集团财务管理制度体系设计.doc
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程三、财务管理部门负责集团的财务管理工作，包括会计核算、预算管理、资产管理、投资管理、资金管理、应收及预付账款管理、流动资金管理、固定资产管理、无形资产、递延资产管理、收入、成本、费用管理、利润及利润分配、财务报告及财务分析等。
四、财务管理部门应当建立健全财务管理制度，规范财务管理流程，确保各项财务工作的合法性、规范性和准确性。
第五章财务管理部组织法构图财务管理部门应当根据集团的财务管理需要，建立科学的组织架构，明确各岗位职责，确保各项财务工作有序进行。
第六章财务管理部部门岗位职责财务管理部门应当根据各岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围和工作内容，确保各项财务工作有序、规范地开展。
第七章财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责：负责制定和实施集团的财务管理制度和财务管理方案，负责监督和管理财务工作，对外代表集团签署财务文件。
2.主管会计岗位职责：负责会计核算、会计档案管理、财务报表编制及税务申报等工作。
3.出纳岗位职责：负责现金、银行存款及支票的管理和支付，确保集团资金安全。
第八章财务工作的管理要求1.预算管理的要求：制定科学合理的预算方案，加强预算执行管理，确保预算的合理性和准确性。
2.资产管理的要求：建立资产档案，加强资产管理，确保资产的安全和完整。
3.投资管理的要求：加强投资决策和投资管理，确保投资的合理性和风险可控。
4.资金管理的要求：建立资金管理制度，加强资金监管，确保资金的安全和有效利用。
5.应收及预付账款管理的要求：建立应收及预付账款管理制度，加强账款管理，确保账款的及时回收和准确核销。
6.流动资金管理的要求：建立流动资金管理制度，加强流动资金监管，确保流动资金的安全和有效利用。
7.固定资产管理的要求：建立固定资产管理制度，加强固定资产监管，确保固定资产的安全和有效利用。
8.无形资产、递延资产管理的要求：建立无形资产、递延资产管理制度，加强无形资产、递延资产监管，确保无形资产、递延资产的安全和有效利用。
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度企业内部财务管理制度6篇在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编整理的企业内部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度(5篇)集团公司财务管理制度(5篇)在现实社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
那么相关的制度究竟是怎么制定的呢？下面是我整理的集团公司财务管理制度，供大家参考借鉴，盼望可以关心到有需要的伴侣。
集团公司财务管理制度1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，依据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度结合本集团的实际状况,制定本制度。
其次条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，担当民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，准时、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。
集团管控之财务管控体系
集团管控之财务管控体系母子公司是伴随着企业规模的扩大、竞争的加剧、生产经营方式的转变和股份公司制的发展而出现的。
随着市场经济的发展和企业参与国际竞争程度的日益加深，在我国由若干企业通过资本结合而形成的母子公司集团已成为一种重要的经济主体。
在母子公司财务管控中，如何界定各阶层的责权利，选择什么样的管控模式，怎样确保财务管控职能落地成为重要问题。
跨层次财务管理职能划分的基础——财务管控模式在财务管控过程中，依据财务战略选择的财务管控模式是划分财务职能，进行财务职能管控的前提和基础。
因此，本章在讲述财务职能管控之前，首先介绍财务管控模式。
一、从集权到分权的三大财务管控模式总部对下属企业的管控模式，按总部的集、分权程度不同而划分成“操作管控型”、“战略管控型”和“财务管控型”三种管控模式。
不同的母子公司管控模式决定了不同的财务管控方式。
但不论采取何种管控模式，集团对财务的管理与控制都是其最为核心的内容。
母子公司财务管控模式是明确集团各财务层级的财务权限、责任和利益的制度，其核心问题是如何配置集团各个层级的财务管控权限，其中又以分配母子公司之间的财权为主要内容。
母子公司财务管控模式可分为三种类型：集权型、分权型、相融型。
这三种类型的财务模式究竟哪一种更好，不能对此简单的做出结论，企业所处的环境不同，它所采用的财务模式就会不同。
1、集权制集权制是指集团的各种财务决策权大部分集中于集团母公司，母公司集中管控和管理集团内部的经营和财务，并做出相应的财务决策，所有子公司必须严格执行集团母公司的决策，各子公司只负责短期财务规划和日常经营管理。
其特点是：所有重大财务决策权高度集中于母公司，子公司只享有很少的财务决策权，其人财物及供产销统一由母公司管控，子公司的资本筹集、对外投资、增资扩股、重大资产处置、费用开支、内部审计、财务机构设置与财务经理任免等重大财务事项都由母公司统一管理。
子公司的生产经营任务通常由母公司下达，在某种程度上，子公司只相当于母公司的一个直属分厂或分公司，投资功能全部集中于母公司。
集团公司财务管理体系设计
集团公司财务管理体系设计一、引言随着经济全球化的加剧，集团公司的经营规模和复杂度也在不断增加。
面对日益激烈的市场竞争和不可预测的风险，集团公司需要建立有效的财务管理体系来保证公司运营的稳定和可持续发展。
本文旨在探讨集团公司财务管理体系的设计。
二、集团公司财务管理体系概述集团公司财务管理体系是指对公司财务管理各环节进行整合和规范，建立一套科学、完整、有效的财务管理信息系统，保证财务数据的准确性和及时性，确保集团公司整体运营活动的风险管控和资源优化。
集团公司财务管理体系包括集团公司总部和各下属子公司的财务管理体系。
集团公司总部负责核心的财务管理和监控，而各下属子公司则通过财务管理体系监控和管理本身的财务活动。
三、集团公司财务管理体系设计要素（一）合理的组织结构集团公司财务管理结构应该完全透明，并确保所有财务数据能够及时准确地传递到上层管理层。
集团公司的财务管理应该由一支专业的财务管理团队维护，并设立合理的岗位职责和权限，以确保财务信息的准确性和控制权的有效性。
（二）严格的财务制度为确保财务管理的规范性和准确性，集团公司应该建立一套完善的财务制度。
这套财务制度应该涵盖所有关键的财务管理环节，并明确规定员工的职责和权限。
制度的建立需要根据具体公司的业务特点和风险特性进行定制化，以确保制度的有效性和执行性。
（三）完善的财务信息系统集团公司应该建立一个完善的财务信息系统，以确保信息的准确性和及时性。
这个信息系统应该涵盖财务会计、财务分析、预算管理等多个模块，并采用现代化的信息技术手段进行支持。
为确保数据安全和完整性，集团公司还应该规定信息系统使用的权限和条件。
（四）科学的财务管理流程集团公司应该建立科学、完善的财务管理流程，以确保财务管理的有效性和高效性。
流程的建立应该考虑公司的战略目标和业务流程，并根据实际情况进行优化和升级。
为确保流程的执行效果，公司应该定期进行流程优化和改进。
（五）成功案例的分析和借鉴集团公司应该深入分析业内的成功案例，并针对自身的特点进行借鉴和改进。
集团化财务组织架构设计与财务组织管理
集团化财务组织架构设计与财务组织管理集团化财务组织架构是指在集团化的大环境下，根据公司的组织结构和业务发展模式，针对公司的财务管理体系，进行架构设计。
财务管理体系包括组织结构、职责划分、制度流程、信息系统以及人员素质等方面。
设计合理、科学的财务组织架构不仅能够提高财务管理的效率和效益，还能够促进公司财务状况的稳定和发展。
1、架构设计原则（1）集团公司财务管理的总体规划应当符合公司战略发展方向和主业需求。
（2）财务管理结构应当健全、分类清晰、权责明确、层次分明。
（3）各分支机构应当根据其所属行业、经济性质、规模特点等分别制定其财务管理制度和财务管理流程。
（4）财务管理信息化水平应达到一定的水平，采用先进的财务管理信息系统，保证数据安全、完整、准确、及时。
（1）公司财务部门包括财务总监和副总监、财务中心、分红中心、税务中心等机构。
（2）各子公司设立财务主管、会计团队，负责子公司财务管理。
（3）财务主管行使权限包括财务预算、核算、内部控制和审计等工作。
（4）集团各机构设立财务主管，负责与总部财务管理机构协同工作，完善公司财务管理体系，提高集团财务核算、预算等工作的水平。
（5）财务主管与各子公司财务主管建立信息共享机制，通过财务核算、预算、内部控制等工作，保证信息实时、准确、完整。
（6）建立集团核心会计准则，保证各子公司会计师按照规定进行会计处理，加强会计监督体制，保证会计信息质量稳定。
二、财务组织管理财务组织管理是指针对公司的财务管理进行计划、组织、实施和监督的过程。
通过有效的财务组织管理，可以提升公司的财务管理效率、提高财务管理水平、完善财务信息披露制度、促进公司管理创新和财务管理水平不断提升。
财务组织管理包括组织机构建设、人员管理、制度流程优化、内部控制以及信息系统的运用等方面。
1、组织机构建设（1）公司应依据自身业务发展情况，确定财务部门的职能和设置范围，确保职能明确、权限清晰。
（2）建立完善的财务管理制度、流程、工作纪律和规范操作程序，确保财务管理流程的规范、有效，充分防范各类风险。
万达集团财务制度分析
万达集团财务制度分析财务制度是企业财务管理的核心内容之一，是企业为了规范和约束自身财务活动而制定的一系列规章制度的总称。
在万达集团的财务管理中，财务制度的建立和实施对公司的财务风险管理、财务信息披露和内部控制起着至关重要的作用。
下面将就万达集团的财务制度进行分析，探讨其特点、优势和不足之处。
一、万达集团财务制度的特点1. 多层次、多维度的财务管理体系。
在万达集团财务管理中，建立了多层次、多维度的财务管理体系，包括总部财务管理部门、各业务板块财务管理部门、各子公司财务管理部门等。
通过这种多层次、多维度的管理体系，实现了对公司整体财务状况的全面监控和管理。
2. 资金流动的灵活性和透明度。
万达集团的财务制度着重强调资金流动的灵活性和透明度。
通过建立完善的资金管理制度和内部控制制度，确保了资金的合理运用和流动，提高了公司的资金使用效率，减少了资金风险。
3. 注重风险管理和内部控制。
作为一个大型企业集团，万达集团在财务管理中极为重视风险管理和内部控制。
建立了一套完善的风险管理体系和内部控制机制，对公司的各项财务活动进行全面监控和管控，保障了公司的财务稳健运行。
4. 着眼长远发展，注重财务信息披露。
万达集团财务制度着眼于公司的长远发展，注重财务信息披露。
通过及时准确地披露财务信息，实现了对外投资者和各利益相关者的透明度，提升了公司的声誉和信誉。
5. 优化资源配置，提高企业价值。
万达集团的财务管理以优化资源配置为目标，通过建立科学的财务制度和实行有效的财务管理，提高了企业的经营效率和盈利能力，最终提高了企业的价值。
二、万达集团财务制度的优势1. 有效的财务风险管理。
万达集团建立了完善的财务风险管理制度，对资金流动、投资风险、市场风险等各种财务风险进行有效的控制和管理，提高了公司的财务稳健性和可持续发展能力。
2. 严格的内部控制机制。
万达集团的财务制度强调内部控制，建立了严格的制度和程序，保证了公司各项财务活动的合规性和透明度，有效防范了潜在的财务风险和不正当行为。
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度广州市辉旺家居饰品有限公司目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理职责 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责 5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作职责 10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责 11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作三、财务部权力权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力 6对其他部门实施财务监督和考核权力 7部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 8要求相关部门配合相关工作的权力权力 9其他相关权力四、财务总监的职责职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4 进行税收管理和方案制定职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责 7 负责资金、资产的管理职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责 1 财务预算的编制、呈报及执行职责 2 组织公司会计的核算及年度审计职责 3 有效地管理运用资金职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6 审核会计凭证职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 8 对下属员工进行培训职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责 1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责 8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责 3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6 编制集团总体预算平衡方案职责 7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责 1 制定成本核算制度职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责 4 进行成本检查职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责 6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责 1 执行成本核算方案职责 2 执行产品成本控制方案职责 3 撰写成本分析报告职责 4 提出成本控制改进方案职责 5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责 6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材职责 1检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发职责 2负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结职责 3负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关职责 4职责 5 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责 6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析职责 7 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制职责 8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核职责 9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况职责 10职责 11 完成领导交待的其他事项二、资产管理会计岗位职责职责 1 建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责 2 调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率职责 3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责 4 负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理职责 5 负责企业内部设备的调拨职责 6 定期巡查固定资产完好情况职责 7 参与企业清产核资工作职责 8 办理财产保险，确保财产安全职责 9 完成主管交待的其他事项三、现金清查账务处理流程财务经理财务部出纳四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门五、应收账款管理流程业务部财务经理财务部法务部六、固定资产盘点管理流程财务总监财务经理财务部行政部各部门第五章筹资与投资管理一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责 1 拟定公司各项筹资与投资管理制度职责 2 拟定公司各项证券管理制度职责 3 拟定公司股利分配制度职责 4 通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会职责 5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责 6 进行公司筹资与投资规划职责 7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责 8 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动职责 9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制职责 10 参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责 11 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议职责 12 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计职责 13 配合部门经理做好相关培训和指导职责 14 其他相关工作二、筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部三、银行借款筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部银行六、投资管理流程总经理财务总监财务经理项目投资负责人投资小组第六章会计核算管理一、会计主管岗位职责职责 1 负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析职责 2 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告职责 3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定职责 4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用职责 5 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导职责 6 负责会计档案的管理职责 7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析职责 8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核职责 9 指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量职责 10 分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见职责 11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作职责 12 完成领导交办的其他工作二、总账会计核算岗位职责职责 1 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施职责 2 协助会计主管拟订公司各项核算办法职责 3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作职责 4 正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误职责 5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账职责 6 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应职责 7职责 8 关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议职责 9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作职责 10 协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议职责 11 完成领导交办的其他工作事项三、日记总账账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计四、记账凭证账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计五、科目汇总表核算流程总经理财务总监财务经理总账会计六、固定资产核算流程七、利润核算流程总经理财务总监财务经理总账会计各部门第七章成本会计管理一、成本会计岗位职责职责 1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行职责 2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责 3 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报职责 4 登记、保管各种成本明细账、总分类账职责 5 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜职责 6 修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表职责 7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责 8 执行资金预算及控制预算内的经费支出职责 9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销职责 10 完成财务经理交办的其他工作二、成本核算账务处理流程财务经理财务部会计第八章应收账款管理一、应收账款会计岗位职责职责 1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度职责 2 应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）职责 3 监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责 4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作职责 5 关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案职责 6 坏账的处理与监督职责 7 制定应收账款的收款策略职责 8 做好应收账款的抵借和让售工作职责 9 货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核职责 10 协助、支持审计部门的相关工作职责 11 协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息职责 12 完成财务部经理交代的其他工作。
公司财务管理制度完整版2023
公司财务管理制度完整版2023公司财务管理制度完整版篇1第1章总则第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。
第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。
第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。
第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。
第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。
第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。
第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。
第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。
第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。
第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。
第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。
第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。
第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。
第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。
第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。
第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。
第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。
教育集团适用财务制度
教育集团适用财务制度一、前言随着教育行业的不断发展壮大，教育集团作为大型教育机构开始逐渐崭露头角。
在如此庞大而复杂的组织中，良好的财务管理制度是保障财务安全和稳定发展的重要保障。
本文将探讨教育集团适用的财务制度，包括财务管理的组织架构、财务核算体系、财务风险控制等方面，并提出相应的建议和措施，以期为教育集团的财务管理提供参考和借鉴。
二、财务管理的组织架构1. 集团财务管理委员会教育集团应设立财务管理委员会，负责集团整体财务管理工作的规划、协调和监督。
财务管理委员会由高级领导和相关部门负责人组成，统一领导和管理集团的财务活动，确保财务决策符合法律法规和集团整体利益。
2. 财务部门集团应设立专业的财务部门，负责所有集团成员单位的日常财务管理工作。
财务部门应配备专业的会计师和财务管理人员，建立健全的财务管理制度和内部控制机制，保障集团财务活动的规范和有效进行。
3. 会计核算中心为了提高财务核算的效率和准确性，集团可以设立会计核算中心，统一负责集团内部会计核算、账务管理和财务报表编制工作。
会计核算中心应遵循会计准则和规范，确保财务数据的真实性和可靠性。
三、财务核算体系1. 财务科目设置教育集团应根据自身的业务特点和管理需要，设计合理的财务科目体系。
科目设置应符合会计准则和相关规定，确保财务数据的全面和准确。
2. 财务会计教育集团应建立健全的财务会计体系，包括日常会计处理、凭证制度、记账方法等，确保财务数据的及时和准确记录。
财务会计应公正、独立，遵循会计原则和规范，为组织提供真实、可靠的财务信息。
3. 财务报表编制教育集团应按照国家会计准则和相关规定编制财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
财务报表应真实、完整地反映集团的财务状况和经营成果，为内外部利益相关方提供决策依据。
四、财务风险控制1. 资金风险控制教育集团应建立健全的资金管理制度，实行资金专款专用，确保资金的安全和有效利用。
集团应及时掌握资金流动情况，加强对资金的预测和监控，避免因资金不足或占用而影响集团的正常运作。
国有资产营运投资公司财务管理规定体系
财务管理制度总则第一条为依法加强财务管理,提高工作效率,发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和会计法与公司法及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度.第二条本制度适用于集团公司本部及分子公司.第三条集团公司推行“统一管理,统一计划,分业经营,独立核算”的管理体制,由集团公司财务部统一领导全公司的财务工作,分子各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动.第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责,维护公司及分子公司和股东权益.第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁,恪守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分子公司的各项规章制度；强化服务意识,增强工作技能；努力改进财务工作质量,讲求财务工作效率,降低财务管理成本；保守职业秘密.公司及各分子公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作.第六条本制度由集团公司财务部负责制订、解释,修订权归集团公司董事会.各分子公司依据本制度拟定相应的实施细则,经董事会批准后施行.财务人员管理制度第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳.第一章聘任与管理第二条所有人员一律由集团公司聘任和管理.第三条所有财务人员均由集团公司财务部和行政部共同选拔、考核,考核不合格者不予录用.第四条各财务人员均由集团公司委派,实行轮岗制度,在每个单位或岗位的工作时间一般不超过两年,期满后由集团公司视需要续聘留任；在任职期内不称职或因其他需要,集团公司有权提前解聘或调动.第五条财会人员的工资统一由集团公司发放,其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发.第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度,在任期内经综合评议不合格的,公司予以免职或辞退.第七条被委派的财会人员接受集团公司财务部和所在单位的双重领导.对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员,所在单位有权向集团公司申请调离.第二章任职资格第八条热爱公司,爱岗敬业,清正廉洁,坚持原则,抵制不正之风,有良好的财会人员职业道德.第九条有财会人员上岗资格证,财务负责人应具备助理会计师以上职称,从事会计工作三年以上工作经历.第三章基本职责第十条严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度.第十一条搞好所在公司会计核算、财务管理工作,为领导决策提供参考依据,对重大事项及时报告.第十二条参与所在公司业务计划的制订和主要经济合同的审查与执行,检查计划、合同的执行情况和结果.第十三条组织编制财务计划,落实完成计划的各项措施,对计划执行过程中存在的问题提出改进意见和解决办法.第十四条加强所在公司的资金和资产管理,保证资金和资产的安全完整,合理组织资金调拨与结算.第十五条积极参加集团公司组织的财会人员的业务培训和业务考核.第十六条财务人员应尽的其它职责.第四章离任与交接第十七条财务人员调动或离职必须提出书面申请,经批准后接以下程序办理调动或离职手续：1、由集团公司财务部、审计部派员组成审计小组,办理离任审计.2、经审计合格后,方可办理交接手续,未办清交接手续后,不得调动或离职.第十八条财务人员办理移动时,要编制移交清册,列明应移交的会计账表、凭证、印鉴、文件、会计软件、密码及数据磁盘,并将现金、有价证券、支票、发票等与出纳核对一致,在监交人监督下按移交清册内容移交,并对遗留问题和未了事项写出书面材料.第十九条交接完毕,交接双方和监交人员在移交清册上签名或盖章,并在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员职务、姓名、移交清册页数及需说明的其他问题和意见等,移交清册一式叁份,双方各执一份,存档一份.第五章考核与管理第二十条对财务经理工作质量和职责履行考核由集团公司行政部、财务部进行.同时考核结果报行政部,与其效益工资挂钩.对财务经理的考核采取按季考核、年终综合评价的办法.其他财务人员的考核在各分子公司进行,年终将考核结果报集团公司财务部.考核内容以所在公司的会计基本制度执行情况、财务制度和财务计划执行情况、会计基础规范化管理工作以及固定资产管理等制度贯彻执行情况、所在单位的内在管理水平为主.考核结果与个人的经济利益及评先挂钩.财务经理的考核办法详见湖南芙蓉国企业集团有限公司2005年度财务经理考核办法.会计核算管理第一章会计核算原则第一条公司执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、企业会计准则和企业财务通则等法律法规会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定.第二条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理会计事务.第三条记帐方法采用借贷记帐法.记帐原则采用权责发生制.以人民币为记帐位币.人民币同其他货币折算,按国家规定的会计制度规定办理.第四条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载.记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写.第五条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则.第六条公司各单位收益与费用的计算,实行分级核算,按部设帐.第七条对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映,如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行,不应提前或延后.第八条公司采用的会计处理方法,前后各期必须一致,非董事会同意,任何人不得随意改变.第二章会计凭证第九条客户签发或内部签发的凭证,其经济内容应符合国家政策或公司财务制度的有关规定,应真实、合法、印章齐全,要素完整,大小写金额相符.第十条自制的记账凭证应有合法的原始凭证作附件或填制依据；冲正错账、调整暂收、暂付、扣划款项和费用开支等凭证审批及经手人员签章应齐备.第十一条各种资金存入、划出或账户之间的划转凭证应具有真实性、合法性和准确性.第十二条记账凭证中的会计分录和有关金额应准确,有关签章应齐备、清晰.第十三条物品采购凭证应附有详细的物品清单、物品入库单及批准文件.第三章会计账簿第十四条账簿、账户的使用应正确,账簿的记载应符合记账规则的要求.第十五条总账各科目余额与该科目明细账余额之和应相符.第十六条银行存款账应定期与银行对账单核对,对不符款项应查明原因.资金管理制度第一条集团公司设立资金管理中心,在董事长的领导下,监督管理各分子公司的资金运营工作.资金管理中心具有管理、监督和服务三重职能,与分子公司在资金管理工作中是监督与被监督、管理与接受管理的关系；在结算业务中是服务与被服务的关系.第二条在资金管理上严格执行“收支两条线”的管理办法,不准以任何形式坐支资金.各分子公司根据各自的实际情况开设银行存款帐户,报集团公司财务部备案,未经批准,不得随意多开设银行帐户.第三条日常费用开支采用限额备用金制度,各分子公司根据本公司实际情况向集团公司资金管理中心申报备用金限额,经批准后,在资金管理中心的监督下,各公司在备用金限额内周转使用.第四条货款支付采用集中支付和分批支付相结合的管理办法,需支付的计划内货款支付前报集团公司资金管理中心审批,超计划支付的货款报董事长审批.第五条各分子公司应于每年年初根据董事会下达的目标任务编制资金计划,报集团公司资金管理中心.资金管理中心根据各公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及分子公司的资金状况综合平衡后,确定各分子公司的流动资金定额.第六条资金管理中心将严格按照定额控制各分子公司的资金规模,如遇周转困难需向集团公司借款时,应专题报告说明原因,报董事长批准后实行有偿使用,有关资金占用按银行同期贷款利率计付利息.第七条资金管理中心必须确保资金的安全性、高效益性、流动性,定期对分子公司的资金库存、银行存款情况进行检查和监督,定期向董事长、董事会专题报告.第八条各分子公司必须于每天上午九点前将前一天的资金余额报集团公司资金管理中心,资金管理中心将数据报送集团公司财务总监,如发生漏报或迟报,对相关人员进行处罚.资产管理制度第一条本制度所指资产管理包括流动资产、固定资产、长期投资、无形资产的管理.第一章流动资产管理第二条流动资产包括现金、银行存款、应收款项、存货、低值易耗品等.第三条现金的收付及保管由经被授权的出纳员负责,其他人员不得直接收支和管理现金.现金支出的审批人员应同出纳员、银行票据保管员和记账员分离.第四条现金使用范围主要限于：①支付薪资、奖金及津贴等.②支付差旅费.③依银行规定和结算起点在1000元以下的零星开支.第五条营业所取得的现金,应由出纳清点并送存银行.任何人不得坐支现金.第六条负责应收帐款的人员不得同时负责现金收入账的工作.第七条保管银行票据的人员不得同时负责现金支出账和调整银行存款账.第八条负责调整银行存款帐的人员不得同时负责银行存款帐、现金支出帐、应收款帐、应付款帐.第九条收支现金时,经办人员要严格审核现金收付凭证及所附单据是否合法,数额是否完整,审签手续是否齐备等.对不符合制度规定的,应予以纠正或拒绝办理收付.第十条认真做好库存现金保管工作.现金和有价证券应置于保险箱柜里以确保安全和完整无缺.第十一条因工作关系需配备备用金的,需要人应向所在公司财务部门提出申请,经所在公司领导同意,备用金支用不得超过规定范围和业务内容,不得移作他用或私人挪用,出纳人员应对该类备用金使用情况定期或不定期抽查.第十二条现金收付款项,均应按业务性质分别填写交款单或费用报销单,并应写明收付的内容、用途、金额及有关情况经有关人员审核盖章后方能办理收付手续.第十三条现金收付业务必须当日登记现金日记账,做到日清月结,账款相符.不得用白条或原始凭证抵库.第十四条公司各部门与各分子公司及所属各部门的现金收付都应通过所在公司财务部门入账,任何部门和个人都不得自行保留现金,不得私设“小金库”,公司财务部应经常督促检查.第十五条对超过现金收付范围或限额以上的款项进行收付时,必须通过银行结算,禁止化整为零套取现金,禁止利用公司及各分子公司的银行账户给其他单位或个人办理结算.第十六条公司及各分子公司在经营业务需要使用银行票据付款时,一律由经办部门填写银行票据申请单,凭合法有效和批准手续齐备的依据经所在公司财务负责人审批后方能办理银行票据领取手续.第十七条银行票据领用者,必须在银行票据登记簿上写明领用日期、付款内容并签字.第十八条财务部门签发银行票据时,应进行登记并将该票据项目填写齐全.使用支票时,不得签发空头支票,若无法明确收款单位名称、金额时,应把付款用途、签发日期写明.第十九条实行计划控制的费用或物资采购,在付款时应同时核实计划.超过计划的部分应在按规定先追补手续.第二十条公司及各分子公司财务部门应依本条规定确定专人办理银行票据事宜,并应同时遵守银行的相关规定,确保银行票据使用安全.1. 银行票据包括：现金支票、转帐支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票.2. 业务员将收到的票据交给会计,由会计对收到的银行票据进行审核日期、金额、收款单位全称、印章齐全与否.审核后交出纳保管,出纳将票据号码、金额、背书转让等进行登记,然后进帐.出纳进帐后将单据及时交会计入帐.3. 银行承兑汇票由出纳保管,可到期收款,也可背书转让.4. 银行票据使用时其票面金额、用途、时限应与经批准的内容相符,并随附有关凭证.5. 公司应付的银行承兑汇票,由出纳登记清单,并提前筹划资金,以确保银行能按期支付到期款项.6. 银行票据经办人或结算人员不得擅自接受外来银行票据并代客承兑,特殊情况下应经所在公司财务负责人和总经理批准.第二十一条银行存款管理人员应正确使用和审核各种银行结算凭证,及时办理银行存款的收付业务,并及时审核银行往来对账单,如月末有未达账款,应查明原因及时处理,编制银行存款余额调节表.第二十二条货币资金的清查：1. 现金及有价证券的清查,由财务部经理或主管会计主持,出纳员在场,通过实地盘点的方法确定库存现金及有价证券的实存数,再与其账面余额核对,以查明盈亏.盘点结束后,根据盘点结果,填制“现金、有价证券盘点表”.2. 银行存款的清查,由财务部经理或主管会计主持,采用与开户银行对账的方式进行.核对完毕后编制银行存款余额调节表.3. 现金、银行存款及有价证券的清查应采取不定期清查的方式,一般每月至少一次.第二十三条所有应收性质的款项,如应收帐款、其他应收款及各类预付款项,均应按季进行帐龄分析,编制帐龄分析表,上报集团公司,并向欠款单位和经办人落实追收工作,规范各类应收帐款的管理.公司对确凿证据表明确实无法收回的应收款项,报董事会核销.第二十四条应收款项的清查由财务部和业务经办部门共同负责,一般一年应全面核对一、二次,财务部应有专人负责应收款项的清理.第二十五条公司的存货主要指储存在仓库内的贸易商品、原料、用品、低值易耗品、工程材料及其他原辅材料等有形有价物品,房地产开发中未销售的房产按存货处理.第二十六条存货购入与领用和销售的计价与管理采用“先进先出法”.1. 公司及各分子公司均应科学合理地制定存货定额.对存货不同类别要根据经营业务的要求,分别制定最高限量和最低限量,以此防止积压或不能保证业务需要的情况出现.2. 实行存货验收制度.购进的各项物品应履行验收入库程序.对数量、质量同时进行验收.保管责任人应在验收凭证上签章.3. 建立健全存货保管制度.对库存的各项物品,要建立专人负责的保管制度,并设置有数量与金额的辅助明细账,以供核算与查对.4. 健全存货出库制度.严格按仓库管理的制度办理出库手续,保管人员凭手续齐备的出库单发货.5. 实行先进先出制度.保管人员对库存的物品应按先进先出的原则执行,以防止物品的损坏霉烂变质和成本变动.6. 勤进快销,压缩库存.对货源供应正常的物品尽可能勤进快销,降低库存以加速资金周转.7. 及时处理库存积压的物品,对近保质期或将要变质的物品要及早发现并依程序处理.第二十七条存货的清查：由财务部、各公司仓储部共同负责,对原材料、库存商品进行清查.每月的定期盘点一般由会计人员和对应的仓管人员配合进行,年度清查或重点清查,一般由各方组成清查小组配合进行.注意以下几点：1. 确定清查日期,由财务部结出帐面余额.2. 检查存货的数量、质量和储存情况,特别要注意有无损坏变质的和储存数量较大且长期没有领用或很少领用的存货.发现后应查明原因,以便及时处理.3. 对盘盈、盘亏和超储的存货,必须进行分析,明确责任,提出处理意见.第二十八条低值易耗品为单价在2000元以下的工具、量具、办公家具及用具.第二十九条低值易耗品的购置：由使用部门填写采购单,按程序和权限报批后,由所在公司行政部或采购部与供应商签订采购合同,报经财务部门备案后交合同原件一份再行购置.第三十条低值易耗品的清查：由财务部、使用部门共同负责,每年至少在年终前清查一次,清查后应编制“低值易耗品盘点表”.第二章固定资产管理第三十一条为了加强公司的固定资产财务管理,保证固定资产的安全与完整,充分发挥固定资产的效能,根据国家规定,结合本公司实际情况,制定本章规定.第三十二条使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具、以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,不属于生产经营主要物品,单位价值在2000元以上的,并且使用年限超过2年的其他物品,按固定资产进行管理.第三十三条公司实行公司与各分子公司之间固定资产统一调剂有偿使用制度.公司财务部负责相关事宜,分子公司财务部门会同使用部门负责具体工作.第三十四条固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、主要工具用具及其他物品五大类.第三十五条固定资产的计价,应按其不同来源渠道分别依如下情况确定：1. 购进的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险费用计价；需安装的固定资产,还应包括安装费用；从国外进口的,其进价还包括所支付关税及附加税.2. 为投资的固定资产,以资产评估后并经投资各方商定的价格计价.3. 自制自建的固定资产,以制造和建筑过程中所发生的实际支出计价也可按市场评估计价.4. 对固定资产进行技术革新,技术改造所发生的能够增加固定资产价值的支出,应调整固定资产的原值.5. 盘盈的固定资产按同类固定资产的重置完全价值计价.第三十六条固定资产应按原值或重置完全价值入账,入账后固定资产价值不得随意变动,属下列情况方可进行账务调整：1. 增加补充设备或改良工程.2. 将固定资产一部分拆除.3. 根据实际价值调整原来的折余价值.4. 发现原有固定资产计价有错误.6. 根据国家有关规定对资产重新评估.第三十七条固定资产的折旧：1. 固定资产统一按直线折旧法进行折旧,不计提残值,公司及各分子公司根据行业特点,按国家规定标准计提折旧.2. 折旧方法经确定,公司及各分子公司财务部必须严格按照此方法进行折旧,不得随意变更；如需变更,经公司财务部门报经董事长决定,并应在财务报表中予以说明.3. 固定资产的修理、维护不计提大修理基金,发生的日常修理维护费用直接计入当月成本.第三十八条实行财产主管部门、财产使用部门和财务部门综合核算管理的分工负责制.资产管理部门：为本公司行政部门,负责固定资产登记管理、购置、处置和报废.并按固定资产类别和责任人建立实物台账和卡片,详细记录单台固定资产的购置时间、规格型号、生产厂家、价值、存放地点、使用人、转移或报废等情况. 资产使用部门：负责固定资产的合理使用,保管、维修.资产的具体操作人使用人负责资产的安全、完整,是资产管理的第一责任人,必须严格遵守安全操作规程,对违反操作规程造成固定资产损坏的要追究责任,酌情赔偿,对保管不妥造成固定资产丢失的要追究责任,给予经济处罚.资产核算部门：为本公司财务部,负责办理固定资产购建、验收入库、领用、转移、报废等财务手续,建立固定资产明细账,从价值方面对公司的固定资产进行核算和管理,对公司固定资产的安全完整和使用情况进行全面监督.第三十九条固定资产的购建、入库1. 由使用部门提出增加固定资产的报告,交行政部门进行可行性研究后,提出购建报告.2. 报所在公司总经理批准.超权限的报集团公司总经理批准.3. 由行政部门责任对外订货,签订建设安装工程合同.4. 由行政部门、财务部门、资产使用部门组成资产验收小组,进行严格的验收、鉴定、签章手续,由行政部门填写资产验收单,与申请报告、采购合同原件一起交财务部入帐,并建立新资产的台账和卡片,进行定物、定人管理.5. 销售货款抵债换回的设备、车辆、房屋等,首先由营销公司提出申请,报经分管领导、董事长批准,再签署货物抵款协议,在办理资产的接交手续时,必须将合格票据与移交单一并办理.财务凭申请报告、货物抵款协议、合格票据及移交单的原件进行账务处理,如有特殊原因不能提供原始票据,应有详细说明文件,经分管领导、董事长签字认可.有关票据的借用必须有交接人员签字.第四十条固定资产的内部转移：1. 固定资产的内部转移,必须经公司主管领导和行政部门批准.2. 行政部门对内部转移的固定资产必须办理内部移动手续,并经移入移出资产的部门和资产的使用人双方签字认可,若资产转移手续不全,造成资产损失,其责任由原管理部门和原使用人负责赔偿.3. 行政部门对内部转移的固定资产,必须及时通知财务部,财务部门接到通知的当月进行账务调整.第四十一条固定资定的出借、出租：1. 任何固定资产未经公司领导批准,不得私自出租或出借.2. 固定资产出借、出租,必须申请报经批准,办理资产交接手续,并按合约及时收回其固定资产.第四十二条固定资产的清理、盘存：由行政部门和财务部门、使用部门共同负责,每半年进行一次清查,主要抓好以几点：1. 查物点数,核对账目,财务人员要深入现场逐项清查.2. 检查固定资产的保管、使用及维护情况.3. 发现固定资产盘盈、盘亏或报废要认真记录,查明原因,落实责任,按制度规定报经审批,财务部门根据审批结果进行帐务处理.第四十三条固定资产的报废、处理：1. 对于长期闲置不需用、不能用或使用成本超过其使用所能创造的价值的固定资产,由使用部门提出书面的报废或处理申请,详细填写固定资产的名称、型号规格、购置时间、报废理由.。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程目录第一章：总则第二章：范围第三章：财务管理体系第四章：财务管理职能第五章：财务管理部组织法构图第六章：财务管理部部门岗位职责第七章：财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责2.主管会计岗位职责3.出纳岗位职责第八章：财务工作的管理要求1.预算管理的要求2.资产管理的要求3.投资管理的要求4.资金管理的要求5.应收及预付账款管理的要求6.流动资金管理的要求7.固定资产管理的要求8.无形资产、递延资产管理的要求9.收入、成本、费用管理的要求10.利润及利润分配11.财务报告及财务分析第九章：会计档案管理的要求第十章：支票管理的要求第十一章：印章管理的要求第十二章：发票管理的要求第十三章：收据管理的要求第十四章：税金缴纳管理的要求第十五章：财务管理各项工作流畅1.房产销售流程2.借款流程3.报销流程4.薪资支付流程5.支出审批流程第十六章：财务管理审批流程图1.售楼业务流程图2.借款审批流程图3.报销支付流程图4.薪资支付流程图5.税务申报、缴纳审批流程图第十七章：附则第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度。
二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度。
第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财务事务，必须遵守本规定。
第三章财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理，分级负责的原则，财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任。
二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管理工作承担最终的责任。
三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案财务决算资料以及其他法定财务报告应由财务总监审核总经理签署。
公司财务规章制度范本（通用6篇）
公司财务规章制度范本（通用6篇）公司财务规章制度范本（通用6篇）在社会发展不断提速的今天，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编帮大家整理的公司财务规章制度范本（通用6篇），希望对大家有所帮助。
公司财务规章制度1一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。
不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。
九、公司对出差人员给予一定的借款，借款的金额由经理核定批准。
在返回公司3天内报销差旅费。
十、参与制定本公司经营管理财务计划，资金管理，收支计划，分析考核预测经济成果，严格收支范围，认真审核费用支出，凡支出款项必须有经理签字。
十一、公司应定期对会计人员进行岗位培训，财务人员必须每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。
市场推广人员薪资标准一。
工作职责在公司指定场所(地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等)按照公司市场推广操作流程进行市场推广活动。
天能集团公司财务管理制度(可编辑).doc
天能集团公司财务管理制度(可编辑)集团财务管理制度母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司财务管理制度服务单位:上海华彩管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用未经华彩公司书面许可其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为切实保障股东合法权益特制定本制度。
第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量充分发挥集团整体优势促进集团各产业持续健康发展。
第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心有效控制经营风险。
第四条本制度所称集团公司系指天能国际控股集团公司子公司系指集团公司直接控(参)股的公司。
第五条本管理规定适用集团所有下属公司财务管理。
集团子公司财务管理机构为集团公司财务审计中心通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。
作为上市的子公司集团公司对其财务管理要符合上市公司有关规定并通过集团外派专职董（监）事来实现。
集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司财务相关信息反馈到集团公司财务审计中心集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在上市子公司董事会出具。
第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母子公司关系从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理集团内部实行ldquo会计政策统一制定经济业务独立核算rdquo的相对集中的财务管理体制。
集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系执行《企业会计制度》同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:、会计政策和会计信息管理制定天能集团内部财务会计政策和会计核算办法并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督合理组织会计核算真实完整反映企业财务状况经营成果和现金流量。
、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点制定和落实稳健的财务政策并通过合理的财务控制手段和财务杠杆使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。
集团财务制度体系建设
集团财务制度体系建设一、引言随着经济全球化的发展，集团化经营已经成为大多数企业的发展模式。
在一个庞大的集团企业中，财务制度的建设至关重要。
财务制度是企业内部管理和控制的重要工具，对保障集团企业的经济效益、风险管理和合规性具有重要作用。
因此，建立完善的集团财务制度体系对集团企业的稳健经营和持续发展具有重要意义。
二、集团财务制度体系建设的重要性1.提升财务管理效率建立完善的财务制度体系可以规范集团内部的财务管理流程和制度，有利于提高财务管理的效率和科学性。
通过规范和标准化的财务管理制度，可以有效管理和控制财务风险，减少因操作失误而带来的损失，提高财务绩效和运营效率。
2.规范财务决策在一个庞大的集团企业中，需要做出众多的财务决策，如投资决策、融资决策等。
建立完善的财务制度体系可以规范财务决策的程序和标准，提供决策支持和参考，确保决策的科学性和合理性，降低决策风险。
3.加强风险管理在集团化经营中，财务风险是不可避免的。
建立完善的财务制度体系可以帮助集团企业识别、评估和管理财务风险，提供有效的风险防控措施，降低财务风险对集团企业的影响。
4.促进合规性管理建立完善的财务制度体系可以帮助集团企业规范财务管理，提高财务合规性，遵循相关法律法规和规范性文件，保证财务活动的合法性和透明性，提升企业形象和信誉。
三、集团财务制度体系建设的基本原则1.科学性原则财务制度体系建设应基于科学的管理理念和方法，符合企业的实际情况和发展需求。
制度的设计应合理、完整、可行，确保其科学性和实用性。
2.规范性原则财务制度体系应遵循法律法规和规范性文件的要求，规范集团内部的财务管理行为和流程，确保财务活动的合规性和透明性。
3.透明性原则财务制度体系应具有透明性，确保财务信息的真实、完整、准确、及时和可靠，为利益相关方提供相关信息，增强企业的信誉和形象。
4.系统性原则财务制度体系应具有系统性，包括各项制度之间的衔接和配套，确保集团内部财务管理体系的完整和协调性，提高财务管理的效率和一致性。
集团公司对子公司财务管控制度
集团公司对各下属公司财务管理制度为了确保公司开展壮大，标准公司内部规章制度，提高公司整体管理水平，降低运营本钱，进一步完善集团管控体系，防范财务风险，特制订本制度。
本制度适用于万盟盛世集团全资及控股子〔〕公司，以及虽无股权关系但实际受控万盟盛世集团的公司〔以下统称"下属公司〞〕。
第一章管理原则第一条集团公司管理定位于战略规划中心、投融资决策中心、业务指导中心、信息中心、财务管理中心和效劳支持中心，对下属公司实行"统分结合、弹性授权〞的管理原则，即在监管约束有效的前提下对下属公司充分授权。
第二条集团公司对下属公司的授权关系将按根据公司经营规模、经济效益、开展阶段等不同情况作适当的调整。
第三条建立多层次治理管控体系，实现"集权有道、分权有序、授权有章、行权有度〞；突出集团规模优势，提高管控复制能力和协同增效，凸显总部核心价值；建立"预算、结算、核算〞三算合一的战略财务管控体系。
强化财务管控，通过管理制度输出的方式对下属公司财务的运作进展有效地边界控制和指导；建立风险导向的内控体系，实现风险实时监控；第二章下属公司设立第四条对有必要进展公司化股权运作的，由董事会拟定相关执行方案，经股东会讨论通过后，方可成立下属公司，具体筹建工作由下属公司总经理负责，各中心配合执行。
第五条下属公司变更注册名称、地址或办公地址需上报集团公司批准。
第三章财务管理根本原则第六条为了促进企业集团战略管理中的各项活动顺利进展和协调开展，应构建合理有效、制度化的集团战略管控体系。
企业集团战略管控体系是指企业集团中，母子公司之间、各下属公司之间在战略管理工作中的分工与合作关系的体制与机制。
主要包括集团母子公司关于战略分析、战略决策和战略实施与控制工作中的权责划分、沟通协同和控制方式等内容。
第七条集团战略管控体系中战略管理过程的分工、实施控制内容通过集团预算管理过程表达，战略分析工作通过集团企业业绩评价工作表达。
集团化财务组织架构设计与财务组织管理
集团化财务组织架构设计与财务组织管理1. 引言1.1 集团化财务组织架构设计与财务组织管理企业在发展过程中，随着规模的不断扩大和业务的复杂性增加，需要建立一个完善的财务组织架构设计和财务组织管理体系，以确保财务活动的顺利运行和有效管理。
集团化财务组织架构设计是指在多个企业组成的集团公司中，根据企业的规模、业务特点和发展需求，设计和建立一个适应性强、层次清晰、职责明确的财务组织架构。
而财务组织管理则是指通过有效地组织和管理财务人员和资源，实现企业财务目标、提高财务绩效并确保企业财务活动的合规性和稳健性。
在当今竞争激烈的市场环境下，集团公司需要不断优化和完善财务组织架构设计，以适应不断变化的市场需求和业务模式。
财务组织管理也面临着诸多挑战，如如何实现财务资源的最优配置、如何提高财务绩效和如何保障财务风险的控制等问题。
建立一个科学合理的财务组织架构设计和有效的财务组织管理体系，对于集团公司的发展至关重要。
将在本文中被深入探讨，以期为企业提供实用的指导和建议。
2. 正文2.1 集团化财务组织架构设计集团化财务组织架构设计是指一个集团公司根据其规模、业务特点和发展战略，合理设置和组织财务部门的架构，以实现财务资源的有效配置和管理。
在集团化财务组织架构设计中，主要涉及以下几个方面：1. 集团财务中心的设立：集团公司通常会设立一个财务中心来统一管理各个子公司的财务工作，包括财务报表编制、财务分析、资金管理等。
财务中心在集团化财务组织架构设计中扮演着核心角色，其设置应考虑集团公司的规模和业务范围。
2. 子公司财务部门设置：在集团化财务组织架构设计中，每个子公司都需要建立相应的财务部门，负责本公司的财务管理工作，包括会计核算、财务报告、成本控制等。
子公司财务部门的设置应该符合集团公司的整体战略和发展需求。
3. 财务流程和制度的建立：集团化财务组织架构设计还需要建立统一的财务流程和制度，确保各个子公司之间的财务管理工作能够协调一致。
集团 财务制度 清单
集团财务制度清单一、集团财务管理的总体目标集团财务管理的总体目标是确保集团资金的有效使用和保值增值，最大化利润，保证资金安全，规范集团内的财务活动，并保证公司的财务报告准确、透明和及时。
二、组织架构1. 集团总部设立财务管理部，直接向集团董事会汇报财务情况。
2. 各子公司设立财务部门，每个财务部门负责所属企业的财务管理。
3. 集团内设立审计部门，负责对各子公司的账目进行审计，确保财务报告的真实准确。
三、会计政策1. 遵循国家有关财务会计法规，编制财务报告。
2. 采用权责发生制，收入应该在产生时确认，费用应该在发生时确认。
3. 采用真实、可靠和公平的会计政策和方法，不能虚报、漏报或变相处理财务报告。
4. 会计政策的变更应该经过集团董事会审批，并在财务报告中做清楚说明。
四、会计核算1. 各子公司应按照财务制度和会计政策的规定，及时、准确的记录所有的财务交易。
2. 各子公司应每月编制财务报表，并提交给集团总部。
3. 集团总部应每季度对所有子公司的财务情况进行核算和分析，及时发现问题、解决问题。
五、资金管理1. 集团总部设立资金管理部门，负责集团资金的运作和管理。
2. 子公司应根据资金需求合理制定资金计划，及时报告给资金管理部门。
3. 集团应建立完善的资金调度机制，保证资金的合理使用和保值增值。
六、财务风险管理1. 集团应建立完善的风险管理机制，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
2. 集团应定期进行风险评估，及时发现并解决潜在风险。
3. 集团应购买适当的保险，以应对各种不可预见的风险。
七、内部控制1. 集团应建立内部控制制度，包括财务内部控制、运营内部控制、合规性内部控制等。
2. 集团董事会应承担内部控制的最终责任。
3. 集团应定期对内部控制进行评估，及时发现和解决问题。
八、财务报告1. 集团应根据有关规定编制财务报告，并于规定时间内公布。
2. 财务报告应真实准确、完整，反映集团财务状况和经营成果。
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集团财务管理制度体系设计
第一部分：总体框架
一、集团财务管理制度体系总体框架
公司会计核算制度
公司财务管理制度
公司内部会计控制规范
公司全面预算管理制度
公司内部审计制度
二、公司会计核算制度
★制度目的：
规范公司会计核算工作，加强会计核算的准确性、精确性与及时性，从而为公司的财务管理以及经营决策提供切实有效的信息支持。
★制度的主要内容：
●会计基础工作规范●会计政策●会计核算原则●各会计要素的核算方法●特殊经济业务的会计核算方法等。
三、公司财务管理制度
★制度目的：
制定开展财务管理工作的组织、规则、方法和程序，明确职责，理顺流程，严格依照“制度”的要求处理相关经济事务，实现财务管理的反映、监督、协调、决策支持乃至保值增值的功能。
★制度的主要内容：
●财务部门和财务人员组织分工与职责●内部牵制与稽核●授权与审批●资金管理●资产与负债管理●投资融资管理●成本费用管理●会计报表管理●财务分析与报告●会计电算化管理等。
四、公司内部会计控制规范
★制度目的：
明确公司财务部门对公司经营中主要业务活动的财务控制职能，界定财务部门在这些业务活动过程中的控制环节、以及采取的控制手段与方法，从而加强公司的财务收支管理，建立有效的财务控制体系，协助总经理对经营活动的财务性管理，充分发挥财务部门的监督职能作用。
★制度的主要内容：
●货币资金内控制度●销售与收款循环内控制度●采购与付款循环内控制度●成本费用内控制度●存货内控制度●担保业务内控制度●对外投资业务内控制度●工程项目内控制度●预算管理内控制度●固定资产管理内控制度●筹资业务内控制度等。
五、公司全面预算管理制度
★制度目的：
规范公司全面预算的运作体系，明确以财务部为主的公司各部门在全面预算管理活动中的职责分工，对未来经营活动进行计划与控制，将公司的各项经济行为纳入以市场为导向、低成本控制的管理轨道。
同时通过对资金流、物资流与信息流的同步控制，充分发挥财务部门在公司整个生产经营活动过程中的协调与动态监控作用。
★制度的主要内容：
●预算组织●预算原则●预算编制方法●预算内容●预算流程●预算控制●预算分析●预算评价等。
六、公司内部审计制度
★制度目的：
建立执行内部独立审计工作的标准，规范内部审计人员的工作行为，提高审计工作质量，明确审计人员责任，维护公司利益，有效发挥内部审计的监督和服务作用。
★制度的主要内容：
●审计机构及审计人员职责●审计职责与职权●审计工作程序●奖惩办法等。
第二部分：工作方案
一、财务管理制度体系设计的原则
★合规性：财务管理制度体系制定时，应遵循国家有关法律规定。
★适用性：考虑公司多业态、跨行业经营管理的特点和要求。
★可行性：财务管理制度应对主要经济业务的处理程序要有明确规定，并要简便易行，便于实际操作和运行。
★健全性：财务管理制度应规范企业各项经济活动，覆盖产、供、销的全过程，涵盖对人、财、物的全方位管理。
二、财务管理制度体系设计的步骤
准备
确定制度设计范围，落实设计人员，安排进度。
调查
公司内外基本情况，公司财务制度现状及实施情况，各类主要业务财务处理程序。
设计
确定制度设计方案，按设计分工展开。
试行
通过一段时间的试行，检查制度的可行性与有效性。
定稿
正式公布
批准
三、财务管理制度体系设计的组织与人员安排
★组织：由集团财务部组织财务管理制度体系的设计工作★人员：
四、财务管理制度设计的进度安排
五、财务管理制度体系实施运行的保证
★制度应以公司管理文件的形式，通过正式的审批流程予以颁布。
★制度公布后应根据管理层次，依次在公司内部对员工开展培训。
★培训之前应由公司领导人明确表达管理高层对财务制度的支持与制度实施的坚决性。
★培训内容包括财务管理制度体系，各项制度的内容、对各岗位员工的要求，以及制度实施中应注意的问题。