国际结算考试重点整理

SWIFT 环球同业银行金融电讯协会Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications特点：1.SWIFT需要会员资格。

我国的大多数专业银行都是其成员。

2.SWIFT的费用较低，高速度。

同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右。

3.SWIFT的安全性较高；SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化, 双重密码4.SWIFT的格式具有标准化。

对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。

用户包括三种类型，分别为：会员（股东）、子会员以及普通用户。

会员可享受所有的SWIFT服务；普通用户只享有与其业务相关的服务，主要来自于证券行业，如证券中介、投资管理公司、基金管理公司等。

提供的服务1、金融应用2、银行间文件传输3、分析服务和分析工具4、就如服务国际结算方式分类classification of settlement methods1、基于商业信用的结算汇款Remittance ：对应预付贷款和赊销托收Collection ：委托收款2、基于银行信用的结算信用证L/C银行保函外汇资金清算体系中2个主要账户1、往帐：资产账户。

存放银行同业2、来帐：负债账户。

银行同业存放美元外汇清算体系1、美联储资金转账系统：针对在美联储开设账户的境内银行或外国银行的分支机构。

全美境内美元支付系统，美国支付大动脉。

实时全额结算2、清算所同业支付系统（定时净额清算）：私营大额美元跨境美元支付系统特点：1、法律框架完备2、支付系统众多，服务机构发达3、支付工具多样化、高科技化4、支付体系庞大健全欧元外汇清算体系1、泛欧自动实时全额清算高速转账系统欧洲央行实施的单一货币政策的平台，属于大额支付、实时结算系统，TARGET的风险低，安全性高，对资金的流动性要求较高，要求欧盟成员国的中央银行在欧洲中央银行的账户内备有充分的资金或等值的抵押品，以保证实时结算，再加上每笔交易需另付费用，因此该系统费用较高。

实时全额清算和定时净额清算1、设计原理不同定时净额：清算系统在一定时（通常为营业日结束）点收到的各金融机构的转账金额总数减去发出的转账金额总数, 得出净余额借方或贷方, 即净结算头寸。

实时全额：清算系统对各金融机构的每笔转账业务进行一一对应结算, 而不是在指定时点进行总的借、贷方差额清算。

贷方差额清2、清算效率实时全额清算更有效率，首先连续不定时清算，其次每笔业务单独、全额清算，降低支付间隔，减少支付风险3、机会成本在差额清算模式下, 可以节省清算银行的清算备付金或准备金余额, 减少在中央银行的存款。

所以参加结算的金融机构持有中央银行货币的机会成本就小。

就整个银行体系而言，差额清算对中央银行货币需求就小。

就参加清算的金融机构而言，当持有中央银行货币的机会成本较大时，它们会倾向于差额结算4、支付系统的风险实时全额支付系统风险更低一些。

连续实时清算，降低支间隔、规避信用风险，降低系统故障的潜在风险，防范外汇市场的赫斯塔特风险金融单据票据Notes:汇、本、支以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。

特点1、流通转让性negotiability：过户转让、交付转让、流通转让2、无因性non-causative nature：权利和义务是没有原因的，即拿到票据就享有全部权利3、一定权利的凭证：付款请求权、追索权4、形式和内容的标准和规范化交付转让和流通转让在流动性差距中，受让人权利存在差异：交付转让受让人权利受制于前手流通转让受让人权利优于前手汇票：bill of exchange/Draft是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。

汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。

出具（必要科目）1、汇票字样bill of exchange2、出票日期和地点place and date3、付款期限tenor4、无条件付款命令pay to sb5、汇票金额amount6、收款人payee7、受票人或付款人payer/drawee8、出票人drawer票据行为承兑Acceptance指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。

具体做法是付款人在汇票正面写明"承兑（Accepted）"字样，注明承兑日期，于签章后交还持票人。

付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任。

背书endorsement除非出票人在汇票上记载"不得转让"外，汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利。

即在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。

可多次转让，在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即被背书人和背书人名字前后一致。

汇票分类1、商业汇票：企业出票，一般都是银行承兑汇票，提高汇票的可接受性和安全性2、银行汇票：银行出票，委托其海外分行或代理行付款给持票人或收款人本票由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

自付票据，只有2个当事人，无需承兑。

目前我国只有银行本票支票出票人出具的以银行为付款人的即期汇票，是汇票的特例。

书面无条件命令且没有付款期限见票即付。

旅行支票一般是国际大银行、金融机构和酒店出具的固定面额的支付工具，是旅游者从出票机构用现金购买的一种支付手段。

为出票人提供短期资金融通。

购买和消费时初签和复签，保证安全性，没有指定付款人和付款地点，面额较小，不规定流通期限，汇款人和收款人是一个人。

可直接使用，额度越大手续费越大支票划线在支票正面划两道平行线的支票。

划线支票非由银行不得领取票款，故只能委托银行代收票款入帐。

使用划线支票的目的是为了在支票遗失或被人冒领时，还有可能通过银行代收的线索追回票款。

普通划线：任何一个银行都可收款特殊划线：特定或约定银行才能收款贸易单据：商业发票是出口公司对国外买方开立的载有货物名称、规格、数量、单价、总金额等方面内容的清单，供国外买方凭以收货、支付货款和报关完税使用，是所装运货物的总说明特殊类型发票使用背票1、海关发票：防倾销，列出货物原产地及其价格是出口商应进口国海关要求出具的一种单据，基本内容同普通的商业发票类似，其格式一般由进口国海关统一制定并提供，主要是用于进口国海关统计、核实原产地、查核进口商品价格的构成等。

2、领事发票：证明出口货物的详细情况，进口税计算依据，防倾销，顺利过海关进口国驻出口国的领事出具的一种特别印就的发票，是出口商根据进口国驻在出口地领事所提供的特定格式填制，并经领事签证的发票3、样本发票：卖方向买方寄样时出具的清单，供进口报关时使用，可向海关申请优惠待遇价格术语是国际贸易中用来表明进出口商品的价格构成、买卖双方各自应负担的责任、承担的费用和风险及货物所有权转移的术语1、工厂交货：买方负责从工厂提货后的一切费用和风险2、FOB价格=货价+国内运杂费3、CNF=FOB+远洋杂费4、CIF=CNF+保险费提单B/L bill of lading是指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证特点1、要素性：合法各项因素2、书面凭证：如实反映货物情况3、储存货物的凭证4、有价证券，可以质押5、交付单据,物权单据提单分类1、是否装船：已装船提单和受托费用提单2、货物是否有损：清洁提单和瑕疵提单3、运输方式和航程：直运提单、转船提单（一个承运人多种运输方式）、联运提单（多个承运人联合运输，第一程必须是海运）特殊提单1、倒签提单把发货日期比实际发货日期提前，是日期造假。

出口商和承运人联合欺骗收货人，延迟收货人收货时间，收货人若有凭证可以向承运人索赔2、预借提单承运人在货物还没有装货或未装货完成时，给托运人签发提单，承运人在形式上造假，收货人收货风险更大，因为货物描述并非实际状况而是出口商提供3、过期提单单据是一整套的，因制作延迟性；货物到达目的港而单据还没有到收货人手中，造成货等人的状况，一般可采用银行给收货人担保，先收货后给提单。

保险单据的类型、产生背景、运用范围1、保险单：大保险单或正式保险单，效力大于其他保险单据2、保险凭证：小保险单，内容不完整，省略了背面条款3、联合凭证：保险公司在商业发票上注明保险金额、保险种类并加盖公章，以节约手续，多用于近洋贸易4、预约保单：预先对货物作出承诺的保单5、咱保单：不具有保险责任和法律效力，银行结算中不予认可6、保险声明：对保险合同内容和条款的阐述附属单据1、检验证书：由出入境检验检疫局出具2、原产地证明3、进出口许可证4、电报抄本三种结算方式：汇款、托收、信用证汇款商业信用结算，方便快捷成本低廉，但全靠进口商自觉，出口商可能拿不到货款，买卖双方风险不对称。

方式1、电汇：通过SWIFT办理2、信汇：以信函通知银行办理3、票汇：通过银行即期汇票办理汇款，手续费固定，使用具有延滞性托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。

属于商业信用，采用的是逆汇法。

分类1、光票托收：只凭金融单据托收，一般多用于杂项费用2、跟票托收：金融单据和贸易单据一起的托收信用证指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件特点1、凭单付款，是单据交易。

防范银行进入基础合约的纠纷2、银行作为主要参与者，承担了更多的责任3、银行责任增多伴随信用证结算成本高昂分类1、可撤销信用证：开出后，开证行可自行修改，无需受益人认可；不构成开证行的付款责任，不利于受益人。

一般用于同公司内部、母子、分支机构间的付款担保结算2、不可撤销信用证：开出后，开证行修改、撤销信用证需征得相关当事人的同意。

1、可转让信用证：用于中间贸易，开证行承担向多个受益人付款的责任，对开证行的风险大。

一般只能转让一次，但第二受益人可转回给第一受益人。

2、背对背信用证：进口商和出口商不联系，都与中间商联系。

一般当开证行不开可转让信用证时开具此证。

循环信用证（特殊类型L/C使用背景）信用证自动恢复更新使用而不需要开证行修改。

一般在等量分批均匀交货情况下使用1、按时间循环：出口商定期供货，使用长期分批购货，节约进口商多次开证费用2、按金额循环：信用证金额议付后，仍恢复到原金额可再次使用，直至用完规定的总额为止银行保函：指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。