第八章 人员控制
第八章 案例分析(控制)
5、加强与经销商的沟通。
6、加强对经销商的培训，使渠道成员的目 标趋向一致。
2019年9月9日
华北科技学院管理系 杜航
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引例
山东雅泰公司是一家以销售电器为 主的零售商，运营中发现了它的渠 道成员存在严重投机行为：
主要是身在雅泰的厂家导购人员， 或单线联络，或内外勾结，把进雅 泰购物的顾客，强拉硬拽到场外进 行交易，
(4)为旭日集团设计一个渠道控制的方案。
2、小组讨论5分钟，找出答案。
3、小组作答。
2019年9月9日
华北科技学院管理系 杜航
6
(3)你觉得旭日集团的渠道问题 能够解决吗？如何解决？
1、高层的渠道理念首先要更正。 2、明确经销商的经销区域，用法律的手
段来防范“窜货”。
3、为经销商确定一个合理的销售额指标， 不应盲目的要求销量，多沟通。
2019年9月9日
华北科技学院管理系 杜航
2
P45 旭日为什么升起又落下
1、请用5分钟自读案例、思考。
(1)旭日集团的渠道问题出在哪里？
(2)请以旭日集团为例，分析窜货的性质与 根源？
(3)你觉得旭日集团的渠道问题能够解决吗？ 如何解决？
(4)为旭日集团设计一个渠道控制的方案。
2、小组讨论5分钟，找出答案。
2019年9月9日
华北科技学院管理系 杜航
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于是，窜货和低价倾销就越演越烈， 不断升级，原来一直遵守秩序的经销 商也被迫卷入，价格越卖越低，经销 商的差价利润也越来越薄，不到一年， 价格就接近“卖穿”。
最后，企业的利润越来越低
经销商越来越不好控制
经调查，此品牌的形象一落千丈
2024版行政事业单位内部控制规范
2024版行政事业单位内部控制规范合同目录第一章：总则1.1 目的和依据1.2 适用范围1.3 基本原则第二章：组织架构2.1 组织结构设计2.2 职责分工2.3 管理层职责第三章：风险评估与管理3.1 风险识别3.2 风险评估3.3 风险应对策略第四章：内部控制活动4.1 审批流程控制4.2 业务流程控制4.3 信息系统控制第五章：信息与沟通5.1 信息收集与处理5.2 内部沟通机制5.3 外部信息披露第六章：内部监督6.1 监督机制6.2 内部审计6.3 监督结果的应用第七章：内部控制的实施与评价7.1 实施计划7.2 内部控制评价7.3 评价结果的反馈与改进第八章：内部控制的持续改进8.1 持续改进机制8.2 改进措施的制定与执行8.3 改进效果的评估第九章：违规责任与处理9.1 违规行为的界定9.2 违规责任9.3 违规处理程序第十章：附则10.1 合同的解释权10.2 合同的修改与补充10.3 其他事项第十一章：签字栏11.1 签字人员11.2 签字时间11.3 签字地点以上为2024版行政事业单位内部控制规范的目录。
合同编号______第一章：总则1.1 目的和依据本规范旨在加强行政事业单位内部管理，提高运营效率和风险防控能力，确保国有资产安全和使用效益。
1.2 适用范围本规范适用于所有行政事业单位的内部控制体系建设和运行。
1.3 基本原则内部控制应遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、适应性等原则。
第二章：组织架构2.1 组织结构设计明确组织结构，确保职责清晰、权责对等。
2.2 职责分工各部门、岗位的职责应明确划分，避免职责重叠或缺失。
2.3 管理层职责管理层应对内部控制的建立、实施和监督负最终责任。
第三章：风险评估与管理3.1 风险识别识别和分析单位运营中可能面临的各种风险。
3.2 风险评估对识别的风险进行系统评估，确定风险等级。
3.3 风险应对策略制定相应的风险应对措施，包括风险避免、转移、减轻和接受等。
第八章 内部控制习题
13.【多选题】下列哪些企业的行为违反《企业内部控
制应用指引第12号——担保业务》： A.甲公司作为A企业在当地的分公司，以独立法 人身份对外提供担保 B.乙公司对B企业提供了还款担保，直至银行上门 催债，乙公司才知晓B企业已经经营形势恶化，资不 抵债了 C.丙公司鉴于C企业目前官司缠身，拒绝为其提 供担保 D.丁公司与戊公司互相担保，分别向银行进行短 期融资
『正确答案』D
7.【多选题】下列表述中涉及到哪些内部 控制活动： ①管钱的不管账，管账的不管钱 ②出入机房重地，要使用门禁 ③大金额采购，除采购部经理签字外， 还需负责采购的副总裁签字 ④银行对账单 A.职责分离 B.授权审批控制 C.财产保护控制 D.调节
『正确答案』ABCD
①职责分离 ②财产保护控制 ③授权审批控制 ④调节和复核
『正确答案』B
3.【多选题】根据中国《企业内部控 制基本规范》，内部控制的目标为： A.财务报告可靠 B.合规经营和资产安全 C.确保企业发展战略成功 D.提高效率和效益
『正确答案』ABD
『答案解析』教材P169
6.【单选题】下列哪些活动/事件不属于内控要素中 的内部环境： A.甲公司要求公司内从事会计工作的人员，必须 取得会计从业证书 B.乙公司在高级管理层下面设立的战略审查委员 会，定期检查公司战略是否符合当前形势需要 C.丙公司最近与当地残联签订协议，每年解决一 定数量残疾人的就业问题 D.丁公司建立了一套完备、科学的预算体系
『正确答案』B
24.【多选题】审计委员会对内部审计的复核包括（
）
方面。 A.组织中的地位 B.职能范围 C.技术才能 D.专业应尽义务
『正确答案』ABCD
第八章 控制《管理学基础》PPT课件
8.1 控制概述
在管理实践中,任何组织,无论决策多么正确,计划多么周密,组织机构多么科 学合理,激励多么有力,也难以确保组织所有的活动都按计划进行。实际工 作中,由于外部环境的变化和组织内部因素的影响,使得计划的实际执行情 况和计划标准之间总会出现或多或少不一致的地方,因此,为了能实现组织 目标,提高组织的有效执行力,就必须建立科学完善的控制系统,强化组织的 控制职能。
01
威胁。
适应环境的变化
02
组织目标的实现总是需要相当长的一段时间,在这期间,对于那些长期存在的影响组织的慢性问题,控制 要根据内外环境的变化对组织提出新的要求,打破执行现状,重新修订计划,确定新的管理控制标准,使之
更先进、更合理。
8.1.3 控制与计划
在管理的基本职能中,控制是要确保组织的所有活动 与其环境和计划相一致,从而使组织的执行力更强。 具体地讲,控制是以组织目标为出发点,以计划为依 据,通过制定业绩的控制标准以及建立管理信息系统, 衡量实际工作绩效,及时发现偏差以及分析偏差产生
检验作用
控制的检验作用是指检验组织的各项活动是否按组织的既定计划进行,同时也检验计划的正确性和合理
01
性。
02
纠偏作用
控制的纠偏作用是指当偏差存在时,调整实际工作或计划,使两者相吻合。
2)控制的目的
限制偏差的累积
在实际工作执行过程中,出现偏差是难以避免的,但小偏差会逐渐积累放大并最终对计划的正常实施造成
(1)现场控制的优点:有指导职能,有助于发挥工作人员的现场工作水平;提高员工的工作能力及自我控制能力;提高现场工作效 率;减少相应的工作浪费。
(2)现场控制的缺点:它容易受管理者的工作作风、领导能力、业务水平和时间等因素的制约;现场控制的应用范围较窄;容易 造成情绪上的对立,伤害被控制者的积极性。
天津大学管理学第八章 控制职能
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高级管理人员
中层/基层管理人员
查询 交流
根据不同的管理级别，做出定 期的例行报告，提交有选择的 计划和控制报告、例行报告
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现代控制概念设想了一个系统，这个 系统不仅提供了企业整体曾经发生事件的 历史记录，而且指出了该事件发生的原因， 同时提供了有关数据，使执行总裁和部门 经理们一旦发现他们处于错误轨迹时，能 够采取纠偏措施。该系统能够也使管理者 们能够确定企业在成本、市场以及所有方 面的动向，从而为企业将来的活动提供了 指导。
第六节 控制技术和方法
一、预算控制 1.预算的编制 2.预算的种类 （1）收入预算 （2）支出预算 （3）现金预算 （4）资金支出预算
(5)资产负债预算 3.预算的作用及缺点 （1）作用 （2）缺点
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二、生产控制 ⒈ 对供应商的控制 ⒉ 库存控制 ⒊ 质量控制 三、管理信息控制系统
二、反馈控制与前馈控制
前馈控制就是以系统的输入或主 要干扰的变化信息作为馈入信息，以 此来预测由于外部干扰和输入变量之 间的相互作用对系统行为的影响，以 及这种影响使系统在运行过程中可能 产生的偏差，并据此对系统的输入做 出相应的调整，以实现有效控制。
三、其它控制类型
根据控制源不同，可将控制工作 分为正式组织控制、群体控制和自我 控制3种类型。
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那样清晰地聚焦，结果造成一半以上 的实验和许多观察项目无法进行。
更让人觉得可悲的是，如果有一点 更好的控制，这些是完全可以避免的。 镜片的生产商是Perkings-Elmer公司， 使用了一个有缺陷的光学模板来生产 如此精密的镜片。
人员控制管理制度
人员控制管理制度第一章总则第一条为了规范和加强企业人员控制管理，提高企业人员素质和绩效，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部的人员管理、控制和培训等各项活动。
第三条企业应遵循公平、公正、公开的原则，加强对人员控制管理的制度建设和执行力度。
第四条企业应根据自身的实际情况，结合国家法律法规和相关政策，制定人员控制管理制度，并不断进行完善和调整。
第五条人力资源部门是企业人员控制管理的主要责任部门，应依法依规开展相关管理工作。
第六条人员控制管理的内容包括但不限于岗位设置、招聘录用、岗位培训、绩效考核、奖惩管理、人事档案管理、薪酬管理等方面。
第七条人员控制管理应以企业整体发展为导向，充分发挥人才的作用，使其与企业目标和战略相一致。
第八条企业应积极倡导科学合理的员工休息制度，保障员工的合法权益。
第九条企业应加强员工思想政治教育，提高员工的政治素质和思想道德水平。
第二章岗位设置第十条企业应根据企业的发展需要，科学合理地设定各类工作岗位。
第十一条岗位设置应符合国家职业资格要求和企业实际需求，能够保证企业正常运作和发展。
第十二条岗位设置应遵循“权责一致、分工明确、职责明确”的原则，确保各项工作有序进行。
第十三条企业应定期进行岗位设置的总结和调整，及时进行岗位调整和岗位撤销等工作。
第三章招聘录用第十四条企业应根据企业的用工需求，进行科学合理的招聘计划，并按照相关规定进行招聘工作。
第十五条招聘工作应符合国家招聘法律法规的规定，公平公正公开，杜绝任何违法和不正当行为。
第十六条企业招聘应根据企业的用人需求和招聘标准，制定专业的招聘方案，并按照方案进行招聘工作。
第十七条招聘录用应严格按照程序进行，实行面向全社会公开招聘，并确保录用人员的资格和条件符合招聘要求。
第十八条企业应加强对新员工的培训和熟悉工作环境的指导，帮助新员工尽快适应新的工作。
第四章岗位培训第十九条企业应根据员工的工作需要和发展需求，制定科学合理的培训计划，并提供必要的培训资源和条件。
卫生事业管理学 第八章 卫生人力资源管理
案例：令人叫绝的人事安排
半小时后，5 个被录用的小伙子出现在迈克的 办公室，他们都一样兴奋，还有一丝忐忑。助理给 他们每人发了一张试卷，试卷上的题目都是一样的： 请把这句话填写在后面的方格里。那句话是：“不 用对对手怀有过多的慈悲”，共有12 个字，可后 面只给了11个方格。那5 人毕竟都是久经沙场，很 快就交上了试卷。
考核谁
谁考核
被考核对象：
•被管理的对象
•需提高绩效的 对象
•需要用考核方 法来管理的对 象
考核者： •政策制定者 •考核组织者 •考核参与者
考核什么
考核内容： •行为 •结果 •态度 •能力
•院长
•书记 •部门考核 •员工考核
•考核委员会 •部门主管/人事处 •员工
•关键业绩 •例行职责
如何考核
结果应用
成本
（六）制定人力资源计划 （七）执行、监督、评价
卫生人力资源科学配置
科学配置的原则
因岗设人——能级对应，量才使用 责权利一致——在其位，谋其政；行其权，
尽其责；取其值，获其荣；失其职，惩其误 用人所长，扬长避短 合理流动，人尽其才
科学配置的途径 计划置 自动配置 市场配置
第三节 卫生人力资源开发
卫生人力资源战略规划图
卫生人力资源环境分析
人力资源 需求预测
增加人力资源
裁减人力资源
人力资源需求 与供给比较
需求供给不 平衡的决策
人力资源 供给预测
调研人力资源
培训人力资源
卫生人力资源规划的步骤
准备工作 现有卫生人力状况报告 未来卫生人力需求量与供给量预测 需求量和拥有量的匹配 制定人力资源计划（策略） 执行、监督 评价、调整
流入：学校毕业生、受培训的新成员 返回工作的人员 调入
第八章 控制职能
为了完成每天取送130件包裹的目标，司机们必须严格遵循工程师 设定的程序。当接近发送站时，他们松开安全带、按喇叭、关发动机、 拉起紧急制动、把变速器推到1挡上，为送货完毕的启动离开做好准备， 这一系列动作严丝合缝。然后，司机从驾驶室出来，右臂夹着文件夹， 左手拿着包裹，右手拿着车钥匙。他们看一眼包裹上的地址并把它记在 脑子里，然后以每秒3英尺的速度快步跑到顾客的门前，先敲一下门以 免浪费时间找门铃。送完货后，他们在回到卡车上的路途中完成登录工 作。
（二）预算的分类
1．收入预算。这是指计划期内组织活动可带来的货币收入的预算。 2．支出预算。这是计划期内为组织活动发生的所支付的货币的预 算，即编制各种支出预算。 3．投资预算。指一般基本建设预算，包括组织为添置建筑物、机器、 设备等固定资产方面的投资预算和其他方面的投资预算。 4．负债预算。负债预算是指考虑一定时期的资产、债务和资本等账 户的情况。 5．总预算与部门预算 。总预算是指以组织整体为对象，涉及组织收入或者
三）纠正偏差 1.找出偏差原因 1）确定偏差的性质 2）分析偏差原因 2.确定纠偏对象 3.采取纠偏措施
【研讨与质疑】
控制过程都包括上述三个阶段吗？请结合自己参与学校大型社团活动 为例，分析控制的三大阶段。
第三节 控制方法
【案例情景】
某家公司办公室安装了电子监控系统，目的是管理者可以更好地直接 地进行管理和监控。电子监控系统安装之后，有一定的成效，但是并没有 激发员工更多的热情，有些员工认为，系统固有的电子报告只是不必要的 例行公事。因为最好的员工花费了很多时间了解顾客，这种被称为“电子 警察”的系统感到很不高兴，管理者可以对他们所有的行动进行监视并通 过“遥控”来威胁他们。得力的管理者通常是那些在员工和他们自己之间 创造信任的人，但是电子监控系统破坏了信任关系。
公益岗位人员控制管理制度
第一章总则第一条为规范公益岗位人员的管理，提高工作效率，确保公益岗位工作的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有公益岗位人员，包括招聘、培训、考核、奖惩、离职等各个环节。
第二章招聘与录用第三条公益岗位的招聘应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照岗位要求进行。
第四条招聘程序：1. 发布招聘公告，明确岗位要求、招聘条件、报名方式等；2. 对报名者进行资格审查，确保符合岗位要求；3. 组织面试，考察应聘者的综合素质和能力；4. 对通过面试的应聘者进行背景调查，确保其符合公益岗位的要求；5. 录用通知及签订劳动合同。
第三章培训与发展第五条对新入职的公益岗位人员进行岗前培训，使其熟悉岗位职责、工作流程和规章制度。
第六条定期组织公益岗位人员参加业务培训，提升其专业技能和服务水平。
第七条鼓励公益岗位人员参加各类职业技能鉴定，取得相应资格证书。
第四章考核与奖惩第八条对公益岗位人员实行年度考核制度，考核内容包括工作态度、工作能力、工作业绩等。
第九条考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，并根据考核结果进行奖惩。
第十条对表现优秀的公益岗位人员给予表彰和奖励，对表现不合格的人员进行谈话提醒或调整岗位。
第五章工作纪律与考勤第十一条公益岗位人员应严格遵守国家法律法规和单位规章制度，服从领导，团结同事。
第十二条公益岗位人员应按时上下班，遵守考勤制度，不得迟到、早退、旷工。
第十三条因特殊情况需请假者，应提前向主管领导请假，并履行请假手续。
第六章离职管理第十四条公益岗位人员离职应提前一个月向单位提出书面申请，并办理相关手续。
第十五条离职人员应将工作交接清楚，确保工作连续性。
第七章附则第十六条本制度由XX单位负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
第八章保障措施第十八条单位应设立公益岗位管理办公室，负责本制度的实施和监督。
第十九条单位应定期对公益岗位人员进行培训，提高其综合素质。
第二十条单位应建立健全公益岗位人员档案，确保信息准确、完整。
管理学原理第八章 控制
通过构建有效的控制系统，有助于管理者预测和确定组 织内外部环境的变化，对由此带来的机会与威胁做出 反应。
2、限制偏差的累积
小的偏差和失误并不会立即给组织带来严重损害，但时 间一长，小的偏差就会得以积累和放大，对组织带来 严重影响。控制的关键是要能够及时获取偏差信息， 采取有效矫正措施。
作结果上，通过对工作结果进行测量、比较和分析， 采取措施以矫正今后的行动。 优点： 为管理者评价计划的制定和执行提供有用信息； 借助事后控制认识组织活动的特点及规律，为进一步实 施预先控制和现场控制创造条件。 弊端： 实施矫正措施之前，偏差已经产生。
前馈控制、现场控制与反馈控制之间的关系
现场控制
输入
（2）动态性
控制的标准和方法不可能固定不变，应随内部环境的变 化而变化，以提高其适应性和有效性。
（3）人为性
控制首先是对人的控制并由人来执行，控制应努力降低 人为因素所产生的负面影响。
（4）指导性
控制是提高职工能力的重要手段，控制的纠偏工作只有 被职工所认识并具备矫正能力时，偏差才会真正被纠 正。
二、控制功能
3、处理组织内部复杂局面
组织内部的复杂局面使得授权成为必要，通过构建有效 的控制系统，给管理者提供有关下属工作绩效的充分 信息，使授权变得有效。
4、降低成本
通过有效控制可以降低成本，减少浪费。
三、控制的重要性
控制的重要性基于： 1、组织环境的迅速变化 2、组织的复杂性 3、管理者的失误 4、授权中责任的体现
第八章 控制
第一节 第二节 第三节 第四节
控制的基本概念 控制过程 有效控制原则与控制系统 控制方法简介
第一节 控制的基本概念
一、控制的含义及特点 二、控制的功能 三、控制的重要性 四、控制的目标 五、控制的类型
第八章 控制活动
02
不相容职务分离控制的内容
根据大部分企业的经营管理特点和一般业务性质,需要分离的不 相容职务主要有以下6种:
①可行性研究与决策审批相分离 ②业务执行与决策审批相分离 ③业务执行与审核监督相分离 ④会计记录与业务执行相分离 ⑤业务执行与财产保管相分离 ⑥财产保管与会计记录相分离
02
不相容职务分离控制的内容
2）记账凭证控制：
（1）及时进行会计处理 （2）记入恰当会计科目
3）会计账簿控制
4）财务报告控制
5）会计复核控制
8.4 财产保护控制
01
财产保护控制的定义
02
财产保护控制的内容
03
财产保护控制的方法
01
财产保护控制的定义
财产保护控制是指为了确保财产物资的安全、完整所采取的方法和 措施。
《企业内部控制基本规范》第三十二条规定，财产保护控制要求 企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物 保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
02
财产保护控制的内容
财产保护的内容主要包括企业的现金、存货以及固定资产等。它们 在企业资产总额中的比重较大,是企业进行经营活动的基础,因此企 业必须加强实物资产的保管控制,保证实物资产的安全与完整。
03
财产保护控制的方法
（1）限制接触和处置 （2）财产清查 （3）建立相应的财产记录监控制度 （4）财产档案的建立和保管 （5）财产保险 （6）货币资金的保护
02
绩效考评控制的流程
图8-6 绩效控制流程图
03
绩效绩效考评的方法
1)基于财务的绩效考评方法 2)基于价值的绩效考评方法
8.8 合同控制
01
合同控制的定义
8.第八章 执行与控制
S = max ，min f（M、G、P、K）
N
N1
S（N1、M1）
0
M1
B（t）
M
（三）事先控制、过程控制、事后控制
I O
P541－
S
ΔI ΔI 预先控制 过程控制 事后控制 ΔI ΔO
三、控制的基本方式
排除干扰方式
即排除内外因素的干扰，使输入达到标准状态 条件：预先知道干扰的产生并可能排除
完善组织结构设计 协调组织各部门之间的运作 决策 建立控制制度 计划 方式：排除干扰、补偿干 合理授权 组织战略 扰、平衡偏差 供产销方法：行政方法、经济 人财物 方法、教育方法、技术方法、 „„ 政治方法、法律方法
（二）适时性
及时反馈
管理控制过程实质上就是一个施控者向受控者传递指挥和 决策信息，受控者向施控者反馈执行信息的过程。
补偿干扰方式
针对干扰可能产生的差异采取补救措施 条件：要有有效的补救措施
平衡偏差调节方式
根据输出结果和控制标准之间差异来进行调节 条件：信息反馈要及时；措施要及时、有效。
第三节 管理控制的程序及有效性
管理控制的程序 管理控制的有效性
公司目标、计划
人力资源
财力资源
厂 房 设 施
生 产 设 备
建立执行文化－－不折不扣
哥伦布
“即使决定是错的，我们也可以通过执行来把事情做对，而不是 再回头讨论。”
《把信送给加西亚》
罗文拿到总统致加西亚将军的信，没问一声“他在哪儿？”没想 “这是我的工作吗？”便出发了。他乘敞蓬船航行四天后趁着夜 色在古巴海岸登陆，三周后他来到古巴的另一端，接着步行穿过 西班牙军队控制的领土，最终将信交给加西亚。他以绝对的忠诚 和勇气、责任感和创造奇迹的主动性完成了这件“不可能完成的 任务”。
第八章内部控制第六节(1)课后作业
第八章内部控制第六节（1）课后作业
1、审计委员会与内部控制
（1）审计委员会负责（），监督（）和（），协调（）等。
（2）董事会下设立（）。
董事会关于内部控制的主要目标会授权给（）。
（3）审计委员会的组成应全部由（）、（）组成，他们至少拥有（）经验。
（4）判断题
a．企业的内部财务控制以及企业的所有内部控制和风险管理系统可以由审计委员会或独立风险委员会或董事会承担。
（）
b．审计委员会还负责批准年报的陈述；管理层的报告，以及内审、外审的报告。
（）
2、审计委员会履行职责的方式
（1）审计委员会每年至少举行（）会议，并于（）举行。
（2）审计委员会应每年至少与外聘及内部审计师会面（）。
（3）审计委员应（）对其权限及其有效性进行复核，并就必要的人员变更向董事会报告。
3、审计委员会与合规
（1）审计委员会的主要活动之一（），还有责任确保（）的义务。
审计委员会还应对（）进行复核。
（2）管理层的责任是（），审计师的责任是（）和（）。
管理学原理第八章 控制
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案例：里奇公司4月份销售业绩
王宾是里奇公司广州分公司的销售经理，这家企业在中国销售进口啤酒。王宾吩 咐助理，在每月的第一周，准备一份上月按品牌分类的啤酒销售情况表。下表显 示了4月份各品牌的销售定额，以及批发商的实际销售数据。
问题：看完这张表后，王宾应该采取哪些行动？
• 人力资源的预先控制——甄选、培训 • 材料的预先控制——进货检验 • 设备的预先控制——设备维修 • 财务的预先控制——预算
现场控制
• 在工作进行过程中所实施的控制 ➢ 例如： ➢ 摄像设备的运用 ➢ 现场监督
➢ 可能的问题
工作隐私问题 容易导致对立情绪 管理人员时间精力有限
案例：电子监控
• 某家公司办公室安装了电子监控系统，目的是管理 者可以更好的直接的进行管理和监控，安装之后， 有一定的成效。但是并没有激发员工更多的热情， 有些员工认为，系统固有的电子报告只是不必要的 例行公事。因为最好的员工花费了很多时间了解客 户，对这种被称为“电子警察”的系统感到很不高 兴，管理者可以对他们所有的行动进行监视并通过 “遥控”来威胁他们。管理得力的管理者通常是那 些在员工和他们自己之间创造信任的人，但是电子 监控系统破坏了信任关系。
第八章 控制
【思考】分析此案例对管理工作有什么启 示？
管理启示：
• 事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制，可惜大多 数的事业经营 者均未能体会到这一点，等到错误的决策造成 了重大的损失才寻求弥补。而往往是即使请 来了名气很大的 “空降兵”，结果于事无补。
• 一般人认为，足以摆平或解决企业经营过程中的各种棘手问 题的人，就是优秀的管理者，其实这是有待商榷的，俗话说： “预防重于治疗”，能防患于未然之前，更胜于治乱于已成 之后，由此观之，企业问题的预防者，其实是优于企业问题 的解决者。
小学内部控制的管理制度
第一章总则第一条为加强我校内部管理，规范内部控制，提高管理效率，确保学校教育教学工作的顺利进行，根据国家有关法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校全体教职工、学生及校内各类机构。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规和政策，确保内部控制合法合规。
（二）全面性原则：覆盖学校各项管理工作，实现内部控制的全覆盖。
（三）有效性原则：内部控制措施要切实可行，确保内部控制目标的实现。
（四）责任性原则：明确各部门、各岗位的职责，确保内部控制责任的落实。
第二章内部控制组织架构第四条学校成立内部控制领导小组，负责内部控制工作的组织、领导和协调。
第五条内部控制领导小组下设办公室，负责内部控制的具体实施和监督。
第六条学校各部门设立内部控制责任部门，负责本部门内部控制的组织实施。
第三章内部控制制度体系第七条学校内部控制制度体系包括：（一）内部控制基本制度：包括内部控制总体目标、原则、组织架构、职责分工等。
（二）业务流程控制制度：包括教育教学、财务、资产、采购、人事、后勤等业务流程的控制制度。
（三）风险管理制度：包括风险评估、风险预警、风险控制等制度。
（四）监督检查制度：包括内部控制监督检查的组织、程序、方法等制度。
（五）责任追究制度：包括内部控制责任追究的范围、程序、方式等制度。
第四章教育教学内部控制第八条教育教学内部控制主要包括：（一）教学计划控制：确保教学计划科学合理，符合国家教育方针和学校实际情况。
（二）教学质量控制：建立健全教学质量监控体系，确保教学质量。
（三）教师队伍建设控制：加强教师队伍建设，提高教师队伍素质。
（四）学生管理控制：加强学生管理，确保学生安全、健康、快乐成长。
第五章财务内部控制第九条财务内部控制主要包括：（一）预算管理控制：严格执行预算管理制度，确保预算的合理性和合规性。
（二）收支管理控制：加强收支管理，确保收支合规、透明。
（三）资产管理控制：建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
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本章教学目标
本章主要学习： 本章主要学习：工作设计的主要内容和目 掌握劳动定额的概念与确定方法； 标；掌握劳动定额的概念与确定方法；了 解人机系统的概念与工作环境设计的具体 要求。 要求。
《教学大纲》要求 教学大纲》
• • • • • • • • • 第一节 工作设计 工作设计的主要内容 工作设计的目标 第二节 劳动定额 劳动定额的概念 直接时间研究法 既定时间法 模特法 工作抽样法 第三节 劳动保护 人机系统 工作环境研究与设计
第八章 人员控制
本章教学指南
• 1.教学时数 教学时数2 教学时数 • 2.教学环境要求（多媒体教室、案例 教学环境要求（多媒体教室、 教学环境要求 讨论室、实践现场） 讨论室、实践现场） • 3.教学目标（见后） 教学目标（ 教学目标 见后） • 4.重点 掌握劳动定额的确定方法。 重点—掌握劳动定额的确定方法 重点 掌握劳动定额的确定方法。 • 难点 劳动定额的计算方法。 难点—劳动定额的计算方法 劳动定额的计算方法。
第一节 工作设计
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一、工作设计的主要内容
★明确生产任务的作业过程； ★通过分工确定工作内容； ★明确每个操作者的责任； ★以组织形式规定分工后的协调， 保证任务的完成。
二、工作设计的目标
• 是建立一个工作结构，来满足组织及 其技术的需要，满• • • •
P173
（一）气候状况的影响分析与设计 1、温度的影响 2、空气流通的影响 （二）照明的影响与设计 1、照明的影响 2、工作场地和厂房的照明 （三）色彩的影响 （四）噪音状况的影响与控制
本章思考题
1、如何解决由于专业化分工带来的弊端。 2、了解劳动定额的相关理论。 3、简述制定劳动定额的方法。 4、企业劳动保护工作的主要内容是什么。 5、我国目前对职业病防护的状况。
• • 一、劳动定额的概念 劳动定额，又称为标准工作时间，是在标 准的工作条件下，操作人员完成单位特定 工作所需的时间。 这里标准工作条件条件的含义是指，在合 理安排的工作场所和工作环境下，由经过 培训的操作人员，按照标准的工作方法， 通过正常的努力去完成工作任务。
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二、劳动定额的测量方法 P163
课后作业
• 1、一个管理人员欲制定一个金属切削作业 的时间定额。他共对此操作观测了50次， 每次的平均时间是10.40分钟，标准偏差是 1.20分钟，操作工人的工作效率评定为 125%。假设宽放率是16%，请确定该项作业 的标准时间。
本章建议阅读资料
• 1、陈荣秋，周水根，生产与运作管理，中国人民大学出 版社，2005 • 2、丁士华，生产与运作管理，机械工业出版社，2003 • 3、冯根尧，生产与运作管理，重庆大学出版社，2002 • 4、高鹏举，生产与运作管理，东华大学出版社，2002 • 5、蒋贵善，生产与运作管理（第四版），大连理工大学 出版社，2004 • 6、路宏达，现代生产管理，中国财政经济出版社，2001 • 7、杨海荣，生产运作管理，人民邮电出版社，2002
课堂研讨 课堂
• 1、某些日本公司制定了部门经理轮换制度， 某些日本公司制定了部门经理轮换制度， 而美国的公司则强调在一个岗位上的专业 如财务经理或生产经理）。 ）。讨论每一 化（如财务经理或生产经理）。讨论每一 种策略的优缺点。 种策略的优缺点。
要求： 要求： 1、明确研讨目标 明确学习本章的内容 、明确研讨目标—明确学习本章的内容 2、研讨前需要学员预先学习的内容—工作 、研讨前需要学员预先学习的内容 工作 设计中的行为理论 • 3、研讨所需资料 调研某一企业部门经理 、研讨所需资料—调研某一企业部门经理 工作岗位责任实践环节 • 4、分组 、 • 5、教师总结 、 • • •
• ☆直接时间研究法（测时法） • ☆既定时间法 • ☆模特法 • ☆工作抽样法
第三节 劳动保护
• • 一、人机工程 人机工程是以人－机系统为对象， 研究其内部相互作用与结合的规 律，使设计的机器和环境系统更 适合人的生理和心理特点，达到 在生产中具有安全、健康、舒适 和高效率的目的。
• 二、工作环境研究与设计