《商业银行经营管理》PPT课件

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第二章 商业银行的资本管理 《商业银行经营管理》PPT课件

第二章  商业银行的资本管理  《商业银行经营管理》PPT课件

2.1.2资本的构成
1)资本的来源 商业银行在开业注册登记时所载明的、界
定银行经营规模的资金;商业银行在业务经营 过程中通过各种方式不断补充的资金 2)我国商业银行资本的构成
核心资本;附属资本 3)商业银行资本与一般企业资本的区别 (1)资本金所包含的内容不同 (2)资本在全部资产中所占比例不同,绝对数
1)分子对策 (1)内源资本策略 ①留存收益 ②股利政策 (2)外源资本策略 核心资本不足的银行,通过发行新股的方式增加资本 核心资本已占到全部资本50%以上的银行,主要通过增加
发行债务等方式获取附属资本 2)分母对策 (1)压缩资产规模 (2)调整资产结构
4)《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行监 管的影响
《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行的影响较小
《巴塞尔协议Ⅲ》可能会影响缓冲资本要求
监管层讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标,作 为资本监管的重要补充
国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞 尔协议Ⅲ 》的要求,最晚2016年达标
2.2.4资本结构管理
3)我国商业银行资本充足率的测定
(1)商业银行资本充足率的计算 资本充足率=(资本—扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的
市场风险资本) (2)商业银行计算资本充足率的资本扣除项
商誉;商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%; 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50% (3)银监会对商业银行资本充足率状况的分类及监管 ①资本充足的商业银行:资本充足率不低于8%,核心资本 充足率不低于4% ②资本不足的商业银行:资本充足率不足8%,或核心资本 充足率不足4% ③资本严重不足的商业银行:资本充足率不足4%,或核心 资本充足率不足2%
额相差很大 (3)固定资产的形成能力与其资本金数量关联

第五章 商业银行贷款业务管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件

第五章  商业银行贷款业务管理  《商业银行经营管理实务》PPT课件
银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额(回存余额)和对某些贷款收取的费用(如承担费等),因此贷款定价也不仅仅是一个确定贷款利率的过程。在贷款定价过程中,银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。
5.2.2 制定贷款政策应考虑的因素
1) 有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2) 银行的资本金状况 3) 银行负债结构 4) 服务地区的经济条件和经济周期 5) 银行信贷人员的素质
5.2.3 贷款程序
贷款申请
贷款调查
对借款人信用评估
贷款审批
借款合同签订和担保
贷款发放
贷款检查
贷款收回
2) 按贷款的保障条件分类,商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是商业银行仅凭借款人的信誉而无须借款人提供担保发放的贷款。 担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款。 票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式,它是指银行应持票人(客户)的要求,以现款买进持票人持有但尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。
3) 按照贷款规模分类,商业银行贷款可以分为批发贷款与零售贷款两大类 批发贷款也称为企业贷款,一般是指商业银行对个人、合伙人或公司为经营企业的目的而发放的金额较大的贷款。 零售贷款即消费者贷款,是指银行仅仅为个人消费目的而不是为经营目的所发放的贷款,包括住房消费贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款,信用卡透支等。
商业银行经营管理实务
5.1 贷款业务概述
5.1.1 贷款业务的概念 商业银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的利率提供给借款人使用,并到期收回本金息的一种资金运用形式。贷款是商业银行的传统核心业务,也是商业银行最主要的盈利资产。

第一章 商业银行导论 《商业银行经营管理学》PPT课件

第一章  商业银行导论  《商业银行经营管理学》PPT课件
平安人寿保险(99%)、平安财产保险(99%)、平安海外保险 (100%)、平安信托(95%)、平安证券(95%*30%)
中银控股、中保国际
工商银行 工商银行、工商亚洲、工商香港、工商国际、香港友联银行
农业银行 香港农银、中国长城信托投资公司
建设银行 首创公司
中国国际金融公司(43.35%)、香港建新银行(100%)、中信嘉 华银行(5.19%)
《格拉斯-斯蒂格尔法》:美国1933年 颁布,其影响发达国家对商业银行能否从 事证券业务有不同的规定。并由此对商业 银行划分为:德国式全能银行、英国式全 能银行、美国式职能银行。
混业经营制度和分业经营:
混业经营制度,即国家对商业银行的经营
范围如间接金融与直接金融业务、短期信贷与 长期业务、银行业务与非银行业务之间不作或 很少作法律方面的限制,银行业务领域多元化。 混业经营一般又可分为两种模式:德国式的全 能银行、英国式的全能银行。
3、监督系统 (1)监事会 (2)内部审计(稽核)部门 4、管理系统
(1) 全面管理(2)财务管理 (3)人事管理 (4) 经营管理(5)市场营销管理
董事会
银行管理委员会



企业金融部
个人金融部
基金金融部
信托部



财务
财务
财务
财务
财务



结 构
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
稽核
稽核
传统商业银行的业务范围仅限于存、放、汇
第二节 商业银行的性质及职能
商业银行:是以追求最大利润为目标,以 经营金融资产和负债为对象的特殊(综合性\ 多功能的)金融企业。

第六章 商业银行证券投资管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件

第六章  商业银行证券投资管理  《商业银行经营管理实务》PPT课件
(2)风险性和收益性不同
商业银行的贷款业务能否收回贷款的本金和利息,主要取决于借款人的经营状况和经济效益;而商业银行的证券投资业务的风险是多方面的,一方面来源于被投资对象的经营状况和经济效益,另一方面来源于证券市场的供求关系等。贷款业务的收益只是利息,一般是确定的;而证券投资业务的收益包括利息、股息、红利和资本利得,所以带有一些不确定因素。
同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证,是一种货币市场工具。我国同业存单的特征包括:(1)发行备案额度实行余额管理,发行人年度内任何时点的同业存单余额均不得超过当年备案额度。(2)同业存单发行采取电子化的方式,在全国银行间市场上公开发行或定向发行。(3)同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。具体参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。(4)公开发行的同业存单可以进行交易流通,并可以作为回购交易的标的物;定向发行的同业存单只能在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。
6)证券投资基金 证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式,即基金公司通过发行基金单位,集中投资人的资金,由托管人托管、基金管理人管理和运用资金,从事股票、债券等金融工具投资,并将投资收益按基金投资人的投资比例进行分配的一种间接投资方式。7)资产证券化 资产证券化是指银行业金融机构作为发起人,将信贷资产委托给受托机构,由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券,以该财产所产生的现金流支付资产支持证券收益的结构性融资活动。
V ——债券面额; P0——债券买入价; n1——债券自发行至期满的年限; n2——债券的持有年限。
4)持有期收益率
持有期收益率是指买入证券后持有一段时间,在证券到期之前将其卖出而得到的收益率。它包括债券和股票等持有期收益率。(1)债券持有期收益率。 C+(P1-P0) ÷n 计算公式:Yh= ——————100% P0Yh——债券持有期收益率;C——债券年利息;P1——债券卖出价;P0——债券买入价; n——债券持有年限。

商业银行经营管理PPT课件( 41页)

商业银行经营管理PPT课件( 41页)

从资产负债平衡的角度 来协调银行安全性、流 动性和效益性。
从商业银行的表内业务 管理扩展到表外业务。
一、资产管理理论
商业贷款理论 资产转移理论 预期收入理论
资产管理理论的发展阶段
商业贷 款理论
亚当•斯密 《国富论》
资产业务集中于短期自偿 性贷款,保持资产的高度 流动性。
资产转 移理论
莫尔顿
但不能虚伪;可以平凡,但不能平庸;可以浪漫,但不能浪荡;可以生气,但不能生事。

17、人生没有笔直路,当你感到迷茫、失落时,找几部这种充满正能量的电影,坐下来静静欣赏,去发现生命中真正重要的东西。

18、在人生的舞台上,当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时,你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。
第十三章 商业银行经营管理
主要内容
第一节 商业银行的资本管理 第二节 商业银行的负债管理 第三节 商业银行的资产管理 第四节 商业银行经营管理理论
的发展
第一节 商业银行的资本管理
一、影响商业银行资本需要量的因素 二、商业银行的资本计划 三、商业银行的资本筹集
一、影响商业银行资本 需要量的因素
资产负债管理的基本原理
(一)规模对称原理 (二)速度对称原理 (三)结构对称原理 (四)目标互补原理 (五)分散资产原理
(一)规模对称原理
——资产规模与负债规模在 总量上要对称平衡 。
制约
负债总量
资产总量
(二)偿还期对称原理
——要求资产项目和负债项目 保持合理的期限结构
制约
负债期限结构
资产期限结构
贷款政策原则
品 质(character) 能 力(capacity) 现 金(cash) 抵 押(collateral) 环 境(conditions) 控 制(control)

第六章 机构业务 《商业银行业务经营与管理》PPT课件

第六章 机构业务 《商业银行业务经营与管理》PPT课件
1.加快商业银行改革进程,为银政合作提供一个可靠的平台 2.合理定位,制定合理的银政合作业务发展目标和管理制度 3.加强银政合作的外部监管力度
思考与讨论
1.银政合作业务的主要种类有哪些? 2.你认为政府投融资平台贷款有何问题? ?
第四节 银证合作业务
主要内容 一、银证合作业务的概念 二、银证合作业务的内容 三、银证合作业务的管理
3.业务特点: (1)证券公司可以通过此业务获得稳定的低成本资 金来源。 (2)质押物存放于银行特别席位,可通过银行股票 质押贷款管理信息系统进行卖出、配股和申购,也可以 通过银行为借款人开发的远程委托系统,由借款人自行 卖出,实施配股认购和新股申购等。
(三)商业银行贷款资产证券化
1.概念 资产证券化是指将缺乏流动性的资产,转换为在金融市 场上可以自由买卖的证券的行为而使其具有流动性,是通过 在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。
第一节 机构业务概述
主要内容 一、机构业务的概念 二、机构业务的特点 三、机构业务的种类 四、商业银行机构业务的发展
一、机构业务的概念
商业银行机构业务是指商业银行为金融机构类 客户和政府类机构客户提供的综合性金融服务业务。
二、机构业务的特点
(一)商业银行机构业务的客户特征
(二)商业银行机构业务的经营特征
(一)财政直接支付
财政直接支付是代理银行根据支付指令通过财政部零余 额账户将资金直接支付到商品劳务供应者或用款单位账户的 业务行为。
特点和优势: ➢ 庞大的经营网络 ➢ 先进的支付系统 ➢ 多元化的信息反馈平台
(二)财政授权支付
财政授权支付是指代理银行根据支付指令,通过国库 单一账户体系将资金支付到商品劳务供应者或用款单位账户 的业务行为。

商业银行业务经营与管理PPT课件

商业银行业务经营与管理PPT课件
• (2)低质量贷款/贷款总额
– 低质量贷款由逾期贷款、可疑贷款、重组贷款资产构成 – 该指标估计了潜在的贷款损失 – 比值越高,银行贷款中信用风险越大,未来发生的可能的贷
款损失越大
• (3)贷款损失准备/贷款损失净值
– 该项指标比值越高,表明银行抗信用风险的能力越强
• (4)贷款损失保障倍数
– 是当期利润加上贷款损失准备金后与贷款净损失之比 – 比值越大,说明银行有充分的实力应付贷款资产损失,可以
– 1、利率风险
• 当缺口为0或比值为1时,银行不存在利率风险, 利差收益不受利率运动影响,其他指标值均意味 着存在利率风险。
• 样本银行指标值与均衡值(0或1)偏差越大,银行 面临的利率风险越大
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– 2.信用风险
• (1)贷款净损失/贷款余额
– 衡量了银行贷款资产的质量状况,比值越大,说明银行贷款 资产质量越差,信用风险程度越高
– 1、资产收益率(ROA)
• 将资产负债表、损益表中相关信息有机结合起来,是银行运用其 全部资金获取利润能力的集中体现
• 包括一些特殊的营业外项目的税后收入 ,其变动不能简单理解为 银行正常营业获利能力的改变,还应结合具体情况分析
– 2、营业利润率
• 排除了特殊项目的影响 • 反映了银行真实、稳定的获利能力
商业银行业务经营与管理
清华大学
2005年
1
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第十九章 商业银行业绩评价
第一节 商业银行业绩评价体系 第二节 商业银行绩效的评价方法
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第一节 商业银行业绩评价体系
3

商业银行经营管理课件(PPT87页)

商业银行经营管理课件(PPT87页)

(三)银行营业网点虚拟化趋势(2)
2、银行营业网点虚拟化的特征 (1)无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的 网点所取代。 (2)无形化。即传统物理形式的网点 将逐渐减少甚至不再有固定网点。
(三)银行营业网点虚拟化趋势(3)
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题 (1)货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。 电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式,
(一)银行经营智能化(2)
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作, 以电子化方式自动处理日常业务。
包括:电子计算机、数据库、网络通讯、 电子自动化金融机具(ATM等)和商业结算 机具(POS等)联网组成的电子银行业务处 理系统。
优点:任何形式的系统终端,都可以通过 计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审 核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义:商业银行是融通短期资金的 金融机构。
创新中的商业银行:商业银行是以获取 利润为目标,以经营金融资产和负债为手 段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别:商业银行 处于社会再生产过程中的分配环节,经营 具有一般使用价值的特殊商品——货币和 货币资本。
(一)商业银行的产生(1)
(一)银行经营智能化(3)
发展过程: 1960 年代初实行后台业务处理电子化; 1970 年代实行前台业务处理电子化; 1980 年代开始进行电子化系统网络建设,成立
总行集中的业务电子化处理中心,使分行的业务 系统与总行的业务处理中心联接;
1990 年代,一方面在后台进行系统整合集成, 提高自动化层次;
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争 原则运行;
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的 权利;

第4章 商业银行资产业务管理 《商业银行经营管理》PPT

第4章  商业银行资产业务管理  《商业银行经营管理》PPT

4)贷款定价方法
(1)目标收益率பைடு நூலகம்价法
税前产权资本(目标)收益率=(贷款收益-贷款 费用)/应摊产权成本
贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费
贷款费用=借款者使用的非股权资金的成本+办 理贷款的服务和收贷费用
应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率 ×未清偿贷款余额
(2)基准利率定价法
贷款利率=基准利率+借款者的违约风险溢价+长 期贷款的期限风险溢价
(3)现金调拨临界点的测定
现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量
(4)银行保持现金适度量的措施 (5)严格库房安全管理措施
3)存款准备金的管理
(1)满足法定存款准备金要求 ①滞后准备金计算法 ②同步准备金计算法 (2)超额准备金的管理 ①存款波动 ②贷款的发放与收回 ③其他因素对超额准备金需要量的影响
4.3 金融资产和长期股权投 4.3.1 金融资产的管理
1)金融资产的含义
金融资产是银行资产的重要组成部分。金融工 具是进行投资、筹资和风险管理的工具,金融工具 形成一个银行的金融资产,并形成其他单位的金融 负债或权益工具的合同
2)金融资产的分类
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ①交易性金融资产
(1)商业银行贷款减值 (2)可供出售金融资产减值
4.3.2长期股权投资的管理
1)长期股权投资的定义和特点
(1)长期股权投资的定义:长期股权投资(Long-term Investment on Stocks)是指通过投资取得被投资单位 的股份。企业对其他单位的股权投资,通常是为长期 持有,以期通过股权投资达到控制被投资单位,或对 被投资单位施加重大影响,或为了与被投资单位建立 密切关系,以分散经营风险。长期股权投资的形成, 应分为企业合并和非企业合并两种情况确定。

第九章商业银行绩效评价《商业银行经营管理》PPT课件

第九章商业银行绩效评价《商业银行经营管理》PPT课件

9.2 商业银行财务报告
9.2.1 财务报告和财务报表的含义
1)财务报告的含义
财务报告是指商业银行对外提供的反映银行某一 特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现 金流量等会计信息的文件。财务报告包括财务报表和 其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料
2)财务报表的含义
财务报表是对银行财务状况、经营成果和现金流 量的结构性表述。财务报表至少应当包括下列组成部 分:①资产负债表;②利润表;③现金流量表;④所 有者权益(或股东权益)变动表;⑤附注
分当期的增减变动情况,所有者权益变动表应 当以矩阵的形式列示
3)所有者权益变动表填列说明 (1)“上年金额”栏的填列方法 (2)“本年金额”栏的填列方法
9.2.6 附注
1)附注的含义
附注是对资产负债表、利润表、现金流量表和所 有者权益 变动表等报表中列示项目的文字描述或明细 资料,以及对未能在这些报表中列示项目的说明等
9.2.2 资产负债表
1)资产负债表的含义
资产负债表是指反映商业银行在某一特定日期财 务状况的会计报表。它反映商业银行在某一特定日期 所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有 者对净资产的要求权
2)资产负债表的结构
在我国,资产负债表采用账户式结构
3)资产负债表填列说明
(1)“贵金属”项目 (2)“衍生金融资产”、“衍生金融负债”项目 (3)“其他资产”项目 (4)“预计负债”项目 (5)“其他负债”项目
2)经营增长指标
(1)国有资本保值增值率 (2)利润增长率 (3)经济利润率
3)资产质量指标
(1)不良贷款率 (2)拨备覆盖率 (3)净资本与风险准备比率 (4)净资本与净资产比率
4)偿付能力指标

第七章 商业银行资产负债管理 《商业银行经营管理》ppt课件

第七章  商业银行资产负债管理  《商业银行经营管理》ppt课件
(二)目标。资产负债管理目标总体上遵循于商业银行的 整体经营目标。根本目标是在有效控制风险的基础上,实 现公司价值最大化。
(三)原则。4项原则,即战略导向、资本约束、综合平 衡、价值回报。
二、资产负债管理的政策与原理
(一)资产负债管理政策。银行为了实现一定时期 (通常为一年)的资产负债管理目标,根据内外部形 势变化,通过明确相应的政策方针、管理措施和管理 流程,在流动性、安全性和效益性之间进行的组合管 理和优化抉择。管理政策是一定时期内银行资产负债 管理的行动纲领,是实现管理目标的制度保障。资产 负债管理政策主要包括5项内容(P167)。
一、经济资本管理概述 二、经济资本管理的内容
一、经济资本管理概述
(一)经济资本的起源与含义。经济资本管理首创于20世 纪70年代的美国信孚银行,该行提出了经风险调整的资本 收益率(Risk adjusted return of capital,RAROC)方法来 进行风险度量与绩效管理。经济资本又称风险资本,是指 商业银行在一定的置信度水平下(如99%),为了应对未 来一定期限(如一年)内资产的非预期损失而应该持有的 资本金。
(二)资产负债管理原理。遵循5项原则和关系:规 பைடு நூலகம்对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互 补原理。
三、资产负债管理的组织与实施
(一)资产负债管理的组织架构。资产负债管理的组织架构通 常由决策系统、执行系统和监督系统三部分组成。其中,决策 系统包括董事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会; 执行系统包括资产负债管理部等相关业务部门及分支机构;监 督系统包括监事会以及内控合规和审计等部门。
资产总量是指银行在一定时期内各项资产余额的总和, 是银行资金占用规模和营运的综合反映。

经营管理学ppt课件

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1、优先股股东只按固定比例获取股息,不 参加红利分配,因而发行新股不会降低原有 优先股和全部普通股红利,不会影响银行股 票的市场价格,不会削弱银行股票的市场吸 引力,且易被原有股东所接受。 2、优先股股东不享有决策投票权,无权参 与对银行的管理,不会削弱原有股东对银行 的控制权,不会影响银行既定的经营决策。
商业银行经营管理学
主讲:李利
lili061130@
第三章
商业银行资本金管理
– 商业银行资本金构成 – 商业银行资本金功能 – 商业银行资本充足性的管理 – 提高商业银行资本充足率的 途径
第一节 商业银行资本金构成
一、 产权资本 (一) 普通股本
优点
是一种主权 证书。
1、是银行永久性使用的资本,稳定性强。 2、股东一定程度上参与决策管理,有 助于发挥集体智慧,加强监督管理和实 现平衡制约。 3、股息和红利事先不确定,而是根据 经营收益的状况决定。 4、可以对债权人提供保障损失,以增 强银行信誉。
第三节
商业银行资本充足性的管理
一、影响银行资本充足性的因素 二、商业银行资本充足性的衡量 标准 三、《巴塞尔协议》对商业银行 资本充足性的要求 四 、 新巴塞尔协议规定的标准
一、影响银行资本充足性的因素
(1) 银行所在国家何地确定经济发展状况 及发展趋势 (2) 银行经营规模、经营管理水平和资产 质量、资金结构及流动性状况 (3) 银行在竞争中所处的地位 (4) 负债机构状况及其潜在的变化 (5) 银行盈利及留存情况 (6) 金融管理当局的要求
3、在正常情况下,运用优先股资金进行营运, 其所得利润高于支付给优先股股东的固定股息, 可以增加银行的总收益,提高银行财务杠杆的 效力。
不足
1、固定股息支付减少银行经营的灵活性,加 重银行经营困难时的负担。 2、其发行超过一定限度,会降低银行的信誉 水平。

第三章 商业银行负债业务管理 《商业银行经营管理》PPT课件

第三章  商业银行负债业务管理  《商业银行经营管理》PPT课件
第3章 商业银行 负债业务管理
3.1 负债业务概述
3.1.1 负债业务的含义和特征 1)负债的含义
会其期负导 流 负债致动债是经性等指济分由利类银益,行流可过出分去银为的行流交的动易现负或时债者义、事务应项。付形银债成行券的的和、负其预债他期按长
(1)括资代预流同 金 发 计动业、行负负存交证责债放易券、是款性款应指项金、付在、融代职1向负兑工年中债付薪(央、债酬含银衍券、1年行生款应)借金、交内款融卖税偿、负出费还票债回、的据、购应债融应金付务资付融利,、利资息主拆息产等要入、款包、
(2)应付债券是指金融企业发行的金融债券
(3)其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2)负债的基本特征 (1)负责是银行承担的现时义务 (2)负债的清偿预期会导致经济利益流出银行 (3)负债是由过去的交易或事项形成的 (4)负债以法律、有关制度条例或合同契约的
承诺作为依据
3.1.2 负债的作用
2)金融债券经营管理的重点
(1)明确债券发行和资金使用之间的关系 (2)掌握债券发行时机 (3)注重利率和货币的选择 (4)研究投资者心理
1)负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2)负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3)负债是社会经济发展的推动力
4)银行负债构成社会流通中的货币量
5)负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1)依法筹集 2)成本控制 3)量力而行 4)结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点 1)存款的含义
3.2.2对存款人的保护 1)储蓄存款的原则
商业银行办理个人储蓄存款业务,应当遵循存款自 愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个 人储蓄存款,商业银行有权拒绝任何单位或个人查询、 冻结、扣划,但法律另有规定的除外

第十一章 商业银行内部控制与外部监管 《商业银行经营管理》PPT课件

第十一章  商业银行内部控制与外部监管  《商业银行经营管理》PPT课件
理规技(、、术2) 有 方 经稽效针济核和、标标正政准准确策和:反、处是映决理以的策惯衡尺、例量度计等业或划务依、活据规动,章是包制否括度真法、实律方、、案合命、法令协、、议合法、
3)稽核原则 (1)独立性原则 (2)权威性原则 (3)可关心原则 (4)公正性原则
4)内部稽核的基本范畴
(1)国际内部审计师协会
(3)我国《商业银行内部控制指引》的定义
商业银行内部控制是指商业银行为实现经营目标,通过制定 和实施以系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范始终控 制、时候监督和纠正的动态过程和机制
2)商业银行内部控制的目标 (1)确保国家法律法规和商业银行内部规章制度的贯 彻执行 (2)确保商业银行发展战略和经营目标全面实施和充 分体现 (3)确保风险管理体系的有效性 (4)确保业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、 完善和真实
2)稽核证据及其条件
稽核证据是稽核人员提出稽核意见和撰写稽核报告的 依据 。合格的稽核证据应具备3个条件: (1)真实性 (2)相关性 (3)充分性
11.3 商业银行外部监管
11.3.1 商业银行外部监管机构、监管目标和原则
1)外部监管机构
我国商业银行的官方监管机构是中国银监会
2)外部监管的目标
促进银行业的合法稳健运行,保证银行业的 健康经营和发展,以维护公众对银行业的信心, 保护存款人的利益
(4)信息交流与反馈 ①商业银行应当实现业务操作和管理的电子化,促进各
项业务的电子数据处理系统的整合,做到业务数据的集 中处理 ②商业银行应当实现经营管理的信息化,建立贯穿各级 机构、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统,做 到及时、准确提供经营管理所需要的各种数据,并及时、 真实、准确地向中国银监会及其派出机构报送监管报表 资料和对外披露信息 ③商业银行应当建立有效的信息交流和反馈机制,确保 董事会、监事会、高级管理层及时了解本行的经营和风 险状况,确保每一项信息均能够传递给相关的员工,各 个部门和员工的有关信息均能够顺畅反馈
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国际业务管理 国际借贷
外汇买卖
国际结算
商业银行的风险管理

风险管理

信贷风险管理 流动性风险管理 利率风险管理 资产负债综合管理
商业银行的内部管理

内部管理

质量管理 财务管理 服务管理 效益管理 组织管理 人事管理
三、对本课程学习要求
1.深入理解商业银行管理相关理论
2008年中国家庭储蓄达人民币20万亿,相 当于08年GDP的72.5%。
32万中国富人手握9万亿资产
这是一个中国银行业领域潜力最大的市 场之一。对这个市场,内外资银行不可 能视而不见,而此处的竞争则格外激烈。
城市商业银行和区域性银行
积极建立省行或地区性银行进行合并。
主要通过省内多家城市商业银行和农村 金融机构合并而成。
务,是为那些财富金字塔顶端的富豪们专门服 务的,通常只有国际级银行集团或金融集团才 能提供该服务。
私人银行是为拥有高额净财富的个人,提供财富管 理、维护的服务,并提供投资服务与商品,以满足 个人的需求。”
自2006年花旗银行上海分行的私人银行 部门成立,率先进军内地私人银行业务 以来,私人银行领域快速起飞。
因难以估值,所以很少为银行接受。
3、银行的风险定价能力有限。
采取适当步骤解决中小企业贷款融资难 问题。
1、将调整五大银行的激励结构,对有关中 小企业贷款利息收入给予税收优惠。
2、要求商业银行开设专门的中小企业贷款 窗口;对中小企业贷款增长率不得低于平均 贷款增长率。
3、扩大农村中小企业贷款的抵押物范围, 增加了林权抵押。
中国银行业监管机构大力鼓励此类合并,以 达到增强城市商业银行竞争力及为当地企业 提供更多金融服务的目的。合并后的较大银 行更有能力通过拓展的网络推出更多服务。
资本结构的管理 普通股 (增加资本途径的选择) 优先股
资本债券 留存盈余
商业银行主要业务管理内容
负债业务管理 存款业务
非存款借入资金业务管理
业 资产业务管理 现金资产业务管理

信贷资产业务管理

证券投资业务管理
理 中间业务管理 结算 代理融通
信息咨询 信托 租赁
表外业务管理 担保 票据发行便利
互换 期货期权等
增幅最大的是农村商业银行(82%),股份制 银行(41%)和城市商业银行(30%)。中国 工商银行,利润增长36%,为世界上盈利水平 最高的银行(绝对值人民币1110亿元)。
中小企业融资
中小企业融资目的: 购买设备扩大产能, 增加周转资金,
支持海外贸易和减轻与海外顾客和供应商的 业务风险。
小额贷款公司
农村资金互助社
村镇银行
试点成功超出预期,07年在全国范围内推行。截至 2009年1月,共有108家新型金融机构,村镇银行 92家,农村资金互助社10家,小额贷款公司6家。
至2009年1月,它们的自有资金达42亿,吸收存款 62亿,贷款总额55亿,95%贷给小型的农村企业和 农户。
管理》,中国金融出版社 4.宋逢明《现代商业银行管理》,清华大学出版社
第一章 导 论
第一节 中国银行业现状概述 第二节 金融创新下的商业银行发展趋

我国银行业现状概述
利润
在2008年全球银行业利润暴跌的大背景下,虽 然利润增长率有所放缓,08年度中国银行业平 均净利润在2007年基础上增加了37%,创历史 新高。
中国的零售银行已经逐渐演变成为一个 较为成熟的金融服务领域,竞争激烈, 创新程4年开始-08年平均40%的增长率,07年 增长率82%,08年增长率57.7%,达1.423 亿张。
私人银行
私人银行定义 是银行等金融机构众多业务中最高端的理财服
其他农村金融机构:
农村信用合作社、农村商业银行,城市 信用社和农村合作银行
从总体来看,农村金融投资前景诱人,而竞 争有限,预计农村贷款需求到2020年将达到 20万亿;
其次,政府把新农村建设和服务三农作为未 来十年的基本国策,农村金融服务的政策风 险、环境风险远比过去低。
零售银行
4、正在讨论成立第四家政策银行专营中小 企业业务的讨论。
农村金融
中国农村金融领域在过去几年取得巨大 进步,2007-2008的总资产在所有类型的 金融机构中实际增长率最高(21%)
尤其是农村商业银行增长34%。城市信用合 作社总资产萎缩,重组并入农村商业银行或 区域性银行。
06年银监会推出三种新型金融机构的试点分别 为:
商业银行经营学
蒋缨 福州大学阳光学院
2010年3月-6月
《商业银行经营学》课程概述
一、学习该课程的意义所在 1、理论意义
a. 商业银行已有数百年发展历史,一直是经济活动的核 心;是各国金融体系中最主要的组成部分;
b.商业银行的经营处在一个激烈的竞争环境中; c.我国银行业亟需提高管理水平和综合竞争能力;
资本金管理理论
信贷风险与利率 风险管理理论
资产负债管理理论
2.掌握商业银行的基本业务及管理 3.追踪国际银行业发展的最新动态 4.把握我国商业银行运行的历史性变革
所用教材与主要参考书
教材: 戴国强主编《商业银行经营学》,
高等教育出版社 参考书:
1.(美)彼得.罗斯《商业银行管理》机械工业出版社 2.黄宪等主编《银行管理学》,武汉大学出版社 3.(美)唐纳德.费雷泽 《商业银行业务——对风险的
中小企业本身存在问题:
中小企业提供的财务信息质量存在一定问题, 而且常有拖欠税款和各种法律问题。
较小的中小企业缺乏信用记录。
2008-2009年初的出口危机引发一系列破产 事件,使所贷款项成为银行不良贷款。
中国银行的内在贷款机制问题
1、银行放款偏向以房地产做抵押。 2、中小企业资产如设备、存货和无形资产
2.现实意义
对银行管理人才的需求

随着我国银行业的迅速发展,金融方面人才需求呈大幅上升
趋势,预计未来两年内,中外资银行对人才需求保持50%的增长率。
金融专业毕业生最主要的就业渠道之一
二、本课程学习内容
一、资本管理 二、业务管理 三、风险管理 四、内部管理
商业银行的资本管理
资本充足率的管理 资本管理
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