衍生工具业务岗位责任制度
浅析企业投资衍生金融工具的风险
理 体 系 不 健 全 ． 业 投 资 衍 生 金 融 工 具 没 有 设 置 合 理 的 风 险 企
预 算 、 险 止 损 限 额 。在 投 资 的 过 程 中 没 有 相 应 的设 置 完 善 风 的 投 资 跟 进 制 度 以实 时 监 控 投 资 风 险 。 险 产 生 的 时 候 也 没 风
企 业 在 投 资 衍 生 金 融 工 具 的过 程 中 ． 范 合 理 的 投 资 途 规
数 或 商 品期 货 价格 等 金 融 资 产 价 格 走 势 的 预 期 而 定 值 ． 从 并
径 可 以 得 到 套期 保 值 或 投 机 获 利 的 功效 ． 是 由 于 衍 生 金 融 但 工 具本 身 的 特 点 及 企 业 存 在 的操 作 不 规 范 ． 使 企 业 在 投 资 致
１资 产 管 理 的 风 险 。 由 于衍 生 品市 场 的复 杂 性 及 投 资 者 ．
对 业 投 资 衍 在
运 用 ． 生 金 融 工 具 可 以 有 效 地 降 低 企 业 风 险 ， 可 以 降 低 衍 并
融 资 成 本 、 高 特 定 资 产 的产 出 。但 衍 生 工 具 是 一 把 锋 利 的 提 双 刃 剑 ． 本 身 亦 具 有 相 当 大 的风 险 ， 果 控 制 不 当 ． 可 能 其 如 极 招 致 不 可估 量 的 损 失 ． 至 导 致 企 业 破 产 。 甚
算 体 系 ． 在 投 资 的 不 同 阶段 设 立 不 同 的 预 算 标 准 ． 并 以便 于 企 业 对 衍 生 金 融 工 具 的投 资 额 和对 其 他 项 目投 资 现 金 支 出 之 间进 行 合 理 配置 操 作 人员 要 遵 循 制 定 好 的预 算 标 准 对 衍
的 投 资 上 投 入 了 过 多 的 资 金 ． 资 金 预 算 有 限 条 件 下 ． 可 在 很
银行业金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法2011
银行业金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法（根据中国银行业监督管理委员会第101次主席会议《关于修改〈金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法〉的决定》修订）第一章总则第一条为规范银行业金融机构衍生产品业务，有效控制银行业金融机构衍生产品业务风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称银行业金融机构是指依法设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。
依法设立的金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司，以及经中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）批准设立的其他银行业金融机构从事衍生产品业务，适用本办法。
第三条本办法所称衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。
衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的混合金融工具。
第四条本办法所称银行业金融机构衍生产品交易业务按照交易目的分为两类：（一）套期保值类衍生产品交易。
即银行业金融机构主动发起，为规避自有资产、负债的信用风险、市场风险或流动性风险而进行的衍生产品交易。
此类交易需符合套期会计规定，并划入银行账户管理。
（二）非套期保值类衍生产品交易。
即除套期保值类以外的衍生产品交易。
包括由客户发起，银行业金融机构为满足客户需求提供的代客交易和银行业金融机构为对冲前述交易相关风险而进行的交易；银行业金融机构为承担做市义务持续提供市场买、卖双边价格，并按其报价与其他市场参与者进行的做市交易；以及银行业金融机构主动发起，运用自有资金，根据对市场走势的判断，以获利为目的进行的自营交易。
此类交易划入交易账户管理。
第五条本办法所称客户是指除金融机构以外的个人客户和机构客户。
银行业金融机构向客户销售的理财产品若具有衍生产品性质，其产品设计、交易、管理适用本办法，客户准入以及销售环节适用中国银监会关于理财业务的相关规定。
银行业金融机构衍生产品交易业务管理办法
银行业金融机构衍生产品交易业务管理办法（根据中国银行业监督管理委员会第101次主席会议《关于修改〈金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法〉的决定》修订）第一章总则第一条为规范银行业金融机构衍生产品业务，有效控制银行业金融机构衍生产品业务风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称银行业金融机构是指依法设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。
依法设立的金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司，以及经中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）批准设立的其他银行业金融机构从事衍生产品业务，适用本办法。
第三条本办法所称衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。
衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的混合金融工具。
第四条本办法所称银行业金融机构衍生产品交易业务按照交易目的分为两类：（一）套期保值类衍生产品交易。
即银行业金融机构主动发起，为规避自有资产、负债的信用风险、市场风险或流动性风险而进行的衍生产品交易。
此类交易需符合套期会计规定，并划入银行账户管理。
（二）非套期保值类衍生产品交易。
即除套期保值类以外的衍生产品交易。
包括由客户发起，银行业金融机构为满足客户需求提供的代客交易和银行业金融机构为对冲前述交易相关风险而进行的交易；银行业金融机构为承担做市义务持续提供市场买、卖双边价格，并按其报价与其他市场参与者进行的做市交易；以及银行业金融机构主动发起，运用自有资金，根据对市场走势的判断，以获利为目的进行的自营交易。
此类交易划入交易账户管理。
第五条本办法所称客户是指除金融机构以外的个人客户和机构客户。
银行业金融机构向客户销售的理财产品若具有衍生产品性质，其产品设计、交易、管理适用本办法，客户准入以及销售环节适用中国银监会关于理财业务的相关规定。
关于衍生金融工具会计问题的思考
１ 对 会 计 要 素确 认 的影 响 在现有的会计理论 中， 定义 中可 以看出传 统意义上的资产 从
以上分 析 已经显 示 ． 多邮 政企 业 内部 控 制案件 都与 基础设 施落 负 债 有 以下 特 征 ：１ 它是 未来 的经 济 利 益 的 流入 流 出 。２ 此项 许 （） （） 后有 关 ， 别是 一些 邮政 储蓄 案件 ，更是 如此 。因此 ， 们必 须加大 未来的经济利益是一个会计主体 即企业拥有或控制的。３ 有企业 特 我 （） 对基础 设施 建 设的投 放 ， 而不 是象 以前那 样 ， 将大量 的资 金投 资于企 拥 有 或 控 制 的未 来 的经 济 利益 是 有 过 去 的交 易 或 事项 形成 的 。传 业房屋 等 固定 资产 建设 。 比如 大量 的手工 网点 ， 些未联 网 邮政储 蓄 统 的资产 、负债 是 ” 这 过去时” ，衍生金融工具它是 “ 将来时 “ 。衍 网 点给企 业 内部会计 控 制的执 行带 来很大 安全 隐患 。 比如加 大对 邮 再
并对传统会计理论 和实务造 我 国邮政 企业 员工 素质 。 所有代 办业 务 网点收 归邮政 管理 ． 将 所有 代 国金融机构和监管 当局的广泛关注 ， 成了较 大的冲击 。对现有会计理论 中会计概念、确认 、计量基础 及信息披 露的几个方面均产生 了影响。
保险公司的会计账务处理
保险公司的会计账务处理一、保险业基本概述保险业是指将通过契约形式集中起来的资金，用以补偿被保险人的经济利益业务的行业。
保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生而造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残和达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的行为。
在我国，保险人即为依法设立的保险公司。
保险公司的保险业务分为原保险业务和再保险业务两大类。
主要会计科目的设置（1）资产类1、库存现金2、银行存款3、存放中央银行款项4、存放同业款项5、结算备付金6、存出保证金7、拆出资金8、交易性金融资产9、买入返售金融资产10、应收票据11、应收账款12、应收股利13、应收利息14、应收代位追偿款15、应收分保账款16、应收分保合同准备金17、其他应收款18、坏账准备19、拆出资金20、贷款损失准备21、代理兑付证券22、代理业务资产23、累计摊销24、递延所得资产25、待处理财产损溢（2）负债类1、存入保证金2、拆入资金3、向中央银行借款4、同业存放5、吸收存款6、交易性金融负债7、应付账款8、预收账款9、应付职工薪酬10、应交税费11、应付利息12、其他应付款13、应付保单红利14、应付分保账款15、代理承销证券款16、代理兑付证券款17、代理业务负债18、递延收益19、保险责任准备金20、长期应付款21、递延所得税负债（3）共同类1、清算资金往来2、货币兑换3、衍生工具4、套期工具（4）所有者权益类1、实收资本2、资本公积3、盈余公积4、一般风险准备5、本年利润6、利润分配（5）成本类1、劳务成本2、研发支出（6）损益类1、利息收入2、手续费及佣金收入3、保费收入4、其他业务收入5、汇兑损益6、公允价值变动损益7、投资收益8、摊回保险责任准备金9、摊回赔付支出10、摊回分保费用11、营业外收入12、其他业务支出13、营业税金及附加14、利息支出15、手续费及佣金支出16、业务及管理费17、资产减值是损失18、营业外支出19、所得税保险费用如何计算保险费用是指保险公司与投保人签订保险合同时，投保人应向保险公司支付的费用，其中包括保费和其他费用。
中国人民银行加强金融机构内部控制的指导原则
中国人民银行加强金融机构内部控制的指导原则银发1997]199号颁布时间：1997-5-16发文单位：中国人民银行第一章总则第一条根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国保险法》等法律法规，为了有效防范金融风险，保证金融业安全稳健运行，各金融机构必须建立科学完善的内部控制制度。
第二条金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。
第三条完善金融机构内部控制是金融监管工作的重要组成部分，是规范金融机构经营行为、有效防范风险的关键，也是衡量金融机构经营管理水平高低的重要标志。
第四条本指导原则的适用范围是政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行、城乡信用社、信托投资公司、证券机构、保险机构、财务公司、融资租赁公司、典当行等非银行金融机构。
第五条建立健全有效的内部控制运行机制是各金融机构管理层的基本职责，管理层可以根据自身经营的规模和业务特点，制定实施各自的内控模式，分支机构可以制订实施细则，但这些细则不得与机构本身的内部控制制度相抵触。
第二章内部控制的目标、原则第六条金融机构内部控制要达到以下目标：（一）确保国家法律法规和中央银行监管规章的贯彻执行；（二）确保将各种风险控制在规定的范围之内；（三）确保自身发展战略和经营目标的全面实施；（四）有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。
第七条金融机构要按照合法、合规、稳健的要求，确定明确的经营方针，建立“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持资金营运“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。
在内部控制建设方面要遵循以下原则：（一）有效性原则。
各种内部控制制度包括最高决策层所制订的业务规章和发布的指令，必须符合国家和监管部门的规章，必须具有高度的权威性，必须真正落到实处，成为所有员工严格遵守的行动指南；执行内控制度不能存在任何例外，任何人（包括董事长、总经理）不得拥有超越制度或违反规章的权力。
企业内部控制管理手册
企业内部控制管理手册4第1章前言41.1手册编制的意义和目的41.2内部控制的目标51.3遵循的基本原则51.4适用X围和管理61.5内部控制体系的组织架构、职责与权限6第2章内部环境92.1内部机构设置92.2子公司管理122.3内部机构与子公司控制相关办法、规X、制度14第3章关联交易管理143.1关联交易管理目标143.2关联交易业务风险153.3关联交易业务流程163.4关联交易业务相关办法、规X、制度17第4章企业发展战略174.1企业发展战略管理目标174.2企业发展战略管理风险174.3发展战略管理流程174.4企业发展战略制订管理的方法、规X、制度18第5章企业文化与制度建设185.1企业文化内涵185.2企业文化建设185.3企业制度建设195.4企业文化建设方面的方法、规X、制度20第6章人力资源管理206.1人力资源管理目标206.2人力资源管理风险216.3人力资源管理流程226.4人力资源管理相关办法、规X、制度26第7章环境与健康安全267.1环境与健康安全目标267.2环境与健康安全风险277.3环境与健康安全业务相关办法、规X、制度28第8章质量管理288.1质量管理目标288.2质量管理风险288.3质量管理控制流程298.4质量控制相关办法、规X、制度30第9章职工代表大会制度309.1职工代表大会的管理目标309.2职工代表大会的管理风险319.3职工代表大会控制流程319.4职工代表大会相关制度及控制办法31WORD.第10章资金管理3110.1资金管理目标3110.2资金业务风险3210.3资金管理业务流程3310.4资金管理业务相关办法、规X、制度34第11章筹资管理3411.1筹资管理目标3411.2筹资业务风险3511.3筹资业务流程3511.4筹资业务相关的办法、规X及制度37第12章小额信贷管理3712.1小额信贷管理目标3712.2小额信贷管理风险3712.3小额信贷控制流程3812.4小额贷款业务相关办法、规X、制度39第13章长期股权投资3913.1长期股权投资管理目标3913.2长期股权投资业务风险4013.3长期股权投资管理流程4013.4长期股权投资业务相关办法、规X、制度42第14章并购管理4214.1并购管理目标4214.2并购业务风险4214.3并购业务流程4314.4并购业务相关办法、规X、制度44第15章衍生工具管理4515.1衍生工具管理目标4515.2衍生工具业务风险4515.3衍生工具业务控制流程4615.4衍生工具业务相关办法、规X、制度46第16章采购管理4716.1采购业务管理目标4716.2采购业务风险4816.3采购业务相关流程4916.4采购业务相关办法、规X、制度50第17章招标内部控制5017.1招标内部控制目标5017.2招标管理控制风险5017.3招标管理流程5117.4招标业务相关办法、规X、制度51第18章销售管理5118.1销售管理目标5118.2销售业务风险5218.3销售管理业务流程5318.4销售管理相关办法、规X、制度54 WORD.第19章存货管理5519.1存货管理目标5519.2存货管理风险5519.3存货管理流程5619.4存货管理相关办法、规X、制度57第20章固定资产管理5720.1固定资产管理目标5720.2固定资产业务风险5820.3固定资产业务流程5920.4固定资产业务相关办法、规X、制度60第21章无形资产6021.1无形资产管理目标6021.2无形资产业务风险6121.3无形资产管理业务流程6121.4无形资产业务相关办法、规X、制度62第22章科研开发6222.1科研开发的管理目标6222.2科研开发的管理风险6222.3科研开发控制流程6322.4科研开发业务相关办法、规X和制度63第23章工程项目管理6423.1工程项目管理目标6423.2工程项目业务风险6423.3工程项目管理流程6523.4工程项目管理相关办法、规X、制度66第24章对外担保管理6624.1担保管理目标6624.2担保业务风险6724.3担保业务流程6824.4对外担保业务相关办法、规X、制度68第25章合同管理6825.1合同管理目标6825.2合同业务风险6925.3合同管理控制流程7025.4合同管理相关办法、规X、制度70第26章业务外包管理7026.1业务外包管理目标7026.2业务外包业务风险7126.3业务外包控制流程7126.4业务外包相关办法、规X、制度72第27章财务报告编制与披露7227.1财务报告编制与披露目标7227.2财务报告编制与披露风险7327.3财务报告编制与披露流程7327.4财务报表相关办法、规X、制度74 WORD.第28章信息系统管理7528.1信息系统管理目标7528.2信息系统业务风险7528.3信息系统业务流程7628.4信息系统业务相关办法、规X、制度77第29章内部信息传递7729.1内部信息传递管理目标7729.2内部信息传递风险7729.3内部信息传递控制流程7829.4内部信息传递相关办法、规X、制度79第30章全面预算管理7930.1全面预算管理目标7930.2预算业务风险8030.3预算业务流程8130.4预算业务相关办法、规X、制度82第31章内部审计8231.1内部审计管理目标8231.2内部审计业务风险8231.3内部审计业务流程8331.4内部审计及监督相关业务办法、规X、制度84第32章风险管理8432.1风险管理目标8432.2风险管理流程8532.3风险管理业务相关办法、规X、制度85企业内部控制管理手册第1章前言1.1手册编制的意义和目的为提高公司内部控制管理水平，形成常态的规X化管理，提高风险防X能力，依据财政部发布的《企业内部控制基本规X》、《企业内部控制应用指引》与《企业内部控制评价指引》的要求，遵照企业各项内部规章制度，特编制《企业内部控制管理手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保公司从思想上提高管理水平，增强风险防X能力、保证公司协调、持续、快速发展。
中资商业银行开办衍生产品交易业务审批申请材料目录
中资商业银行开办衍生产品交易业务审批申请材料目录
1、申请书。
内容包括但不限于申请人基本情况、经营状况和主要风险指标。
2、可行性研究报告及业务计划书或交易展业计划。
3、衍生产品交易业务内部管理规章制度。
内容至少包括：
（1）衍生产品交易业务的指导原则、业务操作规程（业务操作规程应体现交易前台、中台与后台分离的原则）和针对突发事件的应急计划；
（2）衍生产品交易的风险模型指标及量化管理指标；
（3）交易品种及其风险控制制度；
（4）风险报告制度和内部审计制度；
（5）衍生产品交易业务研究与开发的管理制度及后评价制度；
（6）交易员守则；
（7）交易主管人员岗位责任制度，对各级主管人员与交易员的问责制和激励约束机制；
（8）对前、中、后台主管人员及工作人员的培训计划。
4、衍生产品交易的会计制度。
5、主管人员和主要交易人员名单、履历。
6、风险敞口量化或限额的授权管理制度。
7、交易场所、设备和系统的安全性测试报告。
8、申请人的联系人、联系电话、传真电话、电子邮件、通讯地址（邮编）。
9、银监会按照审慎性原则规定的其他文件。
股份公司货币类衍生业务管理办法
XX股份有限公司货币类衍生业务管理办法第一章总则第一条为有效利用金融衍生工具的套期功能、对冲利率汇率波动风险，加强XX股份有限公司（以下简称公司）货币类衍生业务管理，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）《关于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通知（国资发财评规〔2020〕8号）》、《关于进一步加强金融衍生业务管理有关事项的通知（国资厅发财评〔2021〕17号）》以及XX集团有限公司（以下简称集团公司）《货币类衍生业务管理办法（试行）》等指导性文件，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所指套期，是指为管理外汇风险、利率风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期：（一）公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。
确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
（二）现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。
（三）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。
第三条本办法所指套期工具，是指为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。
只有在对购入期权进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
第四条本办法所指被套期项目，是指使公司面临公允价值或现金流变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
国务院国有资产监督管理委员会关于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通知
国务院国有资产监督管理委员会关于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2020.01.13•【文号】国资发财评规〔2020〕8号•【施行日期】2020.01.13•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文关于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通知国资发财评规〔2020〕8号各中央企业：近年来，中央企业按照监管要求，审慎开展金融衍生业务，强化业务监督管理，有效利用金融衍生工具的套期保值功能，对冲大宗商品价格和利率汇率波动风险，对稳定生产经营发挥了积极作用。
但监管中也发现，部分企业存在集团管控不到位、业务审批不严格、操作程序不规范、激励趋向投机以及业务报告不及时、不准确、不全面等问题。
为督促中央企业切实加强金融衍生业务管理，建立“严格管控、规范操作、风险可控”的金融衍生业务监管体系，现将有关事项通知如下：一、落实监管责任本通知所指金融衍生业务，主要包括中央企业在境内外从事的商品类衍生业务（指以商品为标的资产的金融衍生业务，包括大宗商品期货、期权等）和货币类衍生业务（指以货币或利率为标的资产的金融衍生业务，包括远期合约、期货、期权、掉期等）。
金融衍生业务具有杠杆性、复杂性和风险性。
各中央企业要切实增强风险意识，强化集团管控，建立健全统一管理体系，严格业务审批，落实监管责任。
（一）坚持专业化集中管理原则，集团内部同类金融衍生业务原则上由统一平台进行集中操作。
集团董事会负责核准具体开展金融衍生业务的子企业（以下简称操作主体）业务资质，集团负责审批年度业务计划。
资产负债率高于国资委管控线、连续3年经营亏损且资金紧张的子企业，不得开展金融衍生业务。
（二）集团董事会核准业务资质时，要充分论证业务开展的客观需求和必要性，严格审核评估业务管理制度、风险管理机制的健全性和有效性，以及机构设置的合理性、人员专业胜任能力，核准事项应当明确交易场所、品种、工具等内容。
大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编
第一册：大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编目录第1章企业内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1存货盘点工作流程3.6.2滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4章企业内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5章企业内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3竣工清理管理制度5.6.4竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6章企业内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3固定资产购置管理制度6.3.4固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3固定资产处置制度6.5.4固定资产转移制度第7章企业内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8章企业内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2长期股权投资处置管理制度第9章企业内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2筹资偿付管理制度第10章企业内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2预算执行分析制度10.6.3预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11章企业内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2成本费用预测管理制度11.3.3成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12章企业内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3担保业务执行管理制度第13章企业内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4合同违约及纠纷处理制度第14章企业内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3外包业务管理制度第15章企业内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2委派董事管理制度15.2.3总会计师委派管理办法15.2.4委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5对子公司进行内部审计制度15.3.6子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2母公司合并财务报表管理制度第16章企业内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3财务报告编制准备管理制度16.3.4会计凭证管理办法16.3.5财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2财务报告报送与披露管理制度第17章企业内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2企业人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7招聘管理制度17.3.8培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4晋升与离职管理制度第18章企业内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2会计信息化综合管理制度18.6.3会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19章企业内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2衍生工具交易监督与检查管理制度第20章企业内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 企业并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 企业并购管理岗位设置20.2.2并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 企业内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 企业对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2并购交易财务控制制度第21章企业内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2关联交易报告与披露控制制度第22章企业内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2审计人员工作规范22.3 审计内容与程序控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2内部审计督导控制制度22.5.3内部审计质量控制制度22.5.4内部审计外部评价制度第1章企业内部控制——资金1.1资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指企业所拥有或控制的现金。
金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法-中国银行业监督管理委员会令2004年第1号
金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会令（2004年第1号）《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会主席会议通过。
现予公布，自2004年3月1日起施行。
主席刘明康二00四年二月四日金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法第一章总则第一条为对金融机构衍生产品交易进行规范管理，有效控制金融机构从事衍生产品交易的风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条本办法所称金融机构是指在中华人民共和国境内依法设立的银行、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司法人，以及外国银行在中国境内的分行（以下简称外国银行分行）。
第三条本办法所称衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。
衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。
第四条本办法所称金融机构衍生产品交易业务可分为两大类：（一）金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行衍生产品交易。
金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的最终用户。
（二）金融机构向客户（包括金融机构）提供衍生产品交易服务。
金融机构从事此类业务时被视为衍生产品的交易商，其中能够对其他交易商和客户提供衍生产品报价和交易服务的交易商被视为衍生产品的造市商。
第五条中国银行业监督管理委员会是金融机构从事衍生产品交易业务的监管机构。
金融机构开办衍生产品交易业务，应经中国银行业监督管理委员会审批，接受中国银行业监督管理委员会的监督与检查。
业务部规章制度
业务部规章制度
第一条为了规范业务部的工作秩序，提高工作效率，保障公司业务顺利进行，特制定本规章制度。
第二条业务部的工作内容包括但不限于客户拜访、业务洽谈、合同签订、订单处理、售后服务等。
第三条业务部门在开展工作时，必须遵守公司的相关规定和政策，严格执行各项制度。
第四条业务部门应当加强与其他部门的沟通与协作，共同完成公司的业务目标。
第五条业务部门的工作人员应当具备良好的沟通能力和业务技能，能够熟练运用各类办公软件和业务系统。
第六条业务部门应当定期进行业务数据的汇总和分析，及时向公司领导汇报工作进展情况。
第七条业务部门应当严格遵守客户保密协议，保护客户信息和
公司商业机密。
第八条业务部门应当根据公司的业务发展需求，不断优化工作
流程和提升服务水平。
第九条业务部门应当加强对员工的培训和考核，确保员工具备
专业知识和技能。
第十条业务部门应当建立健全的客户档案和业务档案管理制度，确保信息的安全和完整性。
第十一条业务部门应当遵守公司的各项规定，不得违反国家法
律法规和公司的相关制度。
第十二条业务部门应当积极配合公司的各项工作，共同推动公
司的发展和壮大。
第十三条本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应当
经过公司领导的批准。
2024年银行金融市场部产品岗位的职责(三篇)
2024年银行金融市场部产品岗位的职责1.岗位职责(1)负责衍生产品业务资格申请、相关业务架构的搭建及发展策略的制定和实施;(2)负责承担各类衍生产品的定价及相关产品的设计，开展符合市场需求的相关衍生产品及结构化产品设计;(3)负责衍生产品业务投资交易管理，拓展和维护客户关系;(4)了解并掌握市场动向，及时制定及调整策略，并定期提交相关报告。
2.任职要求(1)____周岁(含)以下，金融、经济、统计、会计、数学、投资等相关专业，全日制研究生及以上学历;特别优秀者可以适当放宽条件;(2)具有____年以上直接参与衍生产品交易活动或风险管理的资历，熟悉国家经济、金融方针政策以及衍生产品市场情况，熟悉衍生产品相关定价理论;(3)熟悉利率及衍生产品的风险以及对冲策略，深入了解相关模型及系统;(4)工作责任心强，具备较强的团队管理、沟通、协作及营销能力。
债券投资岗1.岗位职责(1)密切关注并深入研究宏观经济走势、货币政策变化，制定债券投资交易策略;(2)负责自营的债券投资交易;(3)配合合规风控对持仓资产合规性进行监控，确保各项风控指标落实;(4)积极开拓客户资源以及维护客户关系;(5)负责其他日常投资工作。
2.任职要求(1)____周岁(含)以下，金融、经济、统计、会计、数学、投资等相关专业，全日制研究生及以上学历;特别优秀者可以适当放宽条件;(2)具备____年及以上银行间、交易所债券市场投资交易经验，在银行间市场有丰富的业务资源;(3)熟悉国家经济、金融方针政策，熟悉各类交易工具及操作流程;(4)工作责任心强，具备较强的团队合作精神和逻辑思维、沟通交流能力。
衍生产品交易岗1.岗位职责(1)配合做好衍生产品交易资质的申请工作;(2)根据宏观经济、货币政策及衍生产品市场走势，进行衍生产品投资交易分析，提出交易策略;(3)负责相关系统和定价工具的维护;(4)积极开拓客户资源，并做好与市场成员间的沟通与交流，保持良好的业务合作关系。
岗位职责的衍生职能与权责划分
岗位职责的衍生职能与权责划分一、介绍岗位职责的定义和作用岗位职责是指在组织中不同岗位的工作职能和责任。
它具体描述了一个员工在该岗位上应该完成的具体工作和任务，并为组织内部各级管理人员提供了一种有效的管理工具。
它不仅规范了员工的行为和责任，还有助于提高工作效能和协调不同部门之间的合作。
二、解析岗位职责的起源岗位职责的划分起源于工业革命时期，随着组织的规模和复杂程度的增加，使得各个岗位的职责和权责分工变得迫切。
通过明确每个员工的岗位职责，可以提高工作效率和员工满意度，从而实现组织目标的达成。
三、讨论岗位职责的衍生职能除了岗位职责本身，还有一些与之密切相关的衍生职能。
例如，在一个销售岗位上，除了完成销售任务外，员工还可能需要处理客户的售后问题、与市场部门协调推广活动等。
这些衍生职能可以提高员工的适应能力和综合素质，使其更加全面地完成工作。
四、分析岗位职责的权责划分权责划分是指将具体的工作任务和责任分配给不同的岗位和员工，以确保组织内各个环节的协调和高效运作。
在划分权责时，应该根据组织的发展需求和员工的专业背景与能力来合理分配。
通过明确权责划分，不仅可以提高工作效率，还可以降低决策风险和责任压力。
五、探讨岗位职责的灵活性和变化性岗位职责的灵活性和变化性意味着在实际工作中，岗位职责可以根据组织的需要和员工的发展情况做出适当的调整和变化。
这种灵活性和变化性可以帮助员工在面对工作挑战时更加灵活应对，从而提高工作效能和满意度。
六、强调岗位职责的明确和一致性岗位职责的明确和一致性是保证组织内部各个岗位之间协调合作的基础。
如果岗位职责不明确或不一致，很容易引发工作冲突和沟通困难。
因此，组织管理者需要在划定岗位职责时充分考虑到岗位之间的关系和工作流程，确保岗位职责的明确性和一致性。
七、探索岗位职责的衍生职能对员工发展的影响岗位职责的衍生职能可以提高员工的工作经验和综合素质，对于员工的个人和职业发展具有积极的影响。
通过承担与岗位职责有关的衍生职能，员工可以在工作中学习和积累更多的经验，进一步提高自己的能力水平和职业发展空间。
《企业内部控制要求规范手册簿》
弗布克企业内控手册系列企业内部控制规范手册配套光盘（配有本书部分控制制度及文案）姜涛编著目录第1章企业内部控制规范——资金.............................................1．1 岗位责任与授权批准制度..............................................1．1．1 资金岗位责任制度.............................................1．1．2 关键岗位轮换制度.............................................1．2 现金和银行存款管控制度..............................................1．2．1 企业现金管理办法.............................................1．2．2 现金集中收付制度.............................................1．3 票据及有关印章管理办法..............................................1．3．1 企业票据管理办法.............................................1．3．2 企业印章管理办法.............................................1．4 资金管理的相关文件资料..............................................1．4．1 银行对账单...................................................1．4．2 资金支付申请................................................. 第2章企业内部控制规范——采购.............................................2．1 岗位责任与授权批准制度..............................................2．1．1 采购岗位责任制度.............................................2．1．2 采购授权审批制度.............................................2．2 请购与审批管控办法..................................................2．2．1 采购申请管理办法.............................................2．2．2 采购预算管理办法.............................................2．3 采购与验收管控规范..................................................2．3．1 采购管理制度.................................................2．3．2 验收管理制度.................................................2．4 采购付款管控制度....................................................2．4．1 预付账款及定金审批制度.......................................2．4．2 采购物品退货管理办法.........................................2．5 采购管理的相关文件资料..............................................2．5．1 请购单.......................................................2．5．2 采购订单..................................................... 第3章企业内部控制规范——存货.............................................3．1 岗位责任及授权批准制度..............................................3．1．1 存货业务岗位责任制度.........................................3．1．2 存货业务授权批准制度.........................................3．2 存货请购与采购规范..................................................3．2．1 存货采购申请审批制度.........................................3．2．2 存货预算编制管理细则.........................................3．3 验收与保管管控规范..................................................3．3．1 存货入库验收管理制度.........................................3．3．2 企业存货保管管理制度.........................................3．4 领用发出与盘点规范..................................................3．4．1 存货领用发出管理制度.........................................3．4．2 企业存货盘点管理细则.........................................3．5 存货管理的相关文件资料..............................................3．5．1 仓库请购单...................................................3．5．2 订货合同书................................................... 第4章企业内部控制规范——销售.............................................4．1 岗位责任与授权审批制度..........................................4．1．1 销售业务岗位责任制度.........................................4．2 销售与发货管控规范..................................................4．2．1 销售业务预算制度.............................................4．2．2 销售价格管理办法.............................................4．3 销售收款管控规范....................................................4．3．1 应收账款账龄分析制度.........................................4．3．2 逾期应收账款催收制度.........................................4．4 销售管理的相关文件资料..............................................4．4．1 销售价目表...................................................4．4．2 客户信息单................................................... 第5章企业内部控制规范——工程项目.........................................5．1 岗位责任与授权批准制度..............................................5．1．1 工程项目岗位责任制度.........................................5．1．2 工程项目授权审批制度.........................................5．2 项目决策与招标管控规范..............................................5．2．1 工程项目决策管理制度.........................................5．2．2 工程项目招标管理细则.........................................5．3 工程项目概预算管控规范..............................................5．3．1 工程项目概预算编制制度.......................................5．3．2 工程项目概预算审核办法.......................................5．4 价款支付与工程实施规范..............................................5．4．1 工程进度价款支付制度.........................................5．4．2 工程项目材料管理办法.........................................5．5 工程竣工决算管控规范................................................5．5．1 竣工决算管理制度.............................................5．5．2 竣工清理管理制度.............................................5．6 工程项目管理相关文件资料............................................5．6．1 企业产能扩建工程项目建议书...................................5．6．2 项目工程总承包合同........................................... 第6章企业内部控制规范——固定资产.........................................6．1 岗位责任与授权批准制度..............................................6．1．1 固定资产业务岗位责任制度.....................................6．1．2 固定资产业务授权批准制度.....................................6．2 取得与验收管控规范..................................................6．2．1 固定资产预算管理制度.........................................6．2．2 固定资产请购管理制度.........................................6．3 使用与维护管控规范..................................................6．3．1 固定资产日常管理办法.........................................6．4 处置与转移管控规范..................................................6．4．1 固定资产处置制度.............................................6．4．2 固定资产转移制度.............................................6．5 固定资产管理相关文件资料............................................6．5．1 固定资产明细表...............................................6．5．2 固定资产请购单............................................... 第7章企业内部控制规范——无形资产.........................................7．1 岗位责任与授权批准制度..............................................7．1．1 无形资产业务岗位责任制度.....................................7．1．2 无形资产业务授权批准制度.....................................7．2 取得与验收管控规范..................................................7．2．1 无形资产预算管理制度.........................................7．2．2 外购无形资产请购审批制度.....................................7．3 使用与保全管控规范..................................................7．3．1 无形资产日常管理规范.........................................7．3．2 无形资产目录管理制度.........................................7．4 处置与转移管控规范..................................................7．4．1 无形资产处置管理制度.........................................7．4．2 重大无形资产处置审批制度.....................................7．5 无形资产管理相关文件资料............................................7．5．1 无形资产请购单...............................................7．5．2 无形资产报废单............................................... 第8章企业内部控制规范——长期股权投资.....................................8．1 岗位责任与授权批准制度..............................................8．1．1 投资业务岗位责任制...........................................8．1．2 投资授权审批制度.............................................8．2 投资可行性研究、评估与决策管控规范..................................8．2．1 可行性研究及评估制度.........................................8．2．2 投资决策审批管理制度.........................................8．3 投资执行管控规范....................................................8．3．1 投资执行管理办法.............................................8．3．2 外派人员适时报告制度.........................................8．4 投资处置管控规范....................................................8．4．1 投资处置管理规定.............................................8．4．2 投资处置文件资料审核制度.....................................8．5 长期股权投资相关文件资料............................................8．5．1 投资建议书...................................................8．5．2 可行性分析报告............................................... 第9章企业内部控制规范——筹资.............................................9．1 岗位责任与授权批准制度..............................................9．1．1 筹资业务岗位责任制度.........................................9．1．2 筹资授权批准管理制度.........................................9．2 筹资决策管控规范....................................................9．2．2 筹资方案制定办法.............................................9．3 筹资执行管控制度....................................................9．3．1 筹资决策执行管理制度.........................................9．3．2 企业筹资业务公告制度.........................................9．4 筹资偿付管控制度....................................................9．4．1 筹资业务偿付制度.............................................9．4．2 筹资业务对账管理条例.........................................9．5 筹资管理相关文件资料................................................9．5．1 筹资合同.....................................................9．5．2 承销合同..................................................... 第10章企业内部控制规范——预算............................................10．1 岗位责任与授权批准制度.............................................10．1．1 预算业务岗位责任制度........................................10．1．2 预算管理制度................................................10．2 预算编制管控规范...................................................10．2．1 预算编制管理制度............................................10．2．2 年度预算方案制定规则........................................10．3 预算执行管控规范...................................................10．3．1 重大预算项目管理办法........................................10．3．2 预算资金支出审批制度........................................10．4 预算调整分析考核规范...............................................10．4．1 预算调整管理办法............................................10．4．2 预算执行分析制度............................................10．5 预算管理相关文件资料...............................................10．5．1 年度预算表..................................................10．5．2 预算执行分析报告............................................ 第11章企业内部控制规范——成本费用........................................11．1 岗位责任及授权批准.................................................11．1．1 成本费用业务岗位责任制度....................................11．1．2 成本费用授权审核批准制度....................................11．2 成本费用预测预算管控规范...........................................11．2．1 成本费用预算管理制度........................................11．2．2 成本费用预测方案制定办法....................................11．3 成本费用执行管控规范...............................................11．3．1 成本费用支出审批制度........................................11．3．2 内部劳务与产品转移成本管控办法..............................11．4 成本费用核算管控规范...............................................11．4．1 成本费用核算制度............................................11．4．2 成本费用内部结算办法........................................11．5 成本费用分析与考核管控规范.........................................11．5．1 成本费用分析制度............................................11．5．2 成本费用考核制度............................................11．6 成本费用管理相关文件资料...........................................11．6．1 成本费用支出申请表..........................................11．6．2 内部劳务、物品转移记录...................................... 第12章企业内部控制规范——担保............................................12．1 岗位责任与授权批准制度.............................................12．1．1 担保部门岗位责任制度........................................12．1．2 担保授权审核批准制度........................................12．2 担保评估与审批管控规范.............................................12．2．1 公司对外担保管理制度........................................12．2．2 公司担保风险评估制度........................................12．3 担保执行管控规范...................................................12．3．1 担保合同管理方法............................................12．3．2 担保信息披露控制制度........................................12．4 担保执行管控规范...................................................12．4．1 担保合同....................................................12．4．2 担保事项台账................................................ 第13章企业内部控制规范——合同............................................13．1 岗位责任与授权批准制度.............................................13．1．1 合同岗位责任制度............................................13．1．2 合同订立权限分级授予制度....................................13．2 合同编审管控规范...................................................13．2．1 合同风险防范制度............................................13．2．2 合同编制制度................................................13．3 合同订立管控规范...................................................13．3．1 合同保密制度................................................13．3．2 合同档案管理规定............................................13．4 合同履行管控规范...................................................13．4．1 合同变更管理方法............................................13．4．2 合同履行验收制度............................................13．5 合同管理相关文件资料...............................................13．5．1 谈判记录表..................................................13．5．2 合同草案审核表.............................................. 第14章企业内部控制规范——业务外包........................................14．1 岗位责任与授权批准制度.............................................14．1．1 业务外包岗位责任制度........................................14．1．2 业务外包授权审批制度........................................14．2 外包策略及承包方选择规范...........................................14．2．1 承包方资质审核遴选制度......................................14．2．2 外包合同管理制度............................................14．3 外包业务流程管控规范...............................................14．3．1 外包业务流程控制制度........................................14．3．2 外购存货授权管理制度........................................14．4 外包业务管理相关文件资料...........................................14．4．1 承包方资质审查表............................................14．4．2 外包项目保密协议书..........................................第15章企业内部控制规范——对子公司的控制..................................15．1 子公司组织及人员控制...............................................15．1．1 子公司管理办法..............................................15．1．2 母公司委派董事制度..........................................15．2 子公司业务层面管控规范.............................................15．2．1 子公司业务授权审批制度......................................15．2．2 子公司内部审计实施条例......................................15．3 母子公司合并财务报表管控规范.......................................15．3．1 母子公司合并财务报表管理办法................................15．3．2 母子公司合并财务报表编制规范................................15．4 母子公司管理相关文件资料...........................................15．4．1 子公司内部审计报告..........................................15．4．2 子公司利润分配方案.......................................... 第16章企业内部控制规范——财务编制报告与披露..............................16．1 岗位责任与投诉举报制度.............................................16．1．1 财务报告编制与披露岗位责任制度..............................16．1．2 财务舞弊和造假行为投诉举报制度..............................16．2 财务报告编制管控规范...............................................16．2．1 公司账务调整管理办法........................................16．2．2 重大交易会计处理办法........................................16．3 财务报告报送与披露管控规范.........................................16．3．1 会计师事务所选聘实施细则....................................16．3．2 财务报告报送披露管理制度....................................16．4 财务报告编制与披露相关文件资料.....................................16．4．1 年度财务报告编制方案........................................16．4．2 企业财务报告样例示范........................................ 第17章企业内部控制规范——人力资源政策....................................17．1 岗位职责与人员管理制度.............................................17．1．1 岗位说明制度................................................17．1．2 岗位责任制度................................................17．2 招聘培训与离职管控规范.............................................17．2．1 人员招聘制度................................................17．2．2 培训管理制度................................................17．3 人力资源考核管控规范...............................................17．3．1 人力资源绩效考核制度........................................17．3．2 人力资源考核记录制度........................................17．4 薪酬与激励管理规范.................................................17．4．1 薪酬管理制度................................................17．4．2 年终奖发放办法..............................................17．5 人力资源政策相关文件资料...........................................17．5．1 需求分析报告................................................17．5．2 员工招聘计划................................................ 第18章企业内部控制规范——信息系统一般控制................................18．1 岗位责任与授权审批制度.............................................18．1．1 计算机信息系统岗位责任制度..................................18．2 信息系统开发变更与维护规范.........................................18．2．1 信息系统开发制度............................................18．2．2 信息系统应急制度............................................18．3 信息系统访问安全管控规范...........................................18．3．1 信息授权使用制度............................................18．3．2 访问安全管理制度............................................18．4 硬件管理方法.......................................................18．4．1 硬件设备日常管理办法........................................18．4．2 硬件设备应急处理办法........................................18．5 会计信息化管控规范.................................................18．5．1 信息化会计档案管理制度......................................18．5．2 会计信息化操作管理办法......................................18．6 信息系统一般控制相关文件资料.......................................18．6．1 信息密级划分表..............................................18．6．2 灾难恢复计划书.............................................. 第19章企业内部控制规范——衍生工具........................................19．1 岗位责任及授权审批制度.............................................19．1．1 衍生工具业务岗位责任制度....................................19．1．2 衍生工具业务风险管理制度....................................19．2 衍生工具交易管控规范...............................................19．2．1 衍生工具业务风险评估办法....................................19．2．2 衍生工具交易管理控制制度....................................19．3 监督与检查管控规范.................................................19．3．1 衍生工具交易记录审查办法....................................19．3．2 衍生工具业务执行审查办法....................................19．4 衍生工具管理相关文件资料...........................................19．4．1 衍生工具业务风险评估报告....................................19．4．2 衍生工具交易部门业务台账.................................... 第20章企业内部控制规范——企业并购........................................20．1 岗位责任与授权批准制度.............................................20．1．1 并购交易岗位责任制度........................................20．1．2 并购交易草案审核制度........................................20．2 并购交易准备、调查及信息管控规范...................................20．2．1 并购交易商业机密保密制度....................................20．2．2 并购交易前期文档保存制度....................................20．3 公司并购相关文件资料...............................................20．3．1 并购保密协议书..............................................20．3．2 并购意向书.................................................. 第21章企业内部控制规范——关联交易........................................21．1 关联交易与报告披露管控制度.........................................21．1．1 关联方披露准则..............................................21．1．2 关联交易询价制度............................................21．2 关联交易相关文件资料...............................................21．2．1 关联方声明书................................................21．2．2 关联方名录表................................................ 第22章企业内部控制规范——内部审计........................................22．1 审计机构和人员管理制度.............................................22．1．1 审计人员后续教育制度........................................22．1．2 审计人员工作纪律规范........................................22．2 审计内容与程序管控规范.............................................22．2．1 内部审计工作制度............................................22．2．2 审计报告编制规定............................................22．3 舞弊预防检查与汇报制度.............................................22．3．1 舞弊预防管理制度............................................22．3．2 舞弊内部审计准则............................................22．4 内部审计质量管控规范...............................................22．4．1 外部评价制度................................................22．4．2 内部审计督导制度............................................22．5 内部审计相关文件资料...............................................22．5．1 审计通知书..................................................22．5．2 审计意见书..................................................第1章企业内部控制规范——资金1．1 岗位责任与授权批准制度1．1．1 资金岗位责任制度1．1．2 关键岗位轮换制度1．2 现金和银行存款管控制度1．2．1 企业现金管理办法1．2．2 现金集中收付制度1．3 票据及有关印章管理办法1．3．1 企业票据管理办法1．3．2 企业印章管理办法1．4 资金管理的相关文件资料1．4．1 银行对账单账号：户名：上期余额：截止日期：账户余额：保留余额：冻结余额：可用余额：1．4．2 资金支付申请1．零星费用支付申请表2．项目经费支付申请表单位：元第2章企业内部控制规范——采购2．1 岗位责任与授权批准制度2．1．1 采购岗位责任制度2．1．2 采购授权审批制度2．2 请购与审批管控办法2．2．1 采购申请管理办法2．2．2 采购预算管理办法2．3 采购与验收管控规范2．3．1 采购管理制度2．3．2 验收管理制度2．4 采购付款管控制度2．4．1 预付账款及定金审批制度2．4．2 采购物品退货管理办法2．5 采购管理的相关文件资料2．5．1 请购单2．5．2 采购订单供应商名称：订货日期：交易条件（分批交货）：付款条件：电话：采购单编号：经办人：审核人：审批人：第3章企业内部控制规范——存货3．1 岗位责任及授权批准制度3．1．1 存货业务岗位责任制度3．1．2 存货业务授权批准制度。
国资委办公厅关于进一步加强金融衍生业务管理有关事项的通知-国资厅发财评〔2021〕17号
国资委办公厅关于进一步加强金融衍生业务管理有关事项的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于进一步加强金融衍生业务管理有关事项的通知国资厅发财评〔2021〕17号各中央企业：《关于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通知》（国资发财评规〔2020〕8号，以下简称8号文）印发以来，多数中央企业认真贯彻执行，完善管理制度，加强集团管控，严守套保原则，金融衍生业务运行总体平稳。
但部分企业存在资质审核把关不严、信息化监测水平不高、业务报告不及时等问题。
为推动中央企业进一步落实好8号文，规范执行制度规定，现将有关事项通知如下：一、强化业务准入审批（一）中央企业集团董事会负责核准具体开展金融衍生业务的子企业（以下简称操作主体）业务资质，研判业务开展的可行性，确定可开展的业务类型，不得授权其他部门或决策机构审批。
1.业务可行性论证应当包括：开展金融衍生业务的必要性，应当基于降低主业范围内的实货风险敞口而开展，具有客观需要。
金融衍生业务管理制度完善性和内控体系完整性、有效性，应当覆盖事前、事中、事后各个环节，涵盖部门职责、审批程序、交易流程、风险管理、定期报告等内容。
风险管理体系健全性，应当建立相应的风险识别、监控、处置、报告、应急处理等机制。
机构、岗位设置合理性，应当做到前中后台岗位、人员相互分离，并建立定期轮岗制度。
人员配置完备性，交易及风控人员应当具备相关专业背景和从业经历等，无不良从业记录。
财务承受能力适当性，应当具备与所开展业务相适应的资金实力和抗风险能力。
2.核准事项应当明确操作主体的交易品种、工具、场所等。
品种应当与主业密切相关。
工具应当结构简单、流动性强、风险可认知。
集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)(DOC_729页)
甘肃远志置业投资管理有限公司公司内控精细化管理流程和制度汇编甘肃远志置业投资管理有限公司2012年11月20日目录第1 章公司内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度1第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2 成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1 存货盘点工作流程3.6.2 滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4 章公司内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5 章公司内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2 工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2 项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2 概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3 竣工清理管理制度5.6.4 竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6 章公司内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2 固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3 固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7 固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3 固定资产处置制度6.5.4 固定资产转移制度第7 章公司内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8 章公司内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2 投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3 长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2 长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2 长期股权投资处置管理制度第9 章公司内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10 章公司内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2 预算执行分析制度10.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11 章公司内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12 章公司内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13 章公司内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14 章公司内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15 章公司内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16 章公司内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17 章公司内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 公司人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18 章公司内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19 章公司内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20 章公司内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 公司并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 公司并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 公司内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 公司对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度第21 章公司内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22 章公司内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与过程控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度第 1 章公司内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指公司所拥有或控制的现金。
银行衍生产品交易业务风险管理办法 模版
银行衍生产品交易业务风险管理办法第一章总则第一条为准确识别、计量并有效管控本行衍生产品交易业务风险，根据银监会《银行业金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》、《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行市场风险资本计量内部模型法监管指引》，以及《银行市场风险管理政策》的相关规定，结合本行实际，特制定本办法。
第二条本办法所称衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。
衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的混合金融工具。
第三条本办法适用于银监会批准本行所开展的所有衍生产品交易业务，本行向客户销售的理财产品中所包含的衍生产品交易业务，也适用本办法。
第四条本行严禁开展自身不具备定价能力的衍生产品交易业务，也不得自主持有或向客户销售可能出现无限损失的裸卖空衍生产品，以及以衍生产品为基础资产或挂钩指标的再衍生产品。
第五条本行衍生产品交易业务风险管理的总体目标为“科学计量、有效管控、及时处置衍生产品交易业务中包含的各类风险”，本行在衍生产品交易业务风险管理中遵循“适应性、实时性、审慎性、规范性”原则。
(一)适应性原则。
本行在衍生产品交易业务的开展过程中，应选择与本行经营目标、资本实力、风险管理能力相适应的业务品种，逐步推动衍生产品交易业务的开展；并制定与所开展衍生产品交易业务性质、规模和复杂程度相适应的风险管理制度、风险计量及管控方法。
(二)实时性原则。
本行通过衍生业务与风险管理系统实现对衍生产品交易业务前、中、后台的全程管理，通过实时获取衍生产品交易数据，实现对衍生产品交易业务各类风险的实时监测与控制。
(三)审慎性原则。
本行在衍生产品交易业务风险计量环节，应针对不同类型的衍生产品交易业务，审慎选择风险计量模型和方法，确保风险计量结果合理有效；在各类衍生产品授权及限额设定环节，应根据本行自身实际情况，审慎设置各类衍生产品交易业务授权及风险限额。
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衍生工具业务岗位责任制度
关法律法规和《企业内部控制基本规范》，特制定本制度。
第2条衍生工具责任岗位
1.董事会及其风险管理委员会。
2.总经理。
3.财务总监。
4.财务部经理。
5.证券部经理。
6.交易专员。
7.证券投资专员。
8.会计人员。
9.出纳人员。
10.审计人员。
第2章衍生工具业务岗位职责及不相容职责第3条董事会及风险管理委员会
1.主要职责
（1 ）审议财务规划。
（2）审议投资衍生工具的可行性报告。
（3）审议衍生工具业务。
2.不相容职责
（1 ）制定财务规划。
（2）编制投资衍生工具可行性报告。
（3）具体负责衍生工具的交易。
第4条总经理
1.主要职责
（1 ）审核财务规划。
（2）审批财务部的规章制度。
（3 ）审批财务的工作流程与规范。
（4 ）审批衍生工具业务的风险控制政策。
（5）审批投资衍生工具的预算。
（6）审批投资衍生工具的可行性报告。
2.不相容职责
（1 ）制定财务规划。
（2）制定财务部的规章制度。
（3 ）制定财务的工作流程与规范。
（4 ）制定衍生工具业务的风险控制政策。
（5）编制投资衍生工具的预算。
（6）编制投资衍生工具可行性报告。
第5条财务总监
1.主要职责
（1 ）制定财务规划。
（2 ）制定衍生工具业务的风险控制政策。
（3）审核财务部的规章制度。
（4）审核财务部的工作流程与规范。
（5）审核投资衍生工具的预算。
（6）审核投资衍生工具的可行性报告。
（7 ）审核衍生工具交易记录与会计凭证。
（8）审核衍生工具交易市场形势发生变化时的应对措施。
2.不相容职责
（1 ）审批财务规划。
（2 ）审批衍生工具业务的风险控制政策。
（3）制定财务部的规章制度。
（4 ）制定财务的工作流程与规范。
（5）编制投资衍生工具的预算。
（6）编制投资衍生工具可行性报告。
（7 ）记录衍生工具的交易。
第6条财务部经理
1.主要职责
（1 ）建立健全财务部的规章制度并督导实施。
（2）制定财务部的工作流程与规范。
（3）管理企业日常的财务工作。
（4）指导投资主管编制投资衍生工具的预算。
（5 ）审核衍生工具交易记录与会计凭证。
（6）审阅投资衍生工具的可行性报告。
（7 ）监督衍生工具的投资。
2.不相容职责
（1 ）审核财务部的规章制度。
（2）审核财务部的工作流程与规范。
（3）审核投资衍生工具的预算。
（4 ）记录衍生工具的交易。
（5）编制投资衍生工具可行性报告。
（6）负责衍生工具的具体交易。
第7条证券部经理
1.主要责任
（1 ）收集金融市场信息，判断金融市场变化。
（2）监督下属员工按工作规范工作。
（3）编制投资衍生工具的预算。
（4 ）选择衍生工具并对其进行财务预测。
（5）编写投资衍生工具的可行性报告。
（6）制定交易操作的规范流程。
（7）建立衍生工具交易市场形势发生变动时的应对措施。
2.不相容职责
(1 )审批投资衍生工具的预算。
(2)审批投资衍生工具的可行性报告。
第8条交易专员
1.主要职责
(1 )跟踪金融市场动态，分析金融市场的变化。
(2)提供市场分析报告。
(3)负责衍生工具的具体交易。
(4)提岀阶段性交易业务的操作建议。
2.不相容职责
交易专员的不相容职责是缴纳保证金。
第9条证券投资专员
1.主要职责
(1 )搜集金融市场信息，分析金融市场变化趋势。
(2 )协助证券部经理编制投资衍生工具的预算。
(3)协助证券部经理编制投资衍生工具可行性报告。
(4 )记录衍生工具的交易。
(5)分析持有的头寸。
(6)保管衍生工具交易的档案。
2.不相容职责
证券投资专员的不相容职责是负责衍生工具具体的交易第10条会计人员。