行完善公司治理的必修课
这样 才能 实现监 督 的 目的 。另外对 公 司 人 员 ，促 使 监 事 人 员勤 于 职 守 。
股权激励
国有银 行完善公 司治理 的必修课
激励机制的建设有助于公司治理结构的进一步完善 。加速 了银行 内部机 制改革和市场化经营步伐
文 ／郭田勇 赵晓玲
建行 、 中行分 别实现净 利； ４ 亿 元、 ［１ ９ ２ 国有 商业银行 在成功 上市后 经营环 行、 境发 生改变 ，摆 在他们面 前 的是 一个新
ｊ ｔｏ ｅ ｇ ６ ． Ｉ ｉ ａ ｐ ｎ ＠１３ Ｏ ］ ｎ Ｃ１
加速 了银行 内部机 制 改革和 市场化 经营 发展服 务 。 通常情 况下 ． 权激励包 括股 现 状 。 虽 然 国 有 商 业 银 行 的 激 励 机 制 正 股
步 伐 。 过 激 励 机 制 建 设 这 一 切人 点 ． 通 国 票 期 权 （ ｔｃ Ｏ ｔ ｎ ） 员 工 持 股 计 划 在 朝一 个好 的方 向发展 ．但 与外资银 行 Ｓｏ ｋ ｐｉ ｓ 、 ｏ
造并在境 内外成 功上市。 上市 后 ， 国有银 制来协 调公 司与所 有利益 相关 者之 间的 行 整体表现十 分优异 。今年 上半年 ，工 关 系 以 保 证 公 司 决 策 的科 学 性 从 而 维 护
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维普资讯
编辑： 彭金涛
对独立董 事缺乏保护 和惩处 司 行 为 和 治 理 人 员 行 为 的 监 督 作 用 ，在 增强 独立性：
其本 质仍主要是合理 性的判 断。 中 《 其 上 我 国 上 市 公 司 中 ，各 种 违 法 违 规 行 为 时 机 制 的 问 题 ，应 建 立 独 立 董 事 的 资格 认 市 公 司 治 理 准 则 在 独 立 董 事 审 核 薪 酬 有 发 生 。 因 此 对 监 事 会 职 责 的 规 定 不 具 定 和 资 格 维 持 与 撤 销 制 度 。 独 立 董 事 不 相 和 考 核 职 能 中 ， 象 去 除 了监 事 会 ， 免 体 的 问题 ，应 利 用 行 政 法 规 将 监 事 会 职 履 行 职 责 或 参 与 违 规 将 撤 销 资 格 ： 反 则 对 避 了监 督 者 反 被 监 督 的 尴 尬 局 面 ，是 比 较 责具 体 化 ，并 纳 入 股 东 会 议 事 项 ： 监 事 维持 其资 格 。对 那些 因认真 履行职 责而 对 合理 的。 人 员 素 质 不 高 的 问 题 ，应 规 定 监 事 人 员 被 解 职 的 独 立 董 事 ，独 立 董 事 管 理 机 构 负 有 向 其 他 公 司 再 推 荐 的 义 务 ： 独 立 董 对
我国国有商业银行激励机制研究
冯 毅
昆明 ５ ５ ０ 【 摘 要 】随着 国内金融市场在不断往前发展 ，国有商业银行 面临的竞争也越来越大。银行业是知识和技术含金 量较高的行业，现代社会银行 的竞争程度很大 程度上取决于人才的竞争 ，现在的商业银行的激励机制还存在许 多需要改进 的地方。本文通过分析我国商业银行现行的激励机制 ，找 出其不足之处，最后提 出 改进我国国有商业银行激励机制的建议。 【 关键词 】国有商业银行 ；激励机制 ；人才 引言 业 绩 ， 考 核 体 系 不 科 学 ， 不 能 准 确 反 应 不 同 类 别 和 岗 位 员 工 的 绩 随 着 我 国 金 融 业 逐 渐 向 国 外 开 放 ， 国 外 金 融 机 构 大 量 进 入 我 效 ，与 员工 的贡 献程 度 联系 不够 紧 密 。 国 ，如 何 在 人 才 队 伍 上保 持 与 国外 金 融 机 构 竞 争优 势 ，是 我 国 国 ３ ． 培训 机制 不 太健 全
一
、
有 商 业 银 行 面 对 的 问题 之 一 。而 股 份 制 商 业 银行 也在 跟 国有 商 业 银 行 竞 争 市 场 份 额 ，金 融 业是 典型 的服 务 业 ， 员 工 的工 作 的 积 极 性 极 大 地 影 响 着 商 业 银 行 的盈 利 能 力 ，通 过 激励 可 以大 大 提 高 员 工 的 工 作绩 效 。 对 于 激 励 问题 ，人 们 从 不 同 的 角 度 进 行 过 探 讨 ， 如 周 建 松 （ ２ ０ ０ ４ ） 对我 国 的商 业 银 行 实 行股 权 激 励 进 行 了研 究 ，认 为 在 委 托 人 和 代 理 人 信 息 不 对称 的情 况 下 ，股 票 期 权可 以有 效 地 解 决 委 托 人 和 代 理 人 目标 函 数 不 一 致 问 题 ， 并 对 我 国 商 业 银 行 运 用 股 票 期 权 的情 况 进 行 了 研 究 。 陈学 彬 （ ２ ０ ０ ５） 对 我 国 的 商 业 银 行 薪 酬 激 励 机 制 进 行 了研 究 ，他 认为 我 国商 业 银 行 的 薪酬 结 构 有 许 多 需 要 改进 的地 方 ，要 重 点 关 注长 期 激 励 对 员 工 的激 励 作 用 并 适 当 提 高薪 酬 的 内部 透 明 度 ， 这 有助 于解 决 我 国商 业银 行 的薪 酬 问题 。 周 建 松 、郭 福 春 （ ２ ０ ０ ４）用 委 托代 理 模 型 对 商 业银 行 实 行 股 权 激 励 进 行 了研 究 。郭 东 娜 （ ２ ０ １ １ ）研 究 了我 国银 行 体系 实 行 股 权 激 励 制 度 的可 能 性 ， 并 提 出 了具 体 的 建 议 和措 施 。韩 明 （ ２ ０ Ｉ ２）讨 论 了在 商 业 银 行 中 引 入 双 阶梯 激 励 机 制 能 给 技术 人 员 的个 人 发 展 创 造 条件 和 机会 ，能优 化 我 国 国有商 业银 行 的激 励机 制 。 本 文 通 过 研 究 国 内 外 有关 文 献 ，对 我 国 的 国有 商 业 银 行 的 激 励 机 制 进 行 分 析 ，找 出 其 中 的 不足 之 处 ，并 提 出 改进 的建 议 ， 使 我 国国 有商 业银 行 激励 理 论更 丰 富 。 二 、我 国国 有商 业银 行 激励 机制 存在 的问题 激 励 一 直 受 管 理 学 家们 重 视 ，被 认 为 是 最伟 大 的管 理 原 理 ， 激 励 可 以使 员 工 工 作 更 积 极 ， 可激 发 员 工 的 创造 性 。最 近 几 年 ， 国有 商业 银 行 也 在 对 自 己内部 的激 励 机 制 进 行不 同程 度 的 改 革 ， 但 由 于历 史 和 体 制 等 多 方 面 因素 的影 响 ，我 国 国有 商 业 银 行 现 有 的激 励 机 制 还 与 股 份 制 商 业银 行 有 一 定 的 差 距 ，有 些 旧的 问题 仍 然 存 在 ，具 体表 现 在 以下 几个 方 面 。 ｌ ＿ 薪 酬 制 度 存 在 不 足 ， 长 期 激 励 较 少 跟 股 份 制 商 业 银 行 不 同 的 是 ， 我 国 大 型 国 有 商 业 银 行 在 薪 酬 方面 还 有很 多不 足 之 处 ，主要 表 现在 ： 首 先 是 工 资 机 制 不 灵 活 。 目前 我 国 的 国 有 商 业 银 行 的 工 资 总 额 在 很 大 程 度 上 还 是 由财 政部 来 核 定 ，银 行 自己基 本 上 没 有 决 定 的权 利 ，这 就影 响 了激 励机 制 的 效果 。 二 是 薪 酬 结 构 单 一 ， 无法 满 足 员 工 的 差 异性 奖 励 需求 。国 有 商 业 银 行 薪 酬 分 为 两 部 分 ， 工 资 和 福 利 。 工 资 可 分 为 基 本 工 资 和 绩 效 工 资两 部 分 ； 福 利包 含养 老 保 险 、工 伤 保 险 、失 业 保 险 、 医 疗 保 险 、 住 房 公 积 金 等 。 现 有 的 员 工 薪 酬 设 计 ， 主 要 是 满 足 物 质 和 保 障 需 求 的 功 用 ， 而 在 实 际 中 ， 员 工 的 需 求 有 物 质 方 面 的 ， 也 有 精 神 方 面 的 。 虽 然 国 有 商 业 银 行 也 设 立 了 精 神 激 励 和 文 化 激 励 手 段 ，但 大 多形 同虚设 ，对 员工 的激 励作 用 不大 。 在 发达 国家 的薪酬 制度 中，经 理人 员 除 了能得 到基 本年 薪和 奖 金 之 外 ，还 可 以得到 经 理股 票期 权 、业 绩股 份和 股票 增 值权 益等 ， 这 些 工 具 可 以把 经 理 人 员 的 未 来 收 入 与 企 业 的 长 期 发 展 相 联 系 ， 具 有 长 期 激 励 的 作 用 。 而 我 国 的 的 薪 酬 制 度 中 ，长 期 激 励 占 的 比重 却 较 少 ，现 有 的薪 酬结 构 使员 工更 多地 关 注短 期 的经济 效 益和 业绩 ， 无 法对 员工形 成 长期激 励 ，这 很不 利于 银行 的长 期 发展 。 三 是 现 行 薪 酬 分 配 体 系 内部 不 公 平 ，无 法体 现不 同 岗位 的 特 点 。亚 当斯 的公 平理 论 说过 ，职 工所 关 心更 多 的是他 们 所获 得报 酬 的 相 对 值 ， 而 不 是 他 们 获 得 报 酬 的 绝 对 值 。 当 员 工 干 的 多 而 拿 的 少 时 ， 他 就 会 产 生 不 公 平 感 。 而 在 国有 商 业 银 行 里 不 少 员 工 就 会 存 在 这 种 不 公 平 感 ， 如 同 岗不 同酬 ，虽 然做 相 同 的工 作 ，但 获 得 的 报 酬 却 不 同 ；或干 不 同量 的 活 ，而 最后 获得 的收入 却 是一样 的。 ２ ． 缺 乏 科 学 的 考 核 和 评 价 体 系 现 在 国 内 的 国 有 商 业 银 行 还 没 有 一 套 科 学 合 理 的 绩 效 考 评 系 统 ，没 有 明确 的 考 核 指 标 ，考 核 的结 果 不 能全 面地 反 映 员 工 的
各种商业银行股权分配方案
各种商业银行股权分配方案商业银行股权分配方案一、引言股权分配是指公司内部对股东持有的股份进行分配的一项重要制度安排。
在商业银行中，股权分配方案的合理设计关系到公司经营和发展的稳定性和可持续性。
本文将探讨各种商业银行股权分配方案，包括股份比例分配、股息分配、股权激励等方面的考虑。
二、股份比例分配1.基本原则商业银行在初次设立或筹建时，应根据拟发行股份的总额和股东的数量，确定股份比例分配方案。
一般情况下，可按照以下原则进行比例分配：(1) 按资金投入比例分配投入资金多的股东比例应相应增加，以保证各股东的利益均衡。
(2) 按业务贡献比例分配根据各股东在公司经营过程中所作出的业务贡献，采取不同比例进行分配。
(3) 按风险投资比例分配根据各股东所承担的风险投资比例，采取不同比例进行分配。
2.特殊情况在商业银行股份比例分配方案中，还应考虑到以下特殊情况：(1) 政府股份分配政府作为重要的股东，其股份分配应根据政府的投入资金、资源和政策支持等因素确定。
(2) 员工持股商业银行应鼓励员工积极参与股份比例分配，提供一定的优惠政策和配套措施。
三、股息分配股息是指公司向股东支付的利润分配。
商业银行的股息分配方案应考虑以下几个方面：1.基本原则(1) 持续稳定商业银行的股息分配应保持持续稳定，确保股东收益的可预期性。
(2) 合理公平股息分配应按照股份比例分配原则进行，确保各股东的权益得到合理保障。
(3) 法律合规商业银行的股息分配应符合相关法律法规的要求，确保合法合规。
2.税务考虑商业银行在设计股息分配方案时，还应充分考虑税收因素。
一般来说，股息会受到个人所得税的征收，在设计股息分配方案时需要考虑税率、免税额等因素。
四、股权激励股权激励是指公司通过向员工或管理层提供股份的方式，激励其积极参与公司经营和发展的一种制度安排。
商业银行的股权激励方案应充分考虑以下几个方面：1.发行方式股权激励可以通过以下几种方式进行发行：(1) 优先购买权员工或管理层在公司发行新股时享有优先购买权。
商业银行管理层激励机制探讨
利益密切结合起来，能起到更好的激励效果。这里关键是确定 制度，实际上是一种看涨期权。相对于以“工资 + 奖金”为基本
β 的值。显然其值越大，在银行的税后净利润中分配给经营者 特征的传统薪酬激励体系而言，股权激励使企业所有者、经营
的也就越多，激励效果越大，但是其边际效果呈递减趋势。而且 者之间建立起了一种更加牢固、更加紧密的战略发展关系，为
中国商业银行薪酬激励机制分析
中国商业银行薪酬激励机制分析中国商业银行薪酬激励机制分析在商业银行作为金融机构中扮演着重要角色的同时，为了激励员工的积极性和创造力，构建一个合理有效的薪酬激励机制就显得尤为重要。
中国商业银行薪酬激励机制的设计旨在平衡员工个人与组织利益，提高工作积极性与效率，引导员工为机构的发展贡献更大的力量。
本文将对中国商业银行薪酬激励机制进行分析。
一、中国商业银行的薪酬激励机制构建目标商业银行在薪酬激励机制的设计上，旨在达到以下目标：1）激励员工为机构的长期发展贡献力量；2）保持员工的稳定性和忠诚度；3）提高员工的工作积极性和工作效率。
二、中国商业银行薪酬激励机制的主要内容中国商业银行的薪酬激励机制主要包括以下几个方面：1.基本工资基本工资是员工的基本生活保障，相对稳定，一般按照岗位等级进行划分，具有一定的弹性调整。
2.绩效工资绩效工资根据员工的绩效表现进行考核，是激励员工的重要手段。
绩效工资的核算标准包括个人绩效、团队绩效和机构绩效。
凡是能够为机构带来效益和发展的员工，将得到相应的绩效奖励。
3.年终奖金年终奖是商业银行为了激励员工的努力和贡献而给予的奖励，一般是全年绩效的总结和体现，也是对员工的一种肯定和鼓励。
4.岗位津贴商业银行会根据员工的岗位需求和特殊性，给予相应的岗位津贴。
如岗位津贴、交通、住房、餐饮等福利待遇。
5.股权激励股权激励是商业银行引入市场机制对核心员工进行长期激励和留任的一种方式。
通过股权激励，员工作为公司的股东之一，可以享有公司利润增长所带来的收益。
三、中国商业银行薪酬激励机制的特点中国商业银行薪酬激励机制的特点主要体现在以下几个方面： 1.多元化中国商业银行薪酬激励机制的设计相对灵活，不同的岗位、不同的绩效表现会有不同的激励方式，以满足员工的不同需求。
2.合理性薪酬激励机制注重绩效和贡献的相匹配，既要激励员工付出更多的努力，也要能够保证公司的利益最大化。
3.动态性商业银行薪酬激励机制具有一定的动态调整性，可以根据市场竞争状况、业务发展状况等因素，随时对激励机制进行调整和优化。
国有商业银行管理者薪酬激励机制分析--工商银行为例
国有商业银行管理者薪酬激励机制分析--工商银行为例
国有商业银行作为中国金融体系的重要组成部分，其管理者薪酬激励机制具有重要作用。
以工商银行为例，其薪酬激励机制主要包括以下几个方面：
1. 岗位工资：工商银行对管理者的岗位工资比较重视，根据不同职位和岗位的要求确定相应的工资水平。
这种薪酬机制主要是基于职位和资历构建的，对于中高级管理者而言具有较高的稳定性和可预期性。
2. 绩效奖金：在工商银行中，绩效奖金是一个很重要的激励机制。
绩效评估是根据员工完成的业绩、员工自身素质提升以及绩效表现等方面进行综合考核的，凡是能够在绩效考核中达成预期目标的个人都将获得相应的绩效奖金。
绩效奖金的发放严格遵循“绩优者优先、绩差者受到惩罚”的原则。
3. 股权激励：工商银行的高层管理人员可以通过公司的股权激励计划获得公司股票，这种机制是在经过考虑和规划之后，通过减少短期利润和其他的经济绩效，来更好地激励高层管理人员的长期战略性决策。
4. 社会保障和福利：工商银行为管理者提供完善的社会保障和福利待遇，包括职工基本养老保险、职工医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金等。
5. 学习培训：工商银行对管理者的学习培训非常注重，为员工提供了各种学习平台和机会，包括内部培训、教育学院、商学院和
海外培训等。
这些培训机会可以帮助管理者不断充实自己的知识和技能，更好地适应不断变化的市场环境和业务需求。
总体来看，工商银行的薪酬激励机制较为完备，从多个方面提供了激励和保障。
这种机制有助于吸引和留住人才，提高管理者的工作积极性和创造性，同时也有利于实现公司的长期战略目标。
关于我国商业银行薪酬激励机制的研究
关于我国商业银行薪酬激励机制的研究【摘要】随着世界经济一体化进程的发展，金融业的一体化也成了不可避免的趋势。
我国加入世贸组织后，金融市场已完全开放，银行业的经营环境已产生了巨大变化。
银行业的竞争愈来愈激烈，其中人才的竞争成为各银行竞争的焦点，而薪酬激励机制正是解决人才问题的关键。
本文以我国商业银行薪酬激励机制为研究对象，介绍了我国商业银行的薪酬结构和薪酬水平的特点，分析了现行的薪酬激励机制中存在的问题，并为如何构建完善的商业银行薪酬激励机制提出建议。
【关键词】商业银行；薪酬结构；薪酬激励一、引言随着世界经济全球化进程的发展，金融业也必将一体化。
我国已于2001年加入世贸组织，目前我国国内的金融市场已完全对外开放，这对我国金融市场的发展是非常有利的，但同时也给我国银行业的经营环境带来了巨大的冲击和挑战。
近年来金融危机的影响也使得银行的经营环境恶化，在这样的情况下，我国的商业银行不仅面临着国内同行业之间的激烈竞争，还面对着各大外资银行的竞争和压力。
当今社会已进入知识的时代，人才的竞争已成为各国综合国力竞争的关键，而在金融业，人力资源同样也是最重要的资源。
我国商业银行要在激烈的竞争中立于不败之地，就必须重视人力资源的管理，而薪酬激励机制正是其中非常重要的一部分。
因此，我国的商业银行想要在当前的经济形势下谋求长期、稳健的发展，就必须实行科学有效的薪酬激励机制。
二、薪酬激励的基本概念薪酬激励机制是指企业运用薪酬的刺激，使得员工个体采取某种积极行为，努力实现某个目标，从而提高工作效率的做法。
它能够对企业竞争力产生巨大的影响，它已成为现代市场经济中各国企业人力资源管理的重要内容。
如何更好的激励员工是企业人才管理策略中最困难和复杂的问题，而要解决这个问题就必须实行有效的薪酬激励机制。
三、我国商业银行的薪酬结构及薪酬水平的整体特点（一）我国商业银行的薪酬结构目前我国商业银行员工的薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成。
《2024年股权激励方案实施动机及效果研究》范文
《股权激励方案实施动机及效果研究》篇一一、引言随着现代企业制度的不断完善，股权激励作为一种重要的激励机制，被越来越多的企业所采用。
股权激励方案通过给予员工公司股份或股票期权等形式的权益，激发员工的工作积极性和创造力，提高企业的整体竞争力。
本文旨在研究股权激励方案的实施动机及其实施后的效果，以期为企业的管理决策提供参考。
二、股权激励方案实施动机1. 吸引和留住人才股权激励方案是企业吸引和留住人才的重要手段。
在竞争激烈的市场环境下，企业通过给予员工股份或股票期权等形式的权益，可以提高员工的归属感和忠诚度，从而吸引和留住优秀的人才。
2. 激发员工工作积极性股权激励方案可以激发员工的工作积极性。
员工持有公司股份或股票期权，将自身的利益与公司的发展紧密联系在一起，从而更加努力地工作，为企业的长期发展贡献力量。
3. 提高企业竞争力股权激励方案有助于提高企业的竞争力。
通过给予员工股份或股票期权，企业可以更好地吸引和留住核心人才，提高企业的创新能力和市场竞争力，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。
三、股权激励方案实施效果1. 提升员工满意度和忠诚度实施股权激励方案后，员工的满意度和忠诚度得到显著提升。
员工持有公司股份或股票期权，将自身的利益与公司的发展紧密联系在一起，更加关注企业的发展和成长。
同时，股权激励方案使得员工感受到企业的关怀和认可，增强了员工的归属感和责任感。
2. 促进企业业绩增长股权激励方案的实施有助于促进企业的业绩增长。
通过激发员工的工作积极性和创造力，企业可以更好地实现战略目标，提高企业的经营绩效。
同时，股权激励方案使得员工更加关注企业的长期发展，从而更加积极地参与企业的决策和管理，为企业的发展贡献力量。
3. 增强企业凝聚力股权激励方案的实施可以增强企业的凝聚力。
通过给予员工股份或股票期权，企业可以建立更加紧密的合作关系，形成利益共同体。
这种利益共同体的形成可以增强员工的凝聚力和向心力，使得员工更加积极地为企业的发展贡献力量。
国有商业银行股权激励作用的适用性——基于双重代理行为分析
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２Ｖ Ｉ ２ ｏ １
Ｍ ｒ２ １ ａ ０１
（ 谈伟宪 、董红雷 ，２ ０ ） ０５ 。目前 ，我 国国有 商业银行 正在 探索有效 的激励约束机制 。 国外商业银行 的股权激励模式一度引起学界 与银行领 域的热议 。正确认识股权激励模式 在我 国国有 商业银行 中 的适用性问题对我 国商业银行 的发展具有重要 的理论指导
称诱发银行经理人 的道德风险与逆 向选择 ，造成银行 资产
收稿 日期 ： ０ １ —２ ２ １ —２ ３
作者 简 介 ： 昭民 ，山东 人 ，硕士 。中国联 通 莱芜 市 分公 司 综合 部 经 孟 理 ，研 究方 向 ：微观金 融． 电子 信箱 ：ｗ ｈ２５ ６．ｃｒ ｒ１１＠１３ ｏ ｎ
第 １ 卷第 ２ ２ 期
２ １年 ３月 ０１
ｊ 毋 商警 院 警 鞭
Ｊ ｕｒ ａ ｆＳ ａ ｇ ａ ｓｎ ｓ ｃ ｏ ｌ ｏ ｎ ｌｏ ｈ ｎ ｈ ｉ Ｂｕ ｉ ｅ ｓＳ ｈ ｏ
Ｎ ２ ｏ ２ Ｖｏ Ｊ １ Ｍａ ０ １ ｒ２ １
【 作实务】 操
国 有 商 业 银 行 股 权 激 励 作 用 的适 用 性 基 于 双 重 代 理 行 为 分 析
的巨大 损失 ，如 中长 期贷 款业 务 中大量 的呆 、坏 账现象
ｈｔ： ／ ｗ ｓ ｕ ｃ ｔ ／ ｗｗ ．ｉ ｅ ． ｎ ｐ ｘ ｄ
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８ ・ ９
第 １ 卷第 ２ ２ 期 ２ １ 年 ３月 ０１
国有 商业银 行股权 激励作用的适用性——基于双重代理行为分析
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关于我国商业银行薪酬激励与经营绩效的研究
【 摘 要 】本文以我国上市股份制商业银行 薪酬激励机制为研 究对象 ，在统计年鉴、上市公司年报数据收集和统计 的基础上 ，分析我 国商业银行 薪酬体系的现 状 ，通过对 薪酬体系定性和定量的分析，为股份制商业银行薪酬机制的完善提供依据。 【 关键词 】商业银行；薪酬激励
我 国 目前 商 业银 行 薪酬 激励 现 状 进 入 二 十 一 世 纪 以来 ，银 行业 突 出表 现 为 资 本 密 集 和 高科 技 密 集 ， 同 时 也 是 极 具 高 附 加 值 的 行 业 ， 人 才 资 源 在 其 价 值 增 值 的 过 程 中有 着 至 关 重 要 的作 用 ，如 何 最 大 程 度 的 发 挥银 行 高级 管 理 人 员 和 普 通 员 工 的积 极性 ，建 立 科 学 、 合 理 、 高 效 的 薪酬 激 励 机 制 ，对 我 国股 份 制 商业 银行 来 说 具有 非 常重 要 的意义 。 （ 一 ）薪酬 结 构单 一 目前 在 我 国 股 份 制 商 业 银 行 高 管 和 员 工 的 薪 酬 结 构 中 ， 正 规 收 入 由工 资收 入 和福 利 收入 组成 。然而 在 西方 发达 国 家 ，商业 银行 高 管 的基 本薪 酬 主要 有 ：基 本工 资 、奖 金 、福 利 以及股 票 期权 等 。相 比较 而 言 ，我 国 的股份 制 商业 银 行 的薪酬 结 构存 在着 一 定 的不合 理 之 处 ： 一是 固 定报 酬较 多 ，浮 动绩 效 较少 。大 多 数上 市 企业 没有 建 立 起 完 善的 绩 效薪 酬体 系 ，与 国外 发达 国家 商业银 行 员工 的 薪酬 激 励 相 比存 在 一 定 的 差 距 。 二 是 过 于 注 重 短 期 薪 酬 ， 忽 视 长 期 薪 酬 。 在 我 国 的 股 份 制 商 业 银 行 的 薪 酬 构 成 中 ， 基 本 工 资 等 短 期 激 励 比 重 较 大 ， 而 长 期 激 励 比 重 较 小 ， 股 权 激 励 等 长 期 激 励 形 式 的 缺 失 在 一 定 程 度 上 导 致 高 管 的 短 期 行 为 ，造 成 了 道 德 风 险 。 （ 二 ）薪 酬激 励 形 式较 为落 后 虽 然 我 国各 大银 行相 继完 成 股 改 ，市 场 化 程 度 有 所 提 高 ，但 由于 产 权 结 构 、 公 司 治 理 、 资本 市 场 等 因素 的 制 约 ， 薪 酬激 励 改 革 相 对 来 说 还 是 比较 滞后 的 。股 份 制 商 业 银 行 对 于 员工 业 绩 的考 核 及 薪 酬 的 确 定 还 简 单停 留在 业 务 量 、 市 场 份 额 等 指标 。业 绩 主 要 参 照 基 期 水 准 ，不 能准 确 反 映银 行 高 管 、 员 工 的 岗位 效 用 与 银 行 发展 水 平 、经 营 安全 性之 间 关系 。 （ 三 ）薪酬 披 露 的透 明度 较低 目前 ，我 国大 部 分 上 市 股 份 制 商 业 银 行 高 管人 员甚 至 一 些 业 务 骨 干 的 薪酬 都 是 保 密 的 ，上 市 银 行 只 是 就董 事 和 高管 人 员 的 薪 酬 总 额进 行 披 露 ，对 员工 薪 酬 、福 利 等 披 露很 少 ，仅 仅 可 以从 其 年 报 中 分 析 获 得 。 这 不 利 于 广 大 的 投 资 者 和 公 众 对 上 市 高 管 薪 酬 水 平 的 监 督 ，也不 利 于股 份 制 商业 银行 长期 的发 展 。 二 、我 国商业 银 行 薪酬 激 励机 制 的实 证研 究 本 门 采 用 相 关 分 析 和 多 元 回 归 分 析 的 方 法 研 究 可 能 影 响 我 国 商 业 银 行 员 工 薪 酬 的 因 素 及 薪 酬 激 励 的 效 果 。 本 文 的 数 据 取 自相 关 论 文研 究成 果 、商业 银 行 的年 报 以及Ｂ ａ ｎ ｋ ｓ ｃ ｏ ｐ ｅ 。 （ 一 ）主 要变 量 被 解 释 变 量 ： 以银 行 年 报 中 职 工 薪 酬 科 目 的 本 期 发 生 额 ／ 员工 人 数 来 衡 量 商 业 银 行 员 工平 均 薪 酬 （ Ａ Ｐ Ｃ ）： 以 前 三 名 高 管 人 员 的 平 均 薪酬 （ ｃ）代 表 商业 银 行 高管 人员 薪 酬水 平 。 解释 变量 ： （ １ ）银 行 经 营 绩 效 ： 以 商 业 银 行 的 净 利 润 （ Ｎ Ｉ ） 来 衡 量 商业 银 行 的盈 利 水 平 ； 资 本 资 产 使 用 效 率 用 净 资 产 收 益 率 （ Ｒ ｏ Ｅ ） 和 总 资产 率 （ Ｒ Ｏ Ａ） 来 衡 量 ； 对 股 东 的 贡 献 以每 股 收 益 （ Ｅ Ｐ Ｓ ）来衡 量。 （ ２）银 行 经 营 规 模 ： 以 总 资 产 （ Ａ Ｓ Ｓ Ｅ Ｔ ）来衡量 。 （ ３ ）银行经营 风 险 ：用 不 良贷 款 率 （ Ｂ Ａ Ｒ ）和资本充足率 （ ｃ Ａ Ｒ ）衡量 。 （ 二 ） 我 国 商 业 银 行 薪 酬 激 励 机 制 实 证 研 究 １ ． 样 本 统计 数 据特 征 在选 取的６ 家 商 业 银 行 中２ ２ 组观察数据 中 （ 中 国银 行 、 建 设 银 行 、 交 通 银 行 、 招 商 银 行 、 中 信 银 行 、 华 夏 银 行 ） ， 员 工 平 均 薪酬 的最 大值 为 ３ ６ ． ８ ９ 万 元 ，最 小 值 为 １ ３ ． ８ ９ 万元 ，均 值 为 ２ ４ ． １ ５ 万 元 。对 于 前 三 名 高 管 的 平 均 薪酬 ，最 大 值 为 ５ ９ ２ ． ６ ３ ） Ｅ ￣ 元 ，最 小值 为６ ２ ． ４ 万 元 ，均 值 ２ ５ ９ ． ８ ２ 万元 。各 商 业 银 行 高 管薪 酬 之 间 差 距较 大 ，相 比较 而 言 ，６ 家 银行 员 工 的平 均 薪酬 之 间 的差距 较 小 。 ２ ． 变量 相 关性 分 析 剔 除 相 关 性 不 明 显 的某 些数 据 ，模 型 中衡 量 银 行 绩 效 的 指标 为 净 利 润 ，衡 量 银 行规 模指 标 的总 资 产 ，衡 量 银 行 风 险指 标 的为 不 良贷 款 率 （ 见表 １ ）。
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东北农业大学学士学位论文学号：
中国商业银行股权激励制度研究
Research on Commercial Bank of China Equity
Incentive System
学生姓名：
指导教师：于威
所在院系：经济治理学院所学专业：金融学
研究方向：金融学
东北农业大学
中国·哈尔滨
2011 年 5 月
摘要
股权激励给予经营者以物质资本所有者身份参与剩余权分配，促进经营者行为趋向股东利益最大化目标，银行属于高知识、高剩余分享敏感的行业，其经营绩效与经营治理者的努力有着紧密的关系，将股权激励机制运用到银行中是一种行之有效的激励方法。
本文将托付-代理理论、实证分析法贯穿文中，第一章前言对研究我国商业银行实施股权激励制度的意义和动因作了简要的讲明，第二章概述了股权激励制度的理论基础，第三章分析了我国商业银行实施股权激励制度的进展现状，第四章谈到了我国商业银行实施股权激励制度遇到的具体问题，文章最后提出了相应的解决方法，诸如发挥独立董事和监事会的作用、行权价格指数化、以业绩为导向行使股权奖励等，进一步完善了我国商业银行的公司治理结构。
关键词：商业银行股权激励托付-代理
Research on Commercial Bank of China Equity Incentive
System
Abstract
Equity incentives given to managers to participate as owners of physical capital allocation of residual rights, and promote the interests of operators behavior tend to maximize the objectives of the shareholders, the bank is a high knowledge, high surplus sharing sensitive industry, its operating performance and the efforts of managers closely the relationship between equity incentives will be applied to the banks is an effective incentive method. In this paper the principal - agent theory, empirical analysis throughout the text, chapter introduction to the study of commercial bank of China significance of the implementation of equity incentive
system, and a brief description of motivation, the second chapter outlines the theoretical basis of equity incentive system, the third chapter of commercial bank of China's development of the implementation of equity incentive system status, chapter four of China's commercial banks to the implementation of equity incentive system specific problems encountered, the article concludes with a corresponding solution, further improving our corporate governance structure of commercial banks.
Key words: commercial bank equity incentive principal - agent
目录
摘要 (I)
Abstract (II)
1 前言 (1)
1.1 本研究的目的与意义 (1)
1.2 国内外研究文献综述 (1)
1.3 本研究的要紧内容 (3)
2 股权激励机制的理论基础 (3)
2.1 股权激励的含义 (3)
2.2 股权激励的模式 (3)
2.3 股权激励的差不多理论 (4)
3 我国商业银行股权激励制度的进展现状 (6)
3.1 国有商业银行股权激励实施现状 (6)
3.2 股份制商业银行股权激励实施现状 (6)
3.3 都市商业银行股权激励实施现状 (7)
4 我国商业银行实施股权激励关键问题分析 (7)
4.1 收入与绩效考核结果低相关缺乏酬劳激励 (7)
4.2 激励机制多为短期行为连续性不强 (8)
4.3 显性的物质酬劳过低隐性的职位消费过高 (8)
4.4 行政激励过高精神激励不足 (8)
5 商业银行实行股权激励机制的建议 (9)
5.1 发挥独立董事和监事会的作用 (9)
5.2 行权价格指数化 (9)
5.3 以业绩为导向行使股权奖励 (10)
5.4 股权激励信息透明化 (10)
6 结论 (11)
参考文献 (12)
致谢 (14)。