业务尽职调查管理办法
银行非金融企业债务融资工具主承销业务尽职调查管理办法
ⅩⅩ银行非金融企业债务融资工具主承销业务尽职调查管理办法第一章总则第一条为规范我行作为主承销商对非金融企业发行债务融资工具（以下简称“债务融资工具”）的尽职调查行为,提高尽职调查质量，根据人民银行及交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》、《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》、《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》等相关文件，以及我行有关规定，特制定本办法。
第二条本办法所称非金融企业债务融资工具，是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。
第三条本办法适用于我行非金融企业债务融资工具主承销业务，联席主承销或副主承销参照此办法执行。
第四条本办法所称的尽职调查，是指我行作为主承销商遵循勤勉尽责、诚实信用原则，通过各种有效方法和步骤对企业进行充分调查，掌握企业的发行资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态和企业的业务、管理及财务状况等，对企业的还款意愿和还款能力做出判断，合理确信企业注册文件的真实性、准确性和完整性的行为。
第二章尽职调查工作原则第五条尽职调查工作需要在企业的协助下进行，但不能过分依赖企业，项目小组应保持独立性。
特别是对于支撑项目判断的关键点，项目小组应设计和使用独立、合理的调查核实方法。
第六条尽职调查报告是尽职调查工作结果的描述，尽职调查报告要求层次清晰、内容完备、结论明确、证据充分，突出体现尽职调查的重点及结论，充分反映尽职调查的过程及结果，包括尽职调查的计划、步骤、时间、内容及结论性意见。
第七条对尽职调查报告中形成的结论性意见，项目小组应取得相应的佐证依据。
对在尽职调查中收集的资料，项目小组应判断其真实性、准确性、完整性和充分性。
尽职调查报告应由调查人、审查人和负责人签字,并加盖公章。
第八条尽职调查期间，业务发起人应商企业聘请经主管部门认可的评级机构进行信用评级，近三年进行过信用评级并有跟踪评级安排的上市公司可以豁免信用评级。
供应链管理公司尽职调查实施细则
供应链管理公司项目尽职调查实施细则第一章总则第一条为规范X X供应链管理有限公司（以下简称“公司”）供应链业务项目尽职调查管理，明确业务项目尽职调查实施步骤及调查要求，保障业务科学稳定开展，提升综合业务能力，特制定本细则。
第二条实施项目尽职调查需要遵循“全面调查、突出重点”的原则，结合项目具体特点对全部基本而又必要的情况进行整体了解，同时在全面调查的基础上，对部分关键点进行重点了解，摸清项目真实情况。
第三条本办法规则适用于公司的项目尽职调查管理。
第二章尽职调查开展方式第四条业务部按照业务资料清单要求对客户信息材料进行收集，包括但不限于企业简介、企业基础证照、法定代表人身份证信息、近三年纳税证明、客户银行征信报告、财务报表等材料，客户提供资料为复印件的，原则上要求客户在所提供的资料复印件上加盖公章，业务经办人应核对原件与复印件是否一致并签字确认。
第五条业务经办人初步审核材料后发起立项申请，按照业务项目管理要求完成立项审批后，将所收集的客户材料、立项审批表等项目资料提交风险管理部。
第六条风险管理部初步审核材料后联合业务部开展尽职调查，业务经办人作为主调人员，风险管理部人员作为辅调人员，对客户背景信息及项目情况进行审慎评估，根据需要开展实地考察工作。
第七条客户属于生产型等实体企业的，尽调人员应前往其主要生产场所查看；客户属非实体企业的，应前往其主要办公场所查看，原则上要求对方提供该办公场所的产权证明或租赁合同等资料。
第八条拟向公司提供土地、房屋、设备、原材料、产品等实物作担保的，应前往现场查看实物并拍照存证，同时核实该实物的所有权、使用权状况并获取证明材料。
在办理担保手续前，须由第三方评估机构对拟担保物价值进行评估，评估价值足以覆盖风险敞口的，将担保价值评估报告作为项目审批支撑材料提交审批。
第九条尽职调查过程中，尽调人员应对实地取证的环节拍照记录，包括但不限于：客户办公环境、存货现场、仓库、项目现场等。
尽职调查工作方案(全面完整版)
尽职调查工作方案(全面完整版)尽职调查工作方案本方案旨在对公司进行全面的尽职调查，以了解其基本情况、组织结构、公司治理及内部控制、关联交易等方面的情况。
一、基本情况调查一）设立与发展历程1.查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿革情况。
2.了解公司设立后发生过的重大重组事项，如合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等。
3.了解股东直接持股和间接持股的情况，包括股权结构、股东变更等。
4.查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。
二）组织结构、公司治理及内部控制1.取得公司内部组织结构图，考察公司内部控制决策的形式、层次、实施和反馈的情况，分析评价公司组织运作的有效性。
2.判断公司组织机构是否健全、清晰，其设置是否体现分工明确、相互制约的治理原则。
3.查阅公司相关资料，结合公司的生产、采购和销售记录实地考察其产、供、销系统，调查分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况。
4.对于商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产，调查公司是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有；调查商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，核查这些资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷。
5.与公司相关业务管理及运作部门进行沟通，查阅公司关于各类业务管理的相关制度规定，了解各类业务循环过程，评价公司的内部控制措施是否有效实施。
6.调查公司是否接受过政府审计及其他外部审计，如有，核查该审计报告所提问题是否已得到有效解决。
7.调查公司的业务经营操作是否符合监管部门的有关规定，是否存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形及对公司业务经营、财务状况等的影响，并调查该事件是否已改正，不良后果是否已消除。
尽职调查的方法
一、尽职调查的方法1. 审阅文件资料通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。
2. 参考外部信息通过网络、行业杂志、业人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。
3. 相关人员访谈与企业部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。
4. 企业实地调查查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。
5. 小组部沟通调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
二、尽职调查遵循的原则1. 证伪原则站在"中立偏疑〞的立场，循着"问题-疑心-取证〞的思路展开尽职调查，用经历和事实来觉察目标企业的投资价值。
2. 实事原则要求投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准，在客观公正的立场上对目标进展调查，如实反映目标企业的真实情况。
3. 事必躬亲原则要求投资经理一定要亲临目标企业现场，进展实地考察、访谈，亲身体验和感受，而不是根据道听途说下判断。
4. 突出重点原则需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点，防止陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5. 以人为本原则要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进展全面考察的同时，重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判。
6. 横向比拟原则需要投资经理对同行业的国外企业开展情况，尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进展比拟分析，以期开展目标企业的投资价值。
三、公司根本情况调查1. 公司设立情况了解公司注册时间、注册资金、经营围、股权构造和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。
2. 历史沿革情况查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。
信用评级业务尽职调查管理制度
信用评级业务尽职调查管理制度第一章总则第一条为规范尽职调查管理，提升评级质量和管理水平，依据评级监管机构要求，特制订本制度。
第二条本制度适用于信用评级业务尽职调查管理。
第二章组织与权责第三条评级管理部负责委托评级项目评级报备管理。
第四条评级部门负责委托评级项目尽职调查准备、尽职调查实施和尽职调查资料存档管理。
第五条风险管理部负责委托评级项目尽职调查合规性管理和风险防范管理。
第三章管理内容第六条尽职调查准备（一）营销人员与受评对象签订业务合同后，填写《项目任务单》并提交客户服务部审核；客户服务部总监审核无误，将《项目任务单》和业务合同等资料与《业务合同审核流程单》提交评级管理部进行报备。
（二）评级秘书完成报备管理后，将评级项目《项目流程控制单》提交给评级总监，经其审核签字，将任务下达相关评级部门总经理。
（三）评级部门总经理审核《项目流程控制单》并签字确认组建项目小组，依据部门内行业小组人员状况、存量项目及进度情况，选择分析师组建评级小组，并将任务下达。
（四）评级小组成员接受任务，于《项目流程控制单》“回避承诺”栏签字承诺遵守回避等规定。
（五）评级小组通过对初步收集的公开及受评对象提供的资料进行认真研究分析，制定访谈工作方案并提交部门总经理或技术（副）总监审核。
工作方案中需包含业务往来联络函、承诺函、企业资料收集清单、项目进度计划、现场调研计划、访谈提纲、项目组人员组成及联系方式等。
部门总经理或技术（副）总监通过评级系统确认审核通过。
（六）评级小组与受评对象建立工作联系，将工作方案通过公司邮箱发送受评对象，与其沟通、确定现场考察与访谈的具体时间、人员安排，并制定不能实现考察和访谈目的时所采取的补充方案。
第七条尽职调查实施（一）评级小组前往受评对象处，开展尽职调查工作。
首次评级时，评级项目组对评级对象的现场考察与访谈时间不得少于2个工作日。
跟踪评级时，可依据具体情况决定是否进行现场考察与访谈。
不进行现场考察和访谈的，应当采取有效方式获取跟踪评级所需的必要信息。
会计师事务所尽职调查业务操作规程
会计师事务所尽职调查业务操作规程一、目的和范围为了规范会计师事务所在尽职调查业务中的操作，提高工作效率及准确性，制定本操作规程。
本规程适用于所有从事尽职调查业务的会计师事务所员工。
二、定义- 尽职调查：会计师事务所为了评估客户企业的财务状况、经营风险以及合规情况，进行的全面、深入的调查活动。
- 客户企业：会计师事务所所服务的企业或组织。
- 可疑事项：在尽职调查过程中发现的与客户企业经营活动相关的疑点、疑问或风险。
- 主管合伙人：负责管理和监督尽职调查业务的合伙人。
三、尽职调查程序1. 审查背景信息：- 收集客户企业的基本信息，包括但不限于公司注册资料、法人代表及董事会成员名单、公司章程等。
- 分析客户企业的组织结构、股权结构以及关联方情况。
2. 风险评估：- 评估客户企业所处行业的风险特征。
- 评估客户企业的财务状况，包括财务报表分析、财务指标评价。
- 评估客户企业的合规情况，包括税务合规、法律合规等。
3. 实地调查：- 进行客户企业的实地考察，包括参观公司办公场所、生产车间等。
- 与客户企业的管理层、核心员工进行交流和访谈。
4. 文件与资料审查：- 审查客户企业的财务报表、会计凭证、交易合同等相关文件与资料。
- 核查客户企业的银行账户、股东权益变动情况等。
5. 可疑事项调查：- 对发现的可疑事项展开深入调查，包括但不限于追溯交易流程、审核相关证据等。
6. 编写尽职调查报告：- 根据调查结果，编写尽职调查报告。
- 报告应包括客户企业的基本情况、财务分析结果、可疑事项调查结果等。
四、工作责任和流程1. 主管合伙人负责指导和协调尽职调查工作。
对于重大可疑事项，主管合伙人应组织相关人员进行讨论和决策。
2. 尽职调查工作应按照规定的程序和时间节点完成，以保证工作效率和质量。
3. 参与尽职调查业务的员工应保持独立、客观、谨慎的态度，准确记录调查的过程和结果。
4. 尽职调查报告应在完成调查工作后及时提交给主管合伙人进行审核。
证券有限责任公司投资银行业务尽职调查管理办法模版
证券有限责任公司投资银行业务尽职调查管理办法模版证券有限责任公司投资银行业务尽职调查管理办法第一章总则第一条为规范证券有限责任公司投资银行业务中的尽职调查管理，加强对投资项目的尽职调查工作，确保投资决策的科学性、准确性和合法性，提高投资收益和风险把控能力，制定本管理办法。
第二条本办法适用于证券有限责任公司投资银行业务中的尽职调查工作。
第三条投资银行业务中的尽职调查包括项目信息搜集、尽职调查方案设计、调查执行和尽职调查报告撰写等环节。
第四条本办法的制定原则是严谨、客观、可操作、适用性强。
第二章工作职责第五条证券有限责任公司投资银行业务部应根据业务需要组织相关人员进行尽职调查，做好投资前的风险评估工作，明确投资项目的可行性。
第六条证券有限责任公司投资银行业务部应建立健全尽职调查流程，制定具体的尽职调查方案，并请法律顾问进行法律意见审核。
第七条证券有限责任公司投资银行业务部应聘请专业机构进行尽职调查工作，确保调查内容的全面、详尽和准确。
第八条尽职调查报告应包含以下内容：项目基本情况、市场环境分析、竞争对手分析、技术可行性分析、财务分析、风险评估、投资建议等。
第九条证券有限责任公司投资银行业务部应按照尽职调查报告的内容，对投资项目进行风险评估和全面分析，制定科学合理的投资建议。
第十条投资银行业务尽职调查期间，申请方应按照业务部的要求提供真实、准确、完整的资料信息，并向尽职调查人员提供必要的协助和支持。
第十一条各相关部门应根据本办法的要求，落实职责，配合业务部门做好尽职调查工作。
第三章工作流程第十二条投资银行业务部在开展尽职调查工作前，应首先明确自己的工作职责和目标，并成立专门的尽职调查小组。
小组应由业务部负责人及法律顾问等组成，结合投资项目的特点和需要引入行业专家、会计师事务所等外部机构，共同做好尽职调查工作。
第十三条小组成员应了解投资项目的基本情况，梳理相关资料，确定尽职调查的工作流程和时间，并做好调查计划及其执行的进度控制。
如何开展尽职调查
如何开展尽职调查尽职调查是针对投资、并购、合作等业务活动进行的一项重要的风险评估工作。
它可以帮助投资者或合作伙伴了解目标公司的财务状况、经营风险、法律合规性以及市场竞争力等方面的情况，从而做出明智的决策。
下面将介绍如何开展一次有效、全面的尽职调查。
一、合理的尽职调查计划在开始尽职调查之前，需要制定一个合理的调查计划。
首先，需要明确调查目标，即确认所要调查的公司或项目；其次，确定调查的重点和阶段，例如，先对公司的财务状况进行调查，然后再对其市场竞争力进行调查；最后，要确定调查所需的时间和资源。
二、搜集相关信息在进行尽职调查之前，需要搜集目标公司或项目的相关信息。
这些信息可以从多个渠道获得，如财务报表、行业报告、媒体报道、相关部门的公开信息等。
同时，可以通过与目标公司的高层管理人员、员工、供应商、客户等进行交流，了解他们对公司的看法和评价。
三、深入了解财务状况财务状况是尽职调查的重要内容之一、需要仔细分析目标公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过这些报表可以了解公司的盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的情况。
另外，也可以与目标公司的财务负责人进行沟通，询问关键的财务指标和财务管理的情况。
四、评估经营风险经营风险是指公司面临的市场风险、竞争风险、经营管理风险等。
需要对目标公司的行业地位、市场竞争力、产品和技术创新能力、供应链管理等方面进行评估。
此外，还需要了解公司的经营策略、运营模式和业务模式的有效性。
可以通过与相关领域的专家、行业协会、竞争对手等进行交流，获取更多的信息。
五、检查法律合规性法律合规性是尽职调查的重要内容之一、需要了解目标公司的股权结构、相关契约和合同、知识产权状况、对外投资和融资的合规性等方面的情况。
可以与公司的法务部门或法律顾问进行沟通，对相关文件和合同进行检查。
同时，需要了解公司是否存在涉及法律诉讼、违规行为等风险。
六、全面评估市场竞争力市场竞争力是企业的核心竞争力之一，也是投资者关注的重点。
{业务管理}担保有限公司担保业务尽职调查办法
（业务管理）担保有限公司担保业务尽职调查办法担保有限公司担保业务尽职调查办法第壹节保前调查的基本原则第壹条保前调查实施项目经理双人调查（A、B角制）、实地查见和真实反映的原则。
双人调查原则是指每笔担保业务必须至少由主办、协办俩名业务人员参和调查，且于调查方案中签署明确意见。
实地查见原则是指主办、协办业务人员必须通过座谈、查账等方式对借款申请人、反担保措施涉及的保证人及抵（质）押品进行实地调查，核实所提供资料和财务报表的真实性，现场查见借款申请人、反担保保证人的运营管理情况、资产分布情况和反担保抵（质）押品的现状。
真实反映原则是指主办、协办业务人员必须实事求是，真实反映保前调查所了解的情况，不回避风险点。
如果调查人员经过深入调查，提出了不予贷款的明确意见，任何人不得要求调查人员更改意见。
第二节保前调查需收集的资料第二条保前调查需收集下列资料：（壹）借款及担保申请书（原件）。
（二）担保申请人经过年检的法人营业执照、组织机构代码证或政府的有关批文（验见原件、收集复印件）。
（三）公司章程（验见原件、收集复印件）。
（四）担保申请人的法人代表授权委托证明文件（原件）。
（五）担保申请人的股东大会或董事会关于借款及担保的决议书及授权书（是否需要，由公司章程的有关规定确定）（原件）。
（六）担保申请人的贷款卡。
（七）担保申请人的验资方案（原件或复印件）。
（八）担保申请人的前俩个年度财务报表及近期财务报表（年报原则上要求经会计师事务所审计，包括完整的审计方案及其附注）。
（九）抵（质）押品产权证明（验见原件，收集复印件）。
（十）和借款用途有关的资料，包括购销合同、合作协议等（验见原件，收集复印件）。
（十壹）担保有限公司（以下简称公司）认为需要提供的其他文件及证明等。
公司的项目经理对反担保措施中涉及的保证人须按照担保申请人的要求收集资料第三条具体业务须根据有关作业指导书的要求对上述资料进行必要增补。
第四条非首笔业务、低风险业务能够对上述资料进行适当简化，但资料简化不得影响担保业务的合法合规性。
史上最全关于尽职调查的通用程序及方法
史上最全关于尽职调查的通⽤程序及⽅法⼀、内部控制制度（共 6 ⼤项）1、控制环境① 董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重⼤决策、确定经营风险的可接受⽔平。
调查⽅法：与公司管理层及员⼯交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等。
② ⾼级管理⼈员是否执⾏董事会批准的战略和政策，以及⾼级管理⼈员和董事会间的责任、授权和报告关系是否明确。
调查⽅法：与公司管理层及员⼯交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等。
③ 管理层是否促使公司员⼯了解公司的内部控制制度并在其中发挥作⽤。
调查⽅法：与公司管理层及员⼯交谈，查阅董事会、总经理办公会等会议记录，查阅公司规章制度等。
2、风险识别与评估管理层为识别和评估对公司实现整体⽬标有负⾯影响的风险因素所建⽴的制度或采取的措施以及风险识别与评估体系的有效性。
调查⽅法：与公司管理层交谈；查阅公司相关规章制度和风险评估报告等。
3、控制活动与措施业务流程和其中的控制措施，包括授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分⼯、相互独⽴与制衡、应急与预防等内部控制措施是否有效实施。
调查⽅法：查阅业务流程相关⽂件与公司管理层及主要业务流程所涉及部门的负责⼈交谈选择⼀定数量的控制活动样本，采取验证、观察、询问、重新操作等⽅法进⾏测试4、信息沟通与反馈① 公司是否建⽴了能够涵盖公司的全部重要活动，并对内部和外部的信息进⾏搜集和整理的有效信息系统。
调查⽅法：与公司管理层和员⼯交谈，查阅公司相关规章制度等。
② 公司是否建⽴了有效的信息沟通和反馈渠道，确保员⼯能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的⼈员。
调查⽅法：与公司管理层和员⼯交谈，查阅公司相关规章制度等。
5、监督与评价公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度及其有效性。
调查⽅法：与公司管理层及内部审计部门交谈；询问；验证；查阅内部审计报告和监事会报告等。
银行尽职调查工作方案
银行尽职调查工作方案一、背景介绍尽职调查作为一项关键性工作，对于银行的风险控制和贷款决策有着至关重要的作用。
本文旨在提出一份全面而高效的银行尽职调查工作方案，以确保银行的资金安全和合规性。
二、调查目标和范围1. 调查目标：了解借款方的资信状况、还款能力、财务状况以及经营状况等，评估其还款风险。
2. 调查范围：包括但不限于借款方的主体资格、经营状况、企业信用、财务状况、担保情况、合规性等方面的全面调查。
三、调查程序1. 调查前准备：明确调查目标、确定调查范围，制定调查计划，并对调查对象进行初步了解。
2. 调查对象背景调查：收集和审核调查对象的公司注册信息、股权结构、管理层成员背景信息等。
3. 财务状况调查：收集调查对象的财务报表、资产负债表、利润表等财务数据，进行财务分析和比对。
4. 经营状况调查：了解调查对象的经营规模、市场竞争力、主要客户和供应商等，通过对行业趋势的分析来评估其经营前景。
5. 风险评估与控制措施：综合前述调查结果，评估借款方的还款风险，并提出相应的控制措施，包括但不限于增加担保要求、降低贷款额度、调整贷款期限等。
6. 调查报告提交与审查：撰写调查报告，报告应包括调查过程、调查结果、风险评估及控制措施等内容，并提交相关部门进行审查。
四、调查方法和工具1. 文件调查：通过查阅公开披露的文件，包括但不限于年报、财务报表、股东大会纪要等，收集和核实信息。
2. 现场调查：通过实地考察，包括但不限于参观生产场所、了解经营现状、访谈管理层和员工等，获取更真实的情况。
3. 数据分析：利用金融分析软件和数据库等工具进行数据的整理、清洗和分析，提高调查的准确性和效率。
五、团队组成和职责1. 调查组组长：负责调查工作的组织和协调，统筹调查进程，并对调查报告的准确性和完整性负责。
2. 调查组成员：根据需要选择具备不同专业背景的调查人员，负责具体的调查任务，并提供专业建议和意见。
3. 内部协作：与风控、法务和贷款业务部门等内部部门保持密切沟通和合作，共同完成尽职调查工作。
尽职调查操作规程
第十一条全面尽职调查
在初步尽职调查完成且公司决定正式立项后，项目尽调小组应开展全面尽职
调查工作，最迟不晚于项目立项后【】个工作日内，如遇特殊情况的，需立即开
展工作。
全面尽职调查作为公司对标的企业进行评估，并拟定整体投资并购方案的核
心依据，原则上必须进行现场尽职调查。全面尽调原则上应于【】个工作日内完
业基本情况，关注公司面临的主要竞争状况，公司在行业中的竞争地位、自身竞
争优势及劣势，以及采取的竞争策略和应对措施等。
第十七条调查公司对客户和供应商的依赖程度、技术优势和研发能力。
（一）与公司管理层及采购部门、销售部门、生产部门的相关负责人访谈，
走访公司主要供应商、客户，查阅、分析公司原材料采购及产品销售是否存在对
成，如遇特殊情况的，需于【】个工作日内完成。
第十二条出具尽职调查报告
全面尽职调查工作完成后，项目尽调小组应立即开始尽调报告的撰写工作，
并于全面尽调完成后【】个工作日内完成提交投资部，如遇特殊情况的，需于【】
个工作日内完成。
尽调报告的撰写过程中如遇需要补充尽调情形的，投资部应帮助项目尽调小
组尽快进行补充尽调，进行补充尽调的，出具尽调报告不受上述时间要求限制，
上下游的严重依赖，评价公司对客户和供应商的依赖程度及存在的经营风险。
（二）访谈公司核心技术人员或技术顾问，分析公司主要产品的技术含量、
可替代性、核心技术的保护，评价公司技术优势；分析公司的研发机构和研发人
员情况、研发费用投入占公司主营业务收入的比重、自主技术占核心技术的比重，
评价公司的研发能力。
第二节公司财务状况调查
责为：
（1）发起尽职调查工作，成立项目尽调小组；
银行信用业务尽职调查管理办法模版
银行信用业务尽职调查管理办法第一章总则第一条为进一步完善本行信用业务工作机制，提升金融服务的专业化水平，提高授信前尽职调查工作的真实性、专业性和有效性，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》等相关文件规定，结合本行实际，特制定本办法。
第二条分行尽职调查中心为分行一级管理部门，作为分行企业金融、零售银行、金融市场三大业务条线的公共服务平台，由分行行长直接领导，参与规定范围内的授信业务尽职调查，主要负责授信业务真实性核查，发表独立的验证和评价意见，加强第一道防线的风险管理履职。
在解决真实性的基础上，分行尽职调查中心可逐步参与设计相关金融服务方案，将尽职调查核实与金融服务方案设计并于一个流程进行。
第三条本办法所称“专业尽职调查”，是指分行尽职调查中心的尽职调查人员会同客户经理，根据尽职调查真实性核查等相关要求，对影响还款关键风险点的真实性、完整性等有关情况进行核查，发表独立的验证和评价意见，为授信决策提供参考的行为。
第四条专业尽职调查真实性核查遵循“职责加强、重点突出、依据充分、结论明确”原则。
（一）职责加强。
真实性核查贯穿信用业务授信前调查全流程，尽职调查人员主要把握关键风险点真实性核查，客户经理应严格按照职责全面落实真实性调查工作，不应因尽职调查人员参与真实性核查弱化或减少相关工作要求。
（二）重点突出。
专业尽职调查人员无需对客户经理尽职调查内容开展面面俱到的核查，应把握核查要领，分析影响企业还款关键风险点，确定核查内容，选择合适、有效的核查方法、核查动作，强化关键风险点的真实性识别。
（三）依据充分。
真实性核查过程中应当充分搜集各类对真实性判断具有价值的佐证资料和信息，作为授信准入及审查审批的客观依据。
（四）结论明确。
专业尽职调查人员完成真实性核查后应当清晰全面提出核查结论，对于存在疑点的事项应充分揭示，为后续环节授信决策提供有效支持。
第五条本办法属于管理办法，适用于本行境内各分行。
资产管理业务尽职调查及合同问题
尽职调查是投资决策的重要环节，可以帮助投资者全面了解目标企业或项目的 情况，防范风险，提高投资决策的准确性和科学性。
尽职调查的方法和步骤
方法
尽职调查的方法包括收集资料、访谈、实地考察、查验文件等。其中，收集资料是基础，访谈和实地考察可以加 深对目标企业或项目的了解。
步骤
尽职调查一般分为初步调查、详细调查和综合分析三个阶段。初步调查阶段主要是对目标企业或项目进行初步了 解和筛选；详细调查阶段主要是对目标企业或项目进行全面深入的调查和分析；综合分析阶段主要是对调查结果 进行综合评估，得出结论和建议。
乏独立性和透明度等。
合同问题的普遍性
合同问题在资产管理业务中具有 普遍性，包括合同条款不明确、 权利义务不对等、违约责任过重
等问题，需要引起重视。
对未来资产管理业务发展的建议和展望
提高尽职调查水平
加强对尽职调查人员的培训，提高其专业能力和独立性， 同时完善尽职调查的流程和标准，增加透明度。
重视合同管理
合同履行过程中的问题和解决方案
要点一
问题
要点二
解决方案
合同履行过程中可能出现违约情况、不可抗力、争议等问 题。
针对不同问题采取相应措施，如协商解决争议、申请保全 措施等。
CHAPTER 04
风险控制
风险控制的定义和方法
风险控制是指通过一系列措施和手段，对可 能出现的风险进行识别、评估、控制和监控 ，以降低风险发生概率和影响程度的过程。
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尽职调查的重点和难点
重点
尽职调查的重点包括目标企业或项目的合法性、合规性、业务模式、财务状况、 法律风险等方面。其中，业务模式和财务状况是重中之重，需要深入了解和分析 。
业务部门尽职调查制度范本
业务部门尽职调查制度范本一、总则第一条为了规范业务部门尽职调查工作，提高投资决策质量，防范投资风险，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条业务部门在进行投资项目调查时，应遵循独立性、审慎性、专业性和避免利益冲突的原则，确保调查工作客观、公正、全面。
第三条业务部门尽职调查的范围包括但不限于：公司基本情况、经营状况、财务状况、法律状况、市场环境、行业趋势、竞争态势、管理团队等方面。
第四条业务部门应根据投资项目的特点和风险程度，制定合理的尽职调查方案，明确调查内容、程序、方法和时间安排。
二、尽职调查程序第五条初步调查阶段：业务部门应收集目标公司的基本信息，了解其业务模式、市场地位、行业趋势等，评估投资的可行性和潜在风险。
第六条深入调查阶段：业务部门应开展现场调查，获取目标公司的财务报表、业务合同、法律文件等资料，通过访谈、问卷调查等方式了解公司内部情况和外部环境。
第七条数据分析阶段：业务部门应对收集到的数据和信息进行分析，评估目标公司的经营状况、财务状况、法律状况等，判断其真实性和可靠性。
第八条风险评估阶段：业务部门应根据调查结果，评估投资项目的风险程度，提出风险防范和应对措施。
第九条调查报告阶段：业务部门应编制尽职调查报告，全面反映调查过程和结果，为公司投资决策提供依据。
三、尽职调查要求第十条业务部门在进行尽职调查时，应保持独立性，不受委托人意志的影响，确保调查结果客观、公正。
第十一条业务部门应保持审慎性，对目标公司的信息和数据进行核实，保持合理怀疑，避免因疏忽导致投资风险。
第十二条业务部门应发挥专业性，结合自身优势，从法律、财务、业务等方面对目标公司进行深入分析，提出专业意见。
第十三条业务部门应避免利益冲突，不得利用调查过程中的信息获取不正当利益，不得代理与目标公司有直接或间接利益冲突的业务。
四、尽职调查后的决策第十四条业务部门应根据尽职调查报告，提出投资建议和风险防范措施，供公司决策层参考。
尽职调查的主要内容和方法
第一节 业务调查
公司所处细分行业的情况和风险/公司商业模式、经营目标和计划。
细分行业的基本情况和特有风险（如行业风险、市场风险、政策风险等）。
(一) 行业所处的生命周期和行业规模；
(二) 行业与行业上下游的关系（即行业价值链的构成）；
(三) 行业的竞争程度及行业壁垒；
(四) 国家对该行业的监管体制和政策扶持或限制，以及产业政策对该行业的影响；
(三) 每种产品的技术含量（所应用的关键技术及所达到的技术指标）或服务的质量；
(四) 每种产品或服务是否向消费者提供保障(售后服务等)；
(五) 报告期内各期每种产品或服务的规模，需求状况及其对价格的影响；
(六) 各类产品或服务在公司业务中的重要性，包括在销售收入及利润中的比重，在行业中所占的市场份额和变动趋势；
(三) 营销体系，包括销售方式、是否有排他性销售协议等壁垒、市场推广计划、客户管理，公司对客户的依赖程度及存在的风险；
(四) 核心产品或服务的研发流程、周期以及更新换代计划；
(五) 根据产业链分工情况，调查公司是否将营运环节交给利益相关者，如有，阐明其合作关系或商业联盟关系以及风险利益分配机制；
(六) 重要资本投资项目（如规模化生产、重要设备投资等）的投资流程，包括投资决策机制、可行性和投资回报分析等；
三会机构和人员履行职责的情况，
章程和三会议事规则是否合法合规，
是否建立健全投资者关系管理制度，
是否在公司章程中约定纠纷解决机制
查阅公司章程，
了解公司组织结构，
查阅股东大会、董事会、监事会（以下简称“三会”）有关文件，
调查公司三会的建立健全及运行情况，
公司董事会对公司治理机制进行讨论评估
尽职调查机构管理制度
尽职调查机构管理制度一、引言尽职调查作为一种重要的管理工具在企业经营中起着不可忽视的作用。
尽职调查机构是专门从事尽职调查业务的机构，其管理制度的健全与完善对于机构的长期发展起着决定性的作用。
本文将就尽职调查机构的管理制度进行探讨，旨在为相关机构提供管理制度建设的思路和方法。
二、尽职调查机构的基本情况尽职调查机构是专门从事尽职调查业务的机构，其职责是对相关对象进行多方面、多角度的调查，以获取真实的、全面的信息。
尽职调查机构通常由行业资深的专家和管理人员组成，拥有专业的尽职调查团队和领先的调查技术和方法。
尽职调查机构在市场经济中起着重要的作用，其业务范围广泛，包括财务尽职调查、法律尽职调查、商业尽职调查等。
尽职调查机构的客户主要是投资者、公司管理者、企业家等，他们需要通过尽职调查机构获取相关对象的真实情况，以做出正确的经营和投资决策。
三、尽职调查机构管理制度的必要性尽职调查机构管理制度的建立对于机构的长期发展和稳定运行至关重要。
其必要性主要体现在以下几个方面：1. 规范机构内部管理行为。
尽职调查机构需要规范机构内部管理行为，确保员工按规定履行职责，不违法违规行为。
同时，还需要根据市场需求和发展趋势不断完善和调整管理制度。
2. 提高工作效率。
尽职调查机构管理制度的建立可以提高工作效率，规范工作流程，使得各项业务工作有章可循、有序进行。
3. 保障客户利益。
尽职调查机构需要建立完善的管理制度以保障客户利益，确保客户信息的保密性和自身业务的合规性。
4. 促进员工积极性。
完善的管理制度可以促进员工的积极性，激发员工的工作热情，提升整体工作质量。
因此，尽职调查机构管理制度的建立具有非常重要的现实意义，对于机构的发展和长期稳定起着至关重要的作用。
四、尽职调查机构管理制度的内容和要求尽职调查机构的管理制度内容应涵盖机构的各项业务和管理工作，包括组织结构、人员管理、财务管理、业务管理等多个方面。
以下将对尽职调查机构管理制度的内容和要求进行详细介绍：1. 组织结构尽职调查机构的管理制度应明确机构的组织结构和管理层次，包括董事会、监事会、经理层等，各项职责和权限应有明确的规定。
为进一步规范尽职调查流程的通知
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山西中联钢担保股份有限公司担保业务尽职调查管理办法（暂行）第一章保前调查的基本原则第一条保前调查实施项目经理双人调查（A、B角制）实地查看和真实反映的原则。
双人调查原则是指每笔担保业务必须至少由主办、协办两个业务人员参与调查，并在《企业担保项目考察报告》中明确调查意见。
实地查看原则是指主办、协办业务人员必须通过座谈、查账等方式对借款申请人、反担保措施涉及的保证人及抵（质）押品进行实地调查，核实所提供资料和财务报表的真实性，现场查看借款申请人、反担保保证人的经营管理情况、资产分布状况和反担保抵（质）押品的现状。
真实反映原则是指主办、协办业务人员必须实事求是、真实反映保前调查所了解的情况，不回避风险点。
如果调查人员经过深入调查，提出了不予担保的明确意见，任何人不得要求调查人员更改意见。
第二章保前调查需收集的资料第二条保前调查需收集下列资料：（一）借款及担保申请书（原件）。
（二）担保申请人经过年检的法人营业执照、组织机构代码证或政府的有关批文（验看原件，收集复印件）。
（三）公司章程（验看原件，收集复印件）。
（四）担保申请人的法人代表授权委托证明文件（原件）。
（五）担保申请人的股东大会或董事会关于借款及担保的决议书及授权书（是否需要，由公司章程的有关规定确定）（原件）。
（六）担保申请人的贷款卡。
（七）担保申请人的验资报告（原件或复印件）。
（八）担保申请人的前两个年度财务报表及近期财务报表（年报表原则上要求经会计师事务所审计，包括完整的审计报告及其附注）。
（十）抵（质）押品产权证明（验看原件，收集复印件）。
（十一）与借款用途有关的资料，包括购销合同、合作协议等（验看原件，收集复印件）。
（十二）我公司（以下简称公司）认为需要提供的其他文件及证明等。
公司的项目经理对反担保措施中涉及的保证人需按照担保申请人的要求收集资料。
第三条具体业务需根据有关操作规程的要求对上述资料进行必要增补。
第四条非首笔业务、低风险业务可以对上述资料进行适当简化，但资料简化不得影响担保业务的合法合规性。
第三章申请人基本情况调查与分析第五条对申请人基本背景的调查与分析（一）通过验看申请人经过年检的营业执照副本原件、担保机构代码证原件，确认申请人主体资格和经营范围的合法性。
必要时应到工商登记机关（或主管部分）进一步查实。
（二）通过验证公司章程、验资报告等材料核实申请人注册资本及实收资本，了解企业的股东背景及股权结构，判断企业的实际控制者。
（三）了解企业的主导产品、经营类型、经营规模及所处行业。
（四）调查申请人的演变历史和近年来人事、经营战略等方面的重大调整情况，了解企业高管层有无重大违规违纪情况，分析企业管理层的经营作风是否稳健。
第六条管理水平和信用状况调查与分析（一）通过调查企业董事长、总经理、财务负责人等关键管理人员的履历、管理经验、业务、个人品德、有无不良嗜好（如赌博、吸毒等）和信用情况，分析其管理层素质。
（二）通过实地走访企业职能部门，了解企业内部组织机构，内部控制制度的健全程度、重大决策程序的管理方法的情况。
（三）必要时通过政府机关、企业的往来银行、供应商、产品用户等，判断企业的信用水平。
第四章申请人经营状况调查与分析第七条申请人经营状况的调查与分析应侧重于企业主导产品（或主要经营，主要投资等，下同）、市场营销、经营风险和行业风险等四个方面。
第八条主导产品的调查和分析对于生产企业，应通过调查申请人的主导产品、其构成情况以及这些主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获性和后续产品的研发能力，判断主导产品的生命力与竞争性。
对于流通企业，应通过调查申请人的主要经营范围、品种等，判断其经营特色与竞争优势。
对于投资类企业，应通过调查申请人的主要投资方向、投资结构及投资回报，分析其投资的合理性、风险性与收益性，以及投资项目管理情况。
第九条市场营销的调查和分析通过调查申请人的主要客户、市场分布情况、品牌宣传、销售渠道、售后服务、产品定价等方面的市场营销策略，判断申请人的市场营销能力，主导产品适销程度和市场前景。
第十条经营风险调查与分析通过调查申请人的的生产或销售规模、企业所处的发展阶段、产品多样化程度及经营策略、产品的需求弹性、原材料和动力供应、购销环节风险、投资决策与管理、成本控制、筹资融资渠道及能力等（包括查看水表、电表），发现申请人在上述各环节中存在的主要问题。
第十一条行业风险调查与分析了解国家对企业所处行业的相关产业政策以及该行业的准入壁垒等相关信息，比较申请人在行业中所处的地位以及同其主要竞争对手相比的优劣势，分析申请人经营战略的合理性，预测企业发展前景。
第五章财务调查与分析核实并还原财务状况的真实性，判断企业偿第十二条债能力。
（一）原则上要求企业提供经会计师事务所审计的年报，核对审计报表原件，认真阅读审计意见和审计报表附注。
（二）注意各期财务期初数与期末数是否对应，对于期初与期末不能衔接的，应进一步了解原因，以判断财务报表的真实性。
（三）通过分析调查后的资产负债表、损益表、现金流量表有关科目之间的相互关系，如销售收入与增值税、销项税、借款与财务费用、长短期投资与投资收益等的对应关系，初步判断财务报表数据的可靠性。
（四）通过咨询、查账等手段尽量剔除流动性不强、难以成为还款来源的资产，如待摊费用、待处理损失、无形资产、形成呆滞的投资、一年以上的应收账款，其他应收款及长期积压的存货等，还原真实的资产流动性。
（五）根据实地调查和对财务报表进行分析的结果，对企业提供的财务报表进行调整为真实的报表。
（六）将财务分析的结论同实际调查的有关定性情况进行比较，财务分析结论不能解释定性分析调查结论的，要进一步分析原因。
（七）主要会计科目核查方法：1、审核应收账款、预付账款和其他应收款：重点审核其总账余额与明细账累计数是否相符，并与相应的报表数是否一致，并核查明细账户记录中是否有与股东的往来账，对于股东往来且往来金额过大的，要查明形成往来的原因，以确认是否真实投资。
有无不合法转移、增加或减少资本的行为。
同时，还要分析应收帐的账龄结构，了解计提坏账准备的方法，评价应收账款回收的可能性。
对于大额的应收账款应通过账簿记录追查其发生的原始凭证。
查阅相关附件是否真实，有无明显异常不符合内部核算挂账的情况。
2、审核存货：看其总账余额与明细账累计数是否相同，并与报表数相一致，对金额过大的还需到仓库核实明细账数目与实物数量是否一致。
存货年末盘点表是证明企业财务管理内部控制良好的重要凭据，也是证明存货真实存在的有效证据，需认真查阅。
3、审核对应收票据总账余额与报表数是否相符，对应收票据金额过大的，要审核其原始票据，看是否属实。
4、审核长期投资报表数与其总账余额是否相符。
对于长期投资占总资产比重达到10%以上的，要审核明细，并要了解和分析投资收益，与《利润表》中“投资收益”科目相校对，评价其真实性。
应提供相关股权说明或投资协议以供查阅。
5、审核固定资产：重点审核报表数与其总账余额、明细账累计是否账账相符、账实相符。
并分析固定财产的构成，看房产等不动产与机器设备、车辆等动产比例，评价那些可作为抵押，抵押值是多少。
对于金额较大的固定资产进行现场查阅。
6、审核无形资产、递延资产：看其确认是否合理；确认价值与报表数是否一致；摊销是否合理。
7、审核流动负债：重点审核短期借款，看其报表数是否与总、明细账相符，是否与其贷款卡上的记录相符。
审核应付账款、预收账款及其他应付款是否账账相符。
对于应付账款要通过与企业相关人员沟通，了解其上游企业情况和行业惯用结算方式防止少列。
8、审核长期负债：看其形成的原因，核实其金额是否与贷款卡上的记录相符，与有关合同、批文上的金额相符。
9、审核实收资本：重点看其资本金是否到位，有无抽走、转移和虚假增资等行为。
与验资报告、合同章程进行核对。
10、审核销售收入：重点审核合同及货款回笼情况，看销售明细账累计金额与报表数是否一致，并要求与银行对账单核对。
重点查看收入发生额的连贯性以及有无异常，大额发生额重点检查并抽查原始凭证。
11、审核销售成本：重点审核明细账，了解成本核算方法，看成本明细账结转数累计与报表是否一致，有无挂账未结转成本。
12、审核费用：看其销售费用、管理费用、财务费用是否全部计入当期损益，是否有滥列支的情况。
13、审核投资收益：对大额的投资收益要审查被投资企业关于利润分配的决定，查验会计凭证上表示的对方科目是银行存款还是应收账款，以核实是否真实有投资收益，是否收到货币资金，对金额过大的投资损失或溢余，特别是溢余要查明形成原因，看是否属实。
14、审核金额较大的营业外收入或支出，要审查明细账，看累计金额与报表上是否一致，并要审核原始凭证，验证其是否真实。
15、在确认会计报表真实的情况下，计算有关财务指标并进行分析。
第十三条经济实力分析通过比较申请人在行业中净资产额、资产总额、固定资产总额、销售额、净利润等状况分析其经济实力和抗风险能力。
第十四条经营能力分析通过测算和比较销售利润率、净利润率等指标对申请人的盈利水平、盈利稳定性和持久性作出分析和判断。
通过测算和比较应收账款回收期、存货周转率、应收及存货增长是否超过销售收入的增长等因素，对企业经营能力进行判断。
第十五条负债结构分析通过测算与比较资产负债率、现金比率、长短期负债结构、银行负债明细、分析并判断公司负债总量、结构是否合理、偿债能力是否充足。
第十六条变现能力分析通过测算与比较流动资产的质量及流动比率、速动比率和银行借款等刚性负债占流动负债的比重，分析并判断企业偿债压力以及短期偿债能力。
第十七条现金流量分析通过计算过去、预测未来的经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量的情况，分析申请人现金流量的历史状况及还款情况，判断申请人的还款资金来源极其稳定性，确定其是否具备还款能力。
对于短期资产业务，应重点分析正常经营活动的现金净流量是否足够偿还贷款。
对于中长期业务，应重点分析未来的经营活动中是否能够产生足够的净现金流量偿还本金，充分调查和分析的基础上，结合企业的经营计划、财务预算、编制《现金流量预测表》。
第十八条根据上述对经济实力、经营能力、资产负债结构和现金流量的分析和风险度测算，综合评价申请人是否具备再举债能力和到期偿还贷款能力。
第六章借款用途和还款来源调查与分析第十九条通过实地调查和分析企业财务状况和现金流量，分析申请人直接的、真实的借款用途，判断该用途是否合法合规，是临时性周转还是铺底性资金，是用于生产经营还是用于偿债纳税。
对于贸易融资、承兑、贴现、保函等直接与交易背景相关的业务，还应详细调查该业务的背景是否真实合法等。
第二十条还款来源调查按照本规范第六章的要求对申请人还款能力和未来现金流量的预测，调查落实还款来源的可靠性。