某企业借款申请流程图(doc

合集下载

相关主题

公司借款流程图

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

1.风险

（1）F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K）

（2）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K）

2.控制措施

1）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批

（1）F2.1A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。

以最终审批生效环节为关键控制点。（适用于费用报销、借款申请，付款申请流程）2）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核

（1）F3.2M/A对于费用报销流程：费用管理岗对以下四方面进行审核：1、审核原始票据的真实有效性；2、审核报销单和原始票据填写是否一致; 3、审核报销单的填写是否规范；4、审核原始票据传递的及时性和完整性对于借款申请、还款申请、付款申请流程：费用管理岗对以下两方面进行审核：1、审核借款、还款、付款申请的真实有效性；2、审核借款、还款、付款申请的填写是否规范。（财务审核环节）（适用于费用报销、借款申请、还款申请、付款申请流程）

3.流程步骤

管领导

吐哈油田财务资产处主管

03 财务部门审批

领导

会计核算中心费用核算科费

借款申请单04 财务审核

用核算岗位