全球证券行业反洗钱案例及最佳实践(90分)
券商反洗钱法律法规案例(3篇)
第1篇一、背景近年来，随着我国金融市场的快速发展，反洗钱工作日益受到重视。
券商作为金融市场的重要参与者，承担着防范和打击洗钱活动的重任。
为了加强券商的反洗钱工作，我国陆续出台了一系列反洗钱法律法规，本文将以一个实际案例来探讨券商在反洗钱工作中的法律法规运用。
二、案例简介某券商（以下简称“A券商”）在为客户提供证券交易服务过程中，发现客户B存在可疑交易行为。
B在短期内频繁进行大额资金交易，且交易对手方多样，涉及多个国家和地区。
A券商立即启动了反洗钱内部调查程序，发现B的资金来源不明，存在洗钱嫌疑。
随后，A券商依法向相关部门报告了这一情况，并积极配合相关部门的调查。
三、法律法规分析1.《中华人民共和国反洗钱法》《中华人民共和国反洗钱法》是我国反洗钱工作的基本法律，其中规定了券商在反洗钱工作中的职责和义务。
根据该法，券商应当建立健全反洗钱内部控制制度，加强对客户身份识别、交易监测、可疑交易报告等工作。
2.《金融机构反洗钱规定》《金融机构反洗钱规定》对金融机构的反洗钱工作提出了具体要求。
根据该规定，券商应当建立客户身份识别制度，对客户身份进行有效识别，确保客户身份真实、准确、完整。
3.《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定了金融机构在大额交易和可疑交易报告方面的具体要求。
根据该办法，A券商在发现B的可疑交易行为后，依法向相关部门报告了这一情况。
四、案例解析1.客户身份识别A券商在为客户提供证券交易服务时，应当依法进行客户身份识别。
本案中，A券商在发现B的可疑交易行为后，立即启动了内部调查程序，对B的身份进行了重新核实，确保了客户身份的真实性。
2.交易监测A券商在为客户提供证券交易服务过程中，应当加强对客户交易行为的监测。
本案中，A券商发现B在短期内频繁进行大额资金交易，且交易对手方多样，涉及多个国家和地区，存在洗钱嫌疑。
3.可疑交易报告A券商在发现B的可疑交易行为后，依法向相关部门报告了这一情况。
C18067S 证券行业反洗钱案例及实践 课后测试100分答案
全球证券行业反洗钱案例及最佳实践返回上一级单选题（共2题，每题10分）1 . 针对可疑交易的信号，下列不属于国际上证券行业的普遍实践的是（）。
∙ A.客户拥有大量具有相同性质的账户，并且在不同账户之间经常进行转账∙ B.无合理理由在存款后立即撤回资产的交易∙ C.来自媒体或其他可靠信息来源的与税务相关的负面报道∙ D.当收到查询时，客户能合理地证明交易的目的我的答案： D2 . 下列关于客户身份识别，说法错误的是（）。
∙ A.一个完善的“客户尽职调查”方案应保存调查记录并对流程留痕∙ B.应根据风险评估对不同账户定期进行审查。
低风险客户无需审查，高风险客户高频审查∙ C.证券机构不仅需要建立大额可疑交易监测的系统和流程，也应该投入足够的合规人员进行相应的审核∙ D.对客户风险进行评估，需要考虑该客户是否是政要人物我的答案： B多选题（共4题，每题10分）1 . 对客户风险进行评估，需要考虑的因素有（）。
∙ A.职业或业务性质∙ B.地理位置及业务范围∙ C.有意采用的金融服务类型∙ D.是否是政要人物∙ E.是否受到海外单边制裁我的答案： ABCDE2 . 针对于可疑交易的信号，下列属于国际上证券行业的普遍实践的是（）。
∙ A.无法与客户的日常活动协调的交易，例如从仅交易低价股票转为主要是蓝筹股∙ B.客户拥有大量具有相同性质的账户，并且在不同账户之间经常进行转账∙ C.有合理理由在存款后立即撤回资产的交易∙ D.在没有合理理由的情况下大量使用以前是一个相对不活跃的帐户进行交易我的答案： ABD3 . 反洗钱核心义务包括（）。
∙ A.客户身份识别及风险等级划分∙ B.大额可疑交易监测∙ C.客户资料及交易记录保存∙ D.大额可疑交易报送我的答案： ABC4 . 国际上关于“客户尽职调查”的最佳做法认为，一个完善的“客户尽职调查”方案应该以（）为基本原则。
∙ A.通过收集信息明确客户身份∙ B.记录的保存和流程留痕∙ C.验证客户身份文件∙ D.与监管类名单进行比较，如反恐名单、制裁名单以及其它公开公布或私下发布的强制性名单我的答案： ABCD判断题（共4题，每题10分）1 . 在对客户风险进行评估时需要考虑其是否受到海外单边制裁，遇到如美国、欧盟制裁的情况，则必须针对相关的合规风险进行评估。
反洗钱案例及警示
反洗钱案例及警示《反洗钱案例及警示》前言：在这个看似平静的经济世界里，有一股暗流在悄悄涌动，那就是洗钱。
洗钱就像是一个隐藏在暗处的小偷，悄无声息地把非法所得变得合法化，扰乱着我们正常的经济秩序。
它就像一只狡猾的老鼠，在各个角落里钻来钻去，试图躲避监管。
今天，咱们就来聊聊那些反洗钱的案例，从中吸取些警示，可别让这只“老鼠”在咱们眼皮子底下得逞喽。
案例一：赌场背后的洗钱阴谋这个案例素材取自真实的新闻报道。
在一个边境小镇，有一家看似热闹非凡的赌场。
这赌场啊，可不是普通的玩乐之地。
表面上，人们在里面吆五喝六地赌着钱，一片纸醉金迷的景象。
可实际上呢，这里面藏着一个天大的秘密。
有一伙人，专门组织一些人带着大量现金进入赌场。
这些现金的来路可都不正，要么是走私货物得来的黑钱，要么是贪污受贿的脏钱。
他们进入赌场后，并没有真的去赌，而是和赌场里的人勾结起来。
赌场会给他们开一些假的输赢单据，就好像他们在赌场里赢了或者输了钱一样。
比如说，一个人带了100万来路不明的现金进入赌场，赌场给他开个单据说他赢了100万，这样他就可以把这200万光明正大地存进银行，这200万一下子就变得像是合法的赌场收益了。
这就好比一个小偷，偷了东西之后不敢明目张胆地拿出去卖。
于是他找了一个幌子，把偷来的东西伪装成是在一个合法的交换活动中得到的。
这个赌场就成了这个非法钱财洗白的幌子。
这伙人的手段还不止于此呢。
他们还会利用一些在赌场里的常客，让这些常客帮忙把钱分散存到不同的账户里。
这些常客就像是一群小蚂蚁，一点一点地把那些脏钱搬运到看似安全的地方。
可这事儿哪能瞒得住呢？监管部门就像是一群嗅觉敏锐的猎犬，经过一番调查，终于发现了这个赌场的猫腻。
他们发现赌场的现金流和实际的赌博活动根本对不上，而且那些经常来存钱的账户也存在很多可疑之处。
总结反思：这个案例告诉我们啊，那些看似正常的商业场所，可能背后就藏着洗钱的阴谋。
咱们不能被表面的繁华所迷惑。
对于一些现金流异常大、经营活动与实际收入不相符的地方，一定要多留个心眼儿。
反洗钱案例精选
反洗钱案例精选随着全球经济环境的改变，洗钱的方法和途径也产生变化，洗钱手法日趋夏杂化、专业化。
目前,我国在打击洗钱犯罪的过程中发现,犯罪分子通常利用金融机构、地下钱庄、虚假投资、赌场、投资房地产、珠宝等方式将诈骗、走私、贪污、受贿、侵占、制贩毒品、非法吸收公众存款等犯罪获取的赃款进行转移.本章中，我们选录了一些国内外洗钱犯罪与洗钱活动的典型案例，并对这些案例进行了简要的评述和分析，旨在分析问题、查找不足、积累经验，以期提高我们对反洗钱工作的认识和重视。
案例一：汪某投资企业洗钱案 (1)案例二：××银行联行资金被盗转移案 (4)案例三：金融机构违反反洗钱报告义务案 (6)案例四:海南地下钱庄案件 (10)案例五：浙江“8.27”境外赌资洗钱案 (13)案例六：胡某等人虚假保险合同案 (15)案例七：厦门远华走私集团案 (20)案例八:叙利亚商业银行(CBS银行）涉嫌为恐怖组织洗钱案 (25)案例一：汪某投资企业洗钱案广州市海珠区人民法院于2004年3月审理并判决了国内首宗洗钱罪案件。
被告汪某于2001年底结识同类人区某，知道区某长期在加拿大、香港及广东省从事毒品贩卖活动.2002年上半年，区某对汪某表示为其子女考虑，今后想从事正当职业,想把资金（贩卖毒品所得）带回境内。
汪某当即为其出谋划策，采用购买企业经营方式来处理毒资.2002年8月,区某将毒资折港币约600万元从加拿大带到香港，由香港入关，汪某开车到深圳接应,带回广州.通过广州某律师事务所以区某的520万港元(折合550万元人民币），购得广州某木业公司董事长，每月领取5000元以上的工资，负责处理公司对外联络事宜，还收取区某赠送的一辆奔驰小汽车.区某接管公司后,开始经营木材生意，利润率为20%.区某采用虚设盈亏损帐目，用于掩饰、隐瞒其违法所得的来源与性质,意图将毒品犯罪的违法所得转为合法收益.2003年3月区某贩毒案告破,区某、汪某被依法逮捕。
反洗钱典型案例
反洗钱典型案例评析案例1：汪某毒赃洗钱案案情摘要:区W是旅居加拿大的毒枭，区L是其姐姐，两人企图将从事毒品犯罪的违法所得转为合法收益。
2002年8月，汪某伙同区W、区L，以区氏姐弟拥有的港币500多万元(其中大部分为区W毒品犯罪所得)委托某律师事务所购得某市某木业有限公司60％的股权，在此过程中汪某还协助区W运送毒赃支付收购款。
获得控股权后，区氏姐弟将该木业公司更名，由区L任该公司法定代表人，直接管理公司财务。
区W安排汪某挂名出任该公司董事长，除每月领取人民币5000元以上的工资外，还送给汪某一辆奔驰越野汽车。
此后，区氏姐弟以经营木业为名，采用制造亏损账目、在多家银行开立私人账户转移资金等手段，企图将区W 的毒品犯罪所得转变为表面合法的收益。
经法院审判认定，汪某受同案人指使，为获得不法利益，明知资金是同案人毒品犯罪的违法所得，仍伙同他人采取以毒赃收购企业从事经营活动的方式，掩饰、隐瞒该违法所得的非法性质及来源，其行为已构成洗钱罪。
法院依法宣判汪某犯洗钱罪，判处有期徒刑1年零6个月，并没收被告人的违法所得奔驰越野汽车一辆。
案例评析一、本案是一起典型的利用企业投资和贸易清洗毒赃的洗钱案件区氏姐弟在汪某协助下，用毒赃收购企业，通过实业投资方式使毒赃有了“投资款”的合法形式，为下一步清洗创造了条件。
在木材企业“日常贸易”的掩护下，进行大量提现和转账交易，完成资金转移。
通过虚报公司亏损，一方面降低洗钱成本，另一方面以追加投资弥补亏损的名义继续向公司注入毒赃。
具体手法如下：（一）利用现金走私和地下钱庄完成资金跨境转移区W将贩毒所得以现金走私的形式从加拿大带入香港，并将部分毒赃兑换为港币，然后通过地下钱庄等渠道将巨额现金从香港转移到该市，款项包括500万元港币、30万加拿大元和10万美元。
另外，通过地下钱庄将其在国内获取的人民币非法收入转移到加拿大，同时进行港币与人民币的兑换以维持日常费用开支和再投资。
（二）设立公司、虚构贸易转换资金形式区氏姐弟利用毒资在国内投资于兼营制造和贸易的公司，以公司实体为依托，虚构公司经营过程中的贸易行为，与虚假买家进行木材生意，完成了大量的提现和转账交易，直到资金流与正常的木材经营不能明显地发生关联。
证券洗钱识别案例研究报告
证券洗钱识别案例研究报告证券洗钱识别案例研究报告一、引言随着经济的全球化和金融市场的开放，证券市场的发展迅速，但与此同时，洗钱等金融犯罪活动也日益猖獗。
证券洗钱是指利用证券市场进行非法资金的合法化过程。
为了打击证券洗钱犯罪，各国立法机构通过法律手段对洗钱行为进行严厉打击，而金融机构则需要加强自身的防范能力。
本研究将通过分析和研究不同案例，探讨证券洗钱的特点和识别手段，以期提高金融机构对洗钱行为的识别能力。
二、案例研究2.1 案例一：虚拟账户洗钱某证券公司发现了一个异常账号，该账号在交易市场上进行了大额交易，但在交易账户上却没有相关的交易记录。
经调查发现，该账户属于一家虚拟公司，该公司提供的资料并不完整，无法确认其真实性。
初步判断，该账户存在洗钱嫌疑。
该公司将此情况及时上报给相关监管机构并冻结了该账户。
2.2 案例二：股票交易洗钱某投资者通过与他人合谋，采取大肆买入某上市公司股票的手段，以此推高股票价格，将非法资金洗钱合法化。
证券公司通过对投资者的交易行为进行监测，并进行了进一步调查，发现了这一洗钱行为。
证券公司依法向监管机构报案，并配合调查部门进行后续调查工作。
2.3 案例三：内幕交易一名高管买入了某公司的股票，并通过向亲朋好友泄露内幕消息，共同买入该公司股票，以此牟取暴利。
相关证券公司通过内部交易监测系统发现了这一异常交易行为，并迅速采取行动，冻结了相关账户，并与监管机构共同进行了调查。
三、证券洗钱识别手段3.1 KYC制度Know Your Customer（KYC）制度是金融机构履行反洗钱责任的基础。
金融机构在客户建立合作关系前，需要对客户进行充分了解并确认其身份。
在案例一中，证券公司发现了虚拟账户洗钱行为，正是通过对该账户的KYC调查，发现了账户异常。
3.2 AML监控系统Anti-Money Laundering（AML）监控系统是金融机构用来监测交易行为的工具。
通过对交易进行实时监控和分析，可以发现异常交易行为。
全球证券行业反洗钱监管要求100分-新版.pdf
全球证券行业反洗钱监管要求单选题（共3题，每题10分）1 . 在反洗钱方面，证券公司的做法错误的是（）。
A.制定和实施经由高级管理层批准的政策，程序和控制措施，从而有效管理和预防所识别出的风险B.监督这些政策，程序和控制措施的实施和审计C.在有效识别出更高风险的情况下执行强化措施D.不需要定期对强化措施的执行效果进行评估我的答案： D2 . 根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，下列说法错误的是（）。
A.金融机构应当对通过交易监测标准筛选出的交易进行人工分析、识别，并记录分析过程B.金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，当资金金额或者资产价值超过100万元以上，才可提交可疑交易报告C.金融机构应当建立健全大额交易和可疑交易监测系统，以客户为基本单位开展资金交易的监测分析，全面、完整、准确地采集各业务系统的客户身份信息和交易信息，保障大额交易和可疑交易监测分析的数据需求D.金融机构应当设立专职的反洗钱岗位，配备专职人员负责大额交易和可疑交易报告工作，并提供必要的资源保障和信息支持我的答案： B3 . 关于客户身份识别，下列说法错误的是（）。
A.证券公司不得开立或维持匿名账户或虚构名字账户B.证券公司应查询是否存在与客户有关的任何受益拥有人C.证券公司在处理建立业务关系申请时，不需要从客户处获得有关业务目的和实质D.证券公司应制定政策和流程，以解决与客户的非面对面业务关系或客户交易相关的特定风险我的答案： C多选题（共4题，每题 10分）1 . 根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第十九条，在与客户的业务关系存续期间，金融机构应当采取持续的客户身份识别措施，关注客户及其日常经营活动、金融交易情况，及时提示客户更新资料信息。
客户为外国政要的，金融机构应采取合理措施了解其（）。
A.经济状况B.资金用途C.资金来源D.经营状况我的答案： BC2 . 金融机构应当按照（）的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易，以提供识别客户身份、监测分析交易情况、调查可疑交易活动和查处洗钱案件所需的信息。
洗钱经济法律案例(3篇)
第1篇一、引言洗钱，作为一种严重的经济犯罪行为，严重破坏了金融秩序，损害了社会稳定。
近年来，我国政府高度重视反洗钱工作，不断完善相关法律法规，严厉打击洗钱犯罪。
本文将以一起典型的洗钱经济法律案例为切入点，分析洗钱犯罪的特点、法律适用以及司法实践中的相关问题。
二、案例背景2018年，我国某市公安机关在侦办一起毒品犯罪案件过程中，发现犯罪嫌疑人通过非法手段获取大量资金，并试图通过一系列复杂交易将资金合法化。
经深入调查，警方发现该团伙涉及洗钱犯罪，涉案金额高达数千万元。
该案涉及多个环节，包括毒品交易、非法资金转移、虚假交易等，作案手段隐蔽、复杂。
三、案例分析1. 案件特点（1）涉案金额巨大：本案涉案金额高达数千万元，充分说明了洗钱犯罪的规模化和产业化特点。
（2）作案手段复杂：犯罪嫌疑人通过多层次、多环节的非法交易，将非法所得资金合法化，作案手段隐蔽、复杂。
（3）团伙作案：本案涉及多个环节，包括毒品交易、非法资金转移、虚假交易等，团伙成员分工明确，相互勾结。
（4）跨区域作案：本案涉及多个省市，犯罪嫌疑人利用地域差异进行作案，增加了案件侦破难度。
2. 法律适用（1）刑法相关规定：根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条，洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：①提供资金账户的；②协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；③通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；④协助将资金汇往境外的；⑤以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
（2）相关司法解释：根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理洗钱刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，实施下列行为之一的，应当认定为刑法第一百九十一条规定的“明知”：①知道他人实施犯罪，帮助转移、转换或者隐瞒犯罪所得及其收益的；②知道他人实施犯罪，协助将犯罪所得及其收益转换为现金、金融票据、有价证券、电子数据、实物等形式的；③知道他人实施犯罪，协助将犯罪所得及其收益通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；④知道他人实施犯罪，协助将犯罪所得及其收益汇往境外的；⑤其他知道他人实施犯罪，协助掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
金融反洗钱法律治理案例分析与实操指导
包括反恐怖融资、反逃税等与行业层面反洗钱监管政策解读
1 2
金融机构反洗钱义务
金融机构作为反洗钱工作的第一道防线，承担着 客户身份识别、可疑交易报告等义务。
特定非金融机构反洗钱义务
特定非金融机构如房地产中介、贵金属交易商等 ，也需履行相应的反洗钱义务。
金融反洗钱法律治理案例分 析与实操指导
• 引言 • 金融反洗钱法律治理概述 • 案例分析：典型金融反洗钱案例解
析 • 实操指导：金融反洗钱法律治理实
践指南 • 监管政策与法律法规解读 • 未来展望与趋势分析
01
引言
目的和背景
01
打击洗钱犯罪
随着全球化和金融创新的加速，洗钱犯罪日益猖獗，严重威胁金融秩序
国内外金融反洗钱法律治理现状
国内现状
我国已经建立了相对完善的反洗钱法律体系，包括《反洗钱 法》、《金融机构反洗钱规定》等法律法规。同时，中国人 民银行等监管机构也加强了对金融机构的反洗钱监管和指导 。
国外现状
国际上，反洗钱金融行动特别工作组（FATF）等国际组织积 极推动全球反洗钱合作，各国也普遍建立了反洗钱法律制度 ，并加强跨国合作和信息共享。
要点二
法律分析
根据《非银行支付机构网络支付业务 管理办法》等相关法规第三方支付机 构应严格履行反洗钱义务加强对非法 交易的识别和防范。本案中该平台未 按规定履行相关义务为非法交易提供 了支付便利应承担相应法律责任。
要点三
实操指导
第三方支付机构应建立完善的反洗钱 内控制度和风险识别机制加强对非法 交易的监测和识别能力。同时应积极 配合监管部门开展反洗钱调查和检查 工作确保合规经营。
探讨反洗钱法律治理面临的挑战和发展趋 势，提出相关建议和展望。
近年反洗钱法律案例(3篇)
第1篇一、案例背景2018年，某市公安机关在侦查一起特大网络赌博案件中，发现涉案资金流水巨大，涉及多家银行账户。
经调查，涉案资金均被用于洗钱。
公安机关顺藤摸瓜，发现一家名为“XX金融服务有限公司”的公司涉嫌参与洗钱活动。
该公司通过虚构交易、虚构贷款等方式，将涉案资金转移至境外账户，涉嫌洗钱犯罪。
二、案例分析1. 反洗钱法律法规的适用根据《中华人民共和国反洗钱法》及相关法律法规，反洗钱法律体系主要包括以下几个方面：（1）金融机构反洗钱义务：金融机构应当按照法律法规的规定，建立健全反洗钱内部控制制度，加强对客户身份识别、交易监测、可疑交易报告等工作的管理。
（2）反洗钱调查与侦查：公安机关、国家安全机关、人民检察院、人民法院在反洗钱工作中，有权依法进行调查、侦查。
（3）反洗钱国际合作：我国与其他国家或地区在反洗钱领域开展合作，共同打击洗钱犯罪。
在本案中，涉案公司作为金融机构，未履行反洗钱义务，涉嫌参与洗钱犯罪。
根据《中华人民共和国反洗钱法》第三十六条、第三十七条、第三十八条的规定，金融机构未履行反洗钱义务的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令改正，给予警告，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五万元的，处五万元以上五十万元以下罚款。
2. 相关责任人的法律责任（1）公司责任：涉案公司作为金融机构，未履行反洗钱义务，涉嫌洗钱犯罪。
根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条的规定，公司、企业或者其他单位犯洗钱罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照各该款的规定处罚。
（2）直接责任人员责任：涉案公司负责人、财务人员等直接负责的主管人员和其他直接责任人员，因参与洗钱犯罪，将依法承担刑事责任。
三、案件处理结果经审理，法院认定涉案公司及直接责任人员构成洗钱罪，依法判处涉案公司罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员分别判处有期徒刑、拘役。
反洗钱典型案例评析
反洗钱典型案例评析——贷款诈骗案发布时间：2011.07.14点击数：14613选择字号：大中小反洗钱案例分析——许宗林上市公司洗钱案发布时间：2011.07.14点击数：6537选择字号：大中小[案情]2005年1月10日，上海证券交易所正式对西安达尔曼实业股份有限公司股票实施停牌，达尔曼这只曾经盛极一时的“中华珠宝第一股”寿归正寝。
一叶知秋，达尔曼的结局凸现出中国股市的一些问题。
从洗钱的角度分析这支个股，问题更是触目惊心。
达尔曼于1996年12月上市，发行3000万流通股，发行价7.3元，经过数次送股后总股本从最初的7600万股迅速扩张至2.28亿股。
此后机构经过两次配股，再次圈走5.78亿元。
退市前，达尔曼历史上的最高股价高达94亿元，成为中国股市著名的高价股，号称“中华珠宝第一股”。
而其董事长许宗林2001年和2002年连续两年以身价6亿元入选《福布斯中国内地百富榜》。
到了2004年6月末，公司却亏损14.44亿元，每股收益为-5.04元，股东权益为-3.47亿元，每股净资产为-1.21元。
短短数年时间，达尔曼从一支绩优股突然变为一支百病缠身的退市股，其中的原因令人费解。
根据有关部门核查，发现达尔曼所有的采购、生产、销售基本上都是在一种虚拟状态下进行的。
每年公司都会制定一些所谓的经营计划，然后组织有关部门和一些核心人员根据计划制作虚假的原料入库单、生产进度报表和销售合同等。
为了做到天衣无缝，相关销售发票和增值税发票应缴的税款都一分不少地缴纳——据测算，达尔曼几年来用以造假的成本达数亿元。
其虚假投资经营项目也数不胜数，如帐面显示“达尔曼一条街”项目投入8227万元纯属子虚乌有；还有账面显示6000万元的“都江堰钻石加工中心”、5213万元的“西安富士达传感器”、1950万元的“蓝天林木种苗项目及轻型基制”，都属于虚报项目。
为了隐瞒其诈骗事实与非法收入，许宗林建立了大量由他控制的空壳公司和影子公司来与达尔曼进行“业务往来”，这类公司总数达30多个，其法定代表人表面看起来与许宗林没有任何关系，但其实都是许宗林身边的人，许宗林只需要怀揣着这些公司的印鉴，在需要的时候就可以轻松完成他的数字游戏了。
反洗钱案例——精选推荐
反洗钱案例反洗钱案例：⼀、案例案例⼀：上海罗某地下钱庄案2006年4⽉，上海通过反洗钱机制发现线索并破获了新加坡⼈罗某从事地下钱庄洗钱活动的重⼤案件，该案是历年来上海地区破获的最⼤规模地下钱庄洗钱案件，是洗钱法施⾏后⾸例洗钱案。
1、基本案情经查，罗某（新加坡籍）等⼈⾃2004年起受新加坡某汇款、钱币兑换公司（以下简称新加坡某汇兑公司）⽼板巫某的委派，前往上海开展跨境汇兑业务。
罗某先后以本⼈以及李某、陈某、冯某、莫某等⼈名义分别在10多家商业银⾏开设银⾏账户。
罗某等⼈作为派出⼈员在上海设⽴分⽀机构从事两地汇兑业务，根据新加坡某汇兑公司的业务指令，利⽤各商业银⾏的⽹络银⾏、电话银⾏、通存通兑等⽅式，向新加坡汇款客户指定的账户⽀付⼈民币，或者收取国内需要向新加坡汇款客户的⼈民币，然后由新加坡某汇兑公司在境外收付相应外币。
2005年起，新加坡某汇兑公司⼜在苏州、东莞两地先后设⽴类似机构，客户涉及全国31个省（⾃治区、直辖市），主要集中于上海、⼴东、福建等地。
2004年⾄2006年4⽉案发，该地下钱庄在上海、苏州两地交易⾦额达到53.54亿元。
2006年4、5⽉，上海警⽅以涉嫌⾮法经营罪对罗某、李某、冯某以及莫某等四⼈实施抓捕并刑事拘留，冻结⼈民币账户56个，冻结资⾦690余万元。
2006年11⽉1⽇，该案侦查终结。
2007年5⽉18⽇，上海市检察院⼀分院以⾮法经营罪对罗某等⼈提起公诉。
6⽉15⽇，上海市第⼀中级⼈民法院对此案进⾏⼀审公开审理，8⽉6⽇，⼀审判决主犯罗某犯⾮法经营罪，判处有期徒刑⼗四年，并处没收个⼈财产⼈民币⼆百万元，驱逐出境。
莫某、李某和陈某根据情节轻重分别判处有期徒刑⼗四年、⼗三年和九年，并处没收财产和驱逐出境。
四名罪犯均向上海市⾼级⼈民法院提起上诉，2007年10⽉15⽇，上海市⾼级⼈民法院终审维持原判。
2、反洗钱调查过程（⼀）、可疑交易的收集与归纳2005年11⽉起，⼈民银⾏上海总部反洗钱部门连续收到某银⾏上海分⾏报送的重点可疑交易报告，称罗某等4⼈在其分⽀⾏进⾏可疑交易活动。
法律法规洗钱案例分析(3篇)
第1篇一、案件背景近年来，随着金融市场的快速发展，洗钱犯罪活动也日益猖獗。
为了打击洗钱犯罪，我国政府制定了一系列法律法规，包括《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国刑法》等。
本文将以某跨国公司涉嫌洗钱案为例，分析法律法规在反洗钱工作中的实际应用。
二、案情简介某跨国公司（以下简称“该公司”）在我国境内设有分支机构，主要从事国际贸易业务。
2018年，该公司被我国公安机关怀疑涉嫌洗钱犯罪。
经过调查，发现该公司在2016年至2018年间，通过以下方式涉嫌洗钱：1. 虚假交易：该公司与境外公司进行虚假交易，将大量资金从境内转移到境外。
2. 利用第三方账户：该公司通过境内外多家第三方支付机构进行资金转移，逃避监管。
3. 跨境资金转移：该公司利用跨境汇款、跨境电汇等方式，将境内非法所得转移到境外。
三、法律法规分析本案中，涉嫌洗钱的行为涉及多个法律法规，以下将分别进行分析：1. 《中华人民共和国反洗钱法》根据《中华人民共和国反洗钱法》第四条，任何单位和个人都有义务协助、配合反洗钱调查。
该公司在明知或应知其交易可能涉及洗钱的情况下，仍进行虚假交易和跨境资金转移，违反了反洗钱法的相关规定。
2. 《中华人民共和国刑法》根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条，洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，而提供资金账户的；协助将资金转移的；协助将资金汇往境外的；以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。
本案中，该公司通过虚假交易、利用第三方账户和跨境资金转移等方式，涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质，符合刑法第一百九十一条规定的洗钱罪构成要件。
四、案件处理在案件审理过程中，法院依法判决该公司犯洗钱罪，并处以罚金。
同时，法院还判决该公司积极配合反洗钱调查，退赔非法所得。
五、案例分析本案涉及洗钱犯罪，充分暴露了我国反洗钱工作的严峻形势。
反洗钱处罚的案例分析（2）
反洗钱处罚的案例分析(2) 如果有⼤额资⾦需要跨境转账的，郑晓⽣也是通过⾹港的地下钱庄进⾏操作。
客户把⼈民币打到他的账户上，再提供⼀个⾹港账户，他们跟⾹港的地下钱庄联系，由⾹港的地下钱庄把外币打到客户的⾹港账户上。
同样，如果⾹港地下钱庄的客户需要⼈民币时，也会跟郑晓⽣等⼈联系，由郑晓⽣为其提供⼈民币。
这种做法俗称“对冲”，双⽅每天会进⾏⼀次结算，来平衡相互之间的“对冲”账⽬。
这起地下钱庄案的嫌疑⼈彼此间亲属带亲属、⽼乡带⽼乡，逐渐形成⼀个庞⼤的地下钱庄⽹络，群体越庞⼤，越有利于相互之间进⾏拆借，⾮法经营的数额也越⼤，获利也越多。
启⽰: 地下钱庄有什么危害? “地下钱庄”的特点是不受政府监管，协助客户进⾏跨境汇款，不问客户⾝份，不需要客户提供证明性⽂件，⽐较隐蔽，掩饰汇款⼈的⾝份。
中国的地下钱庄以前主要出现在沿海等经济发达地区，⽬前则开始向中西部地区扩散，涉案⾦额逐年攀升，其⼿法也越来越复杂和隐蔽。
⽬前，全国所有省份均有发案，涉及外贸、进出⼝、房地产、建筑、体育⽂化等各个⾏业。
案件显⽰，⼀些贪腐、⾛私、贩毒等犯罪所得，往往通过地下钱庄跨境洗钱，恐怖分⼦的资⾦也通过地下钱庄进出。
地下钱庄的资⾦境内、境外分别流动，⼈民币和外汇分别交割，在国际收⽀统计、跨境资⾦流动监测中均⽆法显现，对⼈民币的汇率⽔平、国内利率⽔平和内外部经济均衡状况等，都会产⽣不利影响。
地下钱庄作为⼀种服务型犯罪，看似与普通民众关系不⼤，但像电信诈骗、⾮法集资等种种直接侵害⽼百姓利益的犯罪活动⼀样，地下钱庄成为其洗钱的⼯具。
这些赃款通过地下钱庄转移出境，增加了追赃的难度。
由于地下钱庄的交易资⾦量⼤且隐蔽，不排除⼀些股市资⾦通过该渠道流出我国，从⽽影响我国资本市场的健康稳定发展。
如2015年7⽉中旬，上海市公安机关在查处某外资贸易公司涉嫌操纵股市犯罪案件中，就发现由邱某控制的地下钱庄为该外资公司向境外转移⾮法所得达数亿元⼈民币。
华尔街投行法律案例分享(3篇)
第1篇一、案例背景华尔街，作为全球金融中心，吸引了众多顶级投行入驻。
然而，在这片繁华的背后，也隐藏着无数法律风险。
本文将分享一起华尔街投行法律案例，旨在为业内人士提供借鉴和启示。
二、案例概述2015年，某知名华尔街投行（以下简称“投行”）涉嫌违反美国证券交易委员会（SEC）的规定，涉嫌操纵市场价格。
经过调查，SEC发现投行在多个交易中涉嫌内幕交易、虚假陈述等违法行为。
最终，投行被SEC罚款1亿美元，并同意接受监管部门的调查。
三、案例分析1. 违法行为分析（1）内幕交易内幕交易是指利用未公开的、对证券价格有重大影响的信息进行证券交易的行为。
在本案中，投行涉嫌利用未公开的内部信息进行交易，操纵市场价格。
这种行为违反了美国《证券法》和《证券交易法》的相关规定。
（2）虚假陈述虚假陈述是指故意或过失地向投资者提供虚假、误导性信息的行为。
在本案中，投行在向投资者提供研究报告时，涉嫌隐瞒或篡改关键信息，误导投资者做出投资决策。
这种行为同样违反了美国相关法律法规。
2. 案件影响（1）对投行的影响本案中，投行被SEC罚款1亿美元，并接受监管部门的调查。
这对投行的声誉、业务发展以及投资者信心都造成了严重影响。
此外，投行还可能面临诉讼风险，承担巨额赔偿责任。
（2）对行业的影响本案的发生，使得华尔街投行再次陷入信任危机。
监管部门对投行的监管力度加大，对内幕交易、虚假陈述等违法行为进行严厉打击。
这有助于规范市场秩序，维护投资者权益。
四、案例启示1. 严格遵守法律法规华尔街投行作为金融行业的领军企业，应严格遵守相关法律法规，确保自身合规经营。
在开展业务过程中，要充分了解法律法规，避免违法行为。
2. 加强内部管理投行应加强内部管理，建立健全内部控制体系，提高合规意识。
对关键岗位人员进行培训，确保其了解相关法律法规，提高合规操作能力。
3. 增强风险意识华尔街投行在开展业务过程中，要增强风险意识，对潜在的法律风险进行全面评估。
在决策过程中，充分考虑法律风险，避免因违规操作而遭受损失。
美国法律洗钱罪案例分析(3篇)
第1篇一、案例背景近年来，随着金融市场的不断发展，洗钱犯罪活动也日益猖獗。
洗钱罪作为一种严重破坏金融秩序的犯罪行为，已经成为各国法律打击的重点。
美国作为全球金融中心之一，对洗钱罪的打击力度尤为严格。
本文将以一起美国洗钱罪案例为切入点，分析美国法律在打击洗钱犯罪方面的相关规定及司法实践。
二、案例简介本案涉及美国某金融公司（以下简称“该公司”）及其董事长（以下简称“董事长”）涉嫌洗钱罪。
该公司主要从事国际贸易、金融服务等业务，董事长负责公司的全面运营。
2010年，美国联邦调查局（FBI）接到举报，称该公司存在洗钱行为。
经过调查，FBI发现该公司在2005年至2010年间，通过虚构贸易合同、利用离岸公司等方式，将大量非法资金转移到海外账户，涉及金额高达数亿美元。
三、案例分析（一）美国洗钱罪的法律规定1. 美国反洗钱法（AML）美国反洗钱法（Anti-Money Laundering Act，简称AML）是打击洗钱犯罪的重要法律依据。
该法规定了金融机构在反洗钱方面的义务，包括客户身份识别、交易监测、可疑交易报告等。
2. 美国刑法中的洗钱罪美国刑法中的洗钱罪主要指故意帮助、教唆、诱导他人洗钱的行为。
根据美国《洗钱控制法》（Money Laundering Control Act），洗钱罪的构成要件包括：（1）明知或应知资金来源于犯罪活动；（2）故意实施洗钱行为；（3）涉及的资金数额较大。
（二）本案中的洗钱行为1. 虚构贸易合同本案中，该公司通过虚构贸易合同，将非法资金转移到海外账户。
具体操作方式为：与虚构的海外公司签订虚假的贸易合同，将非法资金通过贸易结算方式转移至海外账户。
2. 利用离岸公司该公司通过在海外设立离岸公司，将非法资金转移到境外，逃避监管。
这些离岸公司通常注册在税收优惠的国家或地区，具有较低的运营成本。
3. 可疑交易报告本案中，尽管该公司存在大量可疑交易，但其并未按照美国反洗钱法的要求，向相关部门报告。
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全球证券行业反洗钱案例及最佳实践
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单选题（共2题，每题10分）
1 . 针对可疑交易的信号，下列不属于国际上证券行业的普遍实践的是（）。
∙ A.客户拥有大量具有相同性质的账户，并且在不同账户之间经常进行转账∙ B.无合理理由在存款后立即撤回资产的交易
∙ C.来自媒体或其他可靠信息来源的与税务相关的负面报道
∙ D.当收到查询时，客户能合理地证明交易的目的
我的答案： D
2 . 下列关于客户身份识别，说法错误的是（）。
∙ A.一个完善的“客户尽职调查”方案应保存调查记录并对流程留痕
∙ B.应根据风险评估对不同账户定期进行审查。
低风险客户无需审查，高风险客户高频审查
∙ C.证券机构不仅需要建立大额可疑交易监测的系统和流程，也应该投入足够的合规人员进行相应的审核
∙ D.对客户风险进行评估，需要考虑该客户是否是政要人物
我的答案： B
多选题（共4题，每题 10分）
1 . 针对于可疑交易的信号，下列属于国际上证券行业的普遍实践的是（）。
∙ A.无法与客户的日常活动协调的交易，例如从仅交易低价股票转为主要是蓝筹股
∙ B.客户拥有大量具有相同性质的账户，并且在不同账户之间经常进行转账∙ C.有合理理由在存款后立即撤回资产的交易
∙ D.在没有合理理由的情况下大量使用以前是一个相对不活跃的帐户进行交易
我的答案： BD
2 . 反洗钱核心义务包括（）。
∙ A.客户身份识别及风险等级划分
∙ B.大额可疑交易监测
∙ C.客户资料及交易记录保存
∙ D.大额可疑交易报送
我的答案： ABC
3 . 国际上关于“客户尽职调查”的最佳做法认为，一个完善的“客户尽职调查”方案应该以（）为基本原则。
∙ A.通过收集信息明确客户身份
∙ B.记录的保存和流程留痕
∙ C.验证客户身份文件
∙ D.与监管类名单进行比较，如反恐名单、制裁名单以及其它公开公布或私下发布的强制性名单
我的答案： ABCD
4 . 对客户风险进行评估，需要考虑的因素有（）。
∙ A.职业或业务性质
∙ B.地理位置及业务范围
∙ C.有意采用的金融服务类型
∙ D.是否是政要人物
∙ E.是否受到海外单边制裁
我的答案： ABCDE
判断题（共4题，每题 10分）
1 . “简化尽职调查” 适用于低风险客户。
证券公司可以对低风险客户定期抽样进行“增强尽职调查”的良好做法，在平衡合规成本的同时，提供额外的安全保证。
（）
对错
我的答案：对
2 . 在国际上证券行业的普遍实践中，客户拥有大量具有相同性质的账户，并且在不同账户之间经常进行转账不属于可疑交易。
（）
对错
我的答案：错
3 . 在对客户风险进行评估时需要考虑其是否受到海外单边制裁，遇到如美国、欧盟制裁的情况，则必须针对相关的合规风险进行评估。
（）
对错
我的答案：对
4 . 在国际上证券行业的普遍实践中，客户没有明显原因的资金注入大幅增加，特别是如果随后在短时间内从账户转移，这属于可疑交易信号。
对错
我的答案：对。