税法所有税种计算公式
国家税收计算公式汇总
国家税收计算公式汇总1.个人所得税计算公式：个人所得税是根据个人的收入来计算的，计算公式如下：应纳税所得额=全年综合所得额-扣除项应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数其中，全年综合所得额包括各类收入，如工资薪金、劳务报酬、稿费特许权使用费等。
扣除项包括基本减除费用、专项附加扣除、企业员工委托个人办理企业年金、其他与生存、生活有关的支出等。
2.增值税计算公式：增值税是按照销售额计算的一种税收。
计算公式如下：应纳税额=销售额×税率-抵扣额其中，销售额是指纳税人的销售产品或提供劳务的收入总额。
税率是国家规定的增值税税率，一般分为不同档次。
抵扣额是指纳税人购买货物或接受劳务支付的增值税。
3.企业所得税计算公式：企业所得税是按照企业利润计算的一种税收。
计算公式如下：应纳税所得额=全年应纳税所得额-免税所得额应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数其中，全年应纳税所得额是企业全年的利润总额减去免税所得额，免税所得额是一些特定的收入项目，如中小微企业的可减免税额等。
4.资产税计算公式：资产税是根据个人和企业资产的数量和价值计算的一种税收。
计算公式如下：应纳税额=资产额×税率其中，资产额是个人或企业拥有的资产总值，税率是国家规定的资产税税率。
5.房产税计算公式：房产税是根据个人和企业拥有的房产的数量和价值计算的一种税收。
计算公式如下：应纳税额=房产评估值×税率其中，房产评估值是根据房产的面积、位置、使用年限等因素评估得出的价值，税率是国家规定的房产税税率。
需要注意的是，以上只是一些常见的国家税收计算公式，实际计算中还可能涉及到一些特殊规定和折扣。
因此，具体的税收计算应当根据国家法律法规和相关规定进行。
税法所有税种计算公式大全71510
税法所有税种计算公式大全一、各种税的计算公式一、增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）二、消费税1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率四、企业所得税应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12五、个人所得税：1、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数2、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率×（1-30%）3、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率六、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×适用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×1.2%或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入-扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5、契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额的计算公式（一）增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率（1）购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额（2）实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/（1＋税率）组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）2、进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/（1＋征收率）销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税二、消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率（1）应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/(1＋增值税税率或征收率) （2）组成计税价格＝（成本＋利润）/（1-消费税率）（3）组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1-消费税率）（4）组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额（5）组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/（1-消费税税率）2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额三、企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额四、个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额－3500应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝（不含税所得额－速算扣除数）/(1-税率)2、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（1）将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数（2）计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（3）计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12（4）计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额3、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%×（1-30%）＝应纳税所得额×20%×70%4、劳务报酬所得（1）一次收入在20000元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%（2）一次收入20000～50000时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×50%＝应纳税所得额×（20%＋10%）（3）一次收入超过50000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100%＝应纳税所得额×（20%＋20%）5、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用6、利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%五、土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2、简便计税方法（1）土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的应纳税额＝土地增值额×30%（2）土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0.05（3）土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×0.15（4）土地增值额超过项目金额200%的应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×0.35六、城市建设维护税应纳城市维护建设税额＝（产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额）×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额七、资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额八、车船税１、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额２、载货车年应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额３、客货两用的车应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额４、机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额５、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额６、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税，其计算公式为：新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款退还误交的税款＝已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4九、土地使用税额年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12（或）4十、印花税额１、购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/1000２、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/10000３、加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/10000４、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/10000５、财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/1000６、仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/1000７、借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×0.5／10000８、财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/1000９、产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×6/1000010、技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/1000011、货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/1000012、营业账簿应纳印花税的计算（1）记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：应纳税额=[（固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值）＋（自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额）]×5/10000 （2）其他账簿应纳税额的计算。
各种税费的计算公式
各种税费的计算公式税费是在商业、财务和个人财富管理中非常重要的一部分。
了解各种税费的计算公式可以帮助人们更好地了解和规划他们的财务状况。
下面是一些常见税费的计算公式：1.增值税（VAT）增值税是一种消费税，对于很多国家的商业活动是必须缴纳的。
计算增值税通常使用以下公式：增值税金额=销售额×增值税率2.所得税所得税是对个人、企业或其他组织的所得进行征税的税款。
个人所得税通常使用以下公式计算：所得税金额=(应纳税所得额×税率)-速算扣除数企业所得税的计算公式可能会有所不同，通常涉及各种折旧、减值、利息和其他费用的计算。
3.财产税财产税是对个人或企业所有的固定资产进行征税的税款。
财产税的计算一般使用以下公式：财产税金额=资产价值×财产税率4.消费税消费税是对特定消费品或服务征收的税款。
计算消费税通常使用以下公式：消费税金额=消费金额×消费税率5.房产税房产税是对个人或企业拥有的房地产进行征税的税款。
房产税的计算一般使用以下公式：房产税金额=房产估值×房产税率6.土地使用税土地使用税是对土地的所有权或使用权进行征税的税款。
土地使用税的计算一般使用以下公式：土地使用税金额=土地估值×土地使用税率7.车辆购置税车辆购置税是购买或转让车辆时需缴纳的税款。
车辆购置税的计算一般使用以下公式：车辆购置税金额=车辆购买价×车辆购置税率8.遗产税遗产税是对被继承人遗产收入进行征税的税款。
遗产税的计算一般使用以下公式：遗产税金额=遗产价值×遗产税率。
税法所有税种计算公式大全
税法所有税种计算公式大全一、个人所得税计算公式个人所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 计税收入 - 个税起征点应纳税额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数其中，计税收入是个人的应纳税收入总额，个税起征点是个人所得税起征点，税率是根据收入分档确定的不同税率，速算扣除数是为了计算方便而引入的一项参数。
二、增值税计算公式增值税计算公式如下：应纳税额 = 销售额 ×税率 - 进项税额其中，销售额是指企业的销售收入总额，税率是根据不同行业和商品确定的不同税率，进项税额是企业购买原材料、设备等产生的可抵扣税额。
三、企业所得税计算公式企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 应税所得额 ×税率应纳税额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数其中，应税所得额是企业的应纳税收入总额，税率是根据企业性质和税法规定确定的不同税率，速算扣除数是为了减轻纳税义务人负担而引入的一项参数。
四、消费税计算公式消费税计算公式如下：应纳税额 = 代征价格 ×税率其中，代征价格是指纳税义务人实际支付的含税价格，税率是根据不同消费品确定的不同税率。
五、关税计算公式关税计算公式如下：应纳税额 = 进口货物的完税价格 ×税率其中，进口货物的完税价格是指进口货物的成交价格加上运费和保险费等费用，税率是根据不同商品的分类确定的不同税率。
六、资源税计算公式资源税计算公式如下：应纳税额 = 采矿量 ×基准单价 ×税率其中，采矿量是指企业采矿的数量，基准单价是根据资源的不同确定的不同单价，税率是根据资源类型确定的不同税率。
七、房产税计算公式房产税计算公式如下：应纳税额 = 房产的评估价值 ×税率其中，房产的评估价值是根据评估机构的评估结果确定的，税率是根据房产的不同类型和面积确定的不同税率。
八、车船税计算公式车船税计算公式如下：应纳税额 = 车船的评估价值 ×税率其中，车船的评估价值是根据评估机构的评估结果确定的，税率是根据车船的不同类型和排量确定的不同税率。
税法所有税种计算公式各种税的计算公式
税法所有税种计算公式各种税的计算公式税法是指国家为了满足公共支出需要而对个人、企事业单位及其他组织按照法定的条件和方式征收的一种财政收入。
税法包括多种税种，每种税种都有其特定的计算公式和征收方式。
以下是常见税种的计算公式：1.增值税：增值税是以货物和劳务的增值额为征税对象，计算公式为：销售额×增值税税率-进项税额。
其中，进项税额是指纳税人购进货物和接受劳务支付的增值税金额。
2.个人所得税：个人所得税是以个人所得额为征税对象，计算公式为：个人所得额×适用税率-速算扣除数。
个人所得额是指纳税人在一定时期内取得的工资、薪金、稿酬、特许权使用费等各项所得减除费用后的余额。
3.企业所得税：企业所得税是以企业的应税所得额为征税对象，计算公式一般为：应税所得额×适用税率-速算扣除数。
应税所得额是指企业在一定时期内取得的应税收入减除费用、成本等支出后的余额。
4.营业税：营业税是以企事业单位的营业额为征税对象，计算公式为：营业额×适用税率。
不同行业适用不同的税率，例如，一般工商业适用税率为3%，现代服务业适用税率为5%。
5.房产税：房产税是以个人或单位拥有的房产的评估价值为征税对象，计算公式一般为：评估价值×税率。
评估价值是指评估机构根据一定的标准评估的房产价值。
6.城市维护建设税：城市维护建设税是根据纳税人的城市维护建设税应税价格为征税对象，计算公式为：城市维护建设税应税价格×税率。
城市维护建设税应税价格是指根据城市维护建设税应税标准和征税方法计算得出的应税金额。
以上只是常见税种的计算公式，还有其他税种如资源税、土地增值税等也有各自的计算公式。
每种税种的计算公式和征收方式都是由国家根据实际情况制定的，具体的计算公式可能会在不同的法规和规定中有所不同，需要根据实际情况进行具体的计算。
税法所有税种计算公式
税法所有税种计算公式税法是国家对纳税人征税和管理财政收入的法律规定，其中包括各种税种的计算公式。
税收是国家财政收入的主要来源之一，不同税种有不同的计算方式和公式。
下面将介绍税法中常见的税种及其计算公式。
一、增值税计算公式增值税是按照销售和服务回报价值增减额计算纳税金额的一种税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 销售额 ×税率二、企业所得税计算公式企业所得税是对企业的盈利额进行征税的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数三、个人所得税计算公式个人所得税是对个人的各项收入进行征税的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数四、消费税计算公式消费税是按照销售和进口商品额计算征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 销售额 ×税率五、资源税计算公式资源税是对采矿、开采资源以及利用自然资源等进行征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 采矿量 ×单价 ×税率六、关税计算公式关税是对进口和出口商品进行征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 进口或出口商品价值 ×税率七、城市维护建设税计算公式城市维护建设税是对城市所有者及使用者征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 房产评估值 ×税率八、土地增值税计算公式土地增值税是对土地增值部分征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 增值额 ×税率以上是税法中常见的税种计算公式，不同税种的计算方式有所不同。
纳税人在纳税时应按照相关税法规定及时、正确地计算税款，以避免相关税务风险和违法行为的发生。
总结起来，税法所有税种的计算公式包括增值税计算公式、企业所得税计算公式、个人所得税计算公式、消费税计算公式、资源税计算公式、关税计算公式、城市维护建设税计算公式和土地增值税计算公式。
掌握并正确运用这些计算公式对于纳税人和税务人员而言都是非常重要的。
税法计算公式大全
税法计算公式大全
1.个人所得税计算公式：
个人所得税=(应纳税所得额-速算扣除数)×税率-速算扣除数
其中
应纳税所得额=应纳税所得额=月薪-5000-社保个人缴纳部分-公积金个人缴纳部分
税率和速算扣除数根据税法的规定而定。
2.增值税计算公式：
增值税=销售额×税率
其中
销售额为企业实际销售商品或提供劳务取得的对价；
税率根据不同商品或劳务的性质和税法的规定而定。
3.营业税计算公式：
营业税=营业税计税销售额×税率
其中
营业税计税销售额为企业实际销售商品或提供劳务取得的对价；
税率根据不同商品或劳务的性质和税法的规定而定。
4.企业所得税计算公式：
企业所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数
其中
应纳税所得额为企业实际利润减去各项允许扣除的费用后的金额；
税率和速算扣除数根据税法的规定而定。
5.印花税计算公式：
印花税=交易金额×税率
其中
交易金额为纳税人在一次交易中支付的货币或实际购买支付的货币价值；
税率根据不同的交易类型和税法的规定而定。
6.财产税计算公式：
财产税=应税财产×税率
其中
应税财产为个人或企业所有的不动产和动产；
税率根据税法的规定而定。
以上仅是一些常见的税法计算公式，实际税法计算涉及的内容非常广泛，还有许多其他税种的计算公式。
在实际应用中，税法计算公式可能会根据不同地区、不同行业和不同税法的规定而有所差异，因此在具体计算时需要参考相应的税法法规和相关规定。
税法——各种税计算公式
税法——各种税计算公式税法是一门研究税收规定和纳税义务的法律学科。
税法中涉及了很多不同种类的税收，每种税收都有自己独特的计算公式。
下面将介绍一些常见的税收和对应的计算公式。
1.所得税：所得税是根据纳税人的所得额来计算的一种税费。
所得税的计算公式通常是：所得税=所得额×税率-速算扣除数其中，所得额是指纳税人在一定时期内取得的可征税的收入减去允许的扣除项的金额，税率是根据所得额确定的，速算扣除数是为了简化计算而设定的固定值。
2.增值税：增值税是根据货物和劳务的增值额来征收的一种税收。
增值税的计算公式通常为：增值税=销售额×税率-进项税额其中，销售额是指纳税人从销售商品或提供劳务所取得的收入，税率是国家规定的固定比例，进项税额是纳税人购进货物或接受劳务支付的增值税。
3.消费税：消费税是对特定消费品征收的一种税收。
消费税的计算公式通常为：消费税=消费品数量×价格×税率其中，消费品数量是指纳税人购买或消费的特定消费品的数量，价格是每单位消费品所支付的价格，税率是消费品类别及国家规定的固定比例。
4.房产税：房产税是对房地产征收的一种税收。
房产税的计算公式通常为：房产税=房产评估值×税率其中，房产评估值是根据房产的价值和评估标准确定的评估金额，税率是国家或地方规定的固定比例。
5.城市维护建设税：城市维护建设税是对城市房产的拥有者或使用者征收的一种税收。
城市维护建设税的计算公式通常为：城市维护建设税=资产评估值×税率其中，资产评估值是对城市房产的价值和评估标准确定的评估金额，税率是国家或地方规定的固定比例。
以上是一些常见的税收和对应的计算公式，税法中还有许多其他税种，每种税种都有不同的计算方法。
纳税人应根据自己的具体情况，仔细了解和遵守税法规定，准确计算和缴纳税款。
18个税种计算公式
18个税种计算公式1. 增值税（VAT）：增值税是对商品和劳务的增值部分征收的一种消费税。
计算公式为：增值税额 = 销售额× 税率 - 进项税额。
2. 个人所得税：个人所得税是对个人所得进行征收的一种税种。
计算公式根据不同的税率阶段而有所不同。
3. 企业所得税：企业所得税是对企业利润进行征收的一种税种。
计算公式为：企业所得税额 = 应纳税所得额× 税率 - 减免额。
4. 资源税：资源税是对矿产资源开采等活动征收的一种税种。
计算公式为：资源税额 = 产量× 税率。
5. 印花税：印花税是对特定的交易行为进行征收的一种税种。
计算公式为：印花税额 = 交易金额× 税率。
6. 财产税：财产税是对个人或企业的财产进行征收的一种税种。
计算公式根据不同的财产种类和估值方式而有所不同。
7. 城市维护建设税：城市维护建设税是对城市建设和维护进行征收的一种税种。
计算公式为：城市维护建设税额 = 应税项目× 税率。
8. 土地增值税：土地增值税是对土地增值部分征收的一种税种。
计算公式为：土地增值税额 = 土地增值额× 税率。
9. 关税：关税是对进出口商品进行征收的一种税种。
计算公式为：关税额 = 进口（或出口）商品的完税价格× 税率。
10. 城镇土地使用税：城镇土地使用税是对城镇土地使用权进行征收的一种税种。
计算公式为：城镇土地使用税额 = 土地面积× 土地使用税单价。
11. 城市房地产税：城市房地产税是对城市房地产进行征收的一种税种。
计算公式为：城市房地产税额 = 房地产评估值× 税率。
12. 车辆购置税：车辆购置税是对购置机动车辆进行征收的一种税种。
计算公式为：车辆购置税额 = 车辆价格× 税率。
13. 文化事业建设费：文化事业建设费是对文化事业进行征收的一种税种。
计算公式为：文化事业建设费额 = 应税项目× 税率。
税法所有税种计算公式大全
税法所有税种计算公式大全一、各种税得计算公式一、增值税１、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×(1+成本利润率)组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(１-消费税税率)2、进口货物应纳税额＝组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格＋关税(+消费税)3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷(1+征收率)二、消费税１、一般情况:应纳税额＝销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率或征收率)组成计税价格＝(成本+利润)÷(1—消费税率)组成计税价格=成本×(1＋成本利润率)÷(1-消费税税率) 组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1－消费税税率)组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率)２、从量计征应纳税额＝销售数量×单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额＋应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率四、企业所得税ﻫ应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×2５％月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12五、个人所得税:１、工资薪金所得:应纳税额＝应纳税所得额×适用税率—速算扣除数2、稿酬所得:应纳税额=应纳税所得额×适用税率×(１—30％)3、其她各项所得:应纳税额＝应纳税所得额×适用税率六、其她税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积(平方米)×适用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×(1—扣除比例)×１、2%或年应纳税额=租金收入×１２％3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得得收入－扣除项目应纳税额=∑(每级距得土地增值额×适用税率)5、契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额得计算公式(一)增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额:＝增值额×增值税税率增值额=工资＋利息+租金＋利润＋其她增值项目—货物销售额得全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目得扣除金额×扣除税率(1)购进扣税法扣除税额=本期购入扣除项目金额×扣除税率+已由受托方代收代缴得税额(2)实耗扣税法ﻫ扣除税额=本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交得税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额=当期销项税额－当期进项税额１、销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额/(1+税率)组成计税价格＝成本×(1＋成本利润率)2、进项税额不得抵扣得进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额=含税销售额/(1+征收率)销售额＝含税收入(1＋增值税征收率)进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格=关税免税价格+关税＋消费税二、消费税额１、从价定率得计算实行从价定率办法计算得应纳消费税额=销售额×税率(1)应税消费品得销售额=含增值税得销售额／(１+增值税税率或征收率)(2)组成计税价格=(成本＋利润)/(1—消费税率)(３)组成计税价格＝(材料成本+加工费)／(1－消费税率)(4)组成计税价格=关税完税价格+关税＋应纳消费税税额(5)组成计税价格=(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)2、从量定额得计算实行从量定额办法计算得应纳消费税额＝销售数量×单位数额三、企业所得税额应纳税额=应纳税所得额×税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额利润总额=收入总额-成本、费用、损失１、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额+(－)税收调整项目金额利润总额=营业利润+投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润=产品销售利润+其她业务利润—管理费用－财务费用产品销售利润=产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用—产品销售税金及附加其她业务利润=其她业务收入—其她业务成本－其她销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料+工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额=利润总额＋(—)税收调整项目金额利润总额=营业利润＋投资收益＋营业外收入-营业外支出营业利润＝主营业务利润+其她业务利润－管理费用－财务费用-汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润+代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用—商品销售税金及附加商品销售净额=商品销售收入-销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额=利润总额＋(-)税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入—营业外支出营业利润＝经营利润+附营业务收入—附营业务成本经营利润＝营业收入—营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成(商)品盘存余额+本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成(商)品盘存余额四、个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率—速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额—3500应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝(不含税所得额－速算扣除数)/(1—税率)2、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数(1)将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×1２/当月累计经营月份数(2)计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数(3)计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数／12(4)计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额-累计已缴所得税额3、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×2０％×(1—3０%)＝应纳税所得额×2０%×70%4、劳务报酬所得(1)一次收入在2000０元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%(２)一次收入２０００0～５０00０时应纳所得税额＝应纳税所得额×20％+应纳税所得额×20%×50％＝应纳税所得额×(２0%＋10％)(３)一次收入超过5０000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%+应纳税所得额×２0%×1０0％＝应纳税所得额×(20%+20%)5、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20％应纳税所得额=转让财产收入额-财产原值-合理费用6、利息、股息红利所得应纳所得税额=应纳税所得额×2０％7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额=境内、境外所得按税法计算得应纳税总额×来源于某外国得所得额/境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费得计算手续费金额＝扣缴得个人所得税额×2％五、土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额=∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×10０%／扣除项目金额土地增值额=转让房地产收入-扣除项目金额２、简便计税方法(1)土地增值额未超过扣除项目金额金额50％得应纳税额＝土地增值额×30%(2)土地增值额超过扣除项目金额50%,未超过10０%得应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0。
各个税种的计算方法及公式
各个税种的计算方法及公式税种是指国家根据不同的征税对象和征收方式划分的各种税目。
税种的计算方法和公式因国家和地区的法律、税务政策的不同而有所差异。
下面是一些常见税种的计算方法及公式的介绍：1.增值税：增值税是一种按照商品在生产、流通环节上增值额来计算并征收的税种。
增值税的计算方法是根据销售额和税率来计算纳税额。
具体公式是：纳税额=销售额×税率。
2.个人所得税：个人所得税是针对个人的收入所征收的税种。
个人所得税的计算方法是根据个人收入的不同段位应用不同的税率。
具体公式是：应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数。
3.企业所得税：企业所得税是针对企业利润所征收的税种。
企业所得税的计算方法是根据企业利润额应用不同的税率。
具体公式是：应纳税所得额=营业收入-成本-费用；纳税额=应纳税所得额×税率。
4.财产税：财产税是针对个人或企业的资产所征收的税种。
财产税的计算方法是根据个人或企业所拥有资产的评估值和税率计算纳税额。
具体公式是：纳税额=资产评估值×税率。
5.印花税：印花税是针对一些交易行为所征收的税种，例如合同签订、股票交易等。
印花税的计算方法是根据交易金额或交易数量以及适用的税率计算纳税额。
具体公式是：纳税额=交易金额×税率。
6.营业税：营业税是针对企业的销售行为所征收的税种。
营业税的计算方法是根据营业收入和适用的税率计算纳税额。
具体公式是：纳税额=营业收入×税率。
7.城市维护建设税：城市维护建设税是为了支持城市发展和维护所征收的税种。
城市维护建设税的计算方法是根据销售额或租金收入以及适用的税率计算纳税额。
具体公式是：纳税额=销售额或租金收入×税率。
除了上述举例的税种，每个国家和地区可能还有其他特定的税种，并且计算方法和公式也可能有所不同。
因此，在具体情况下应根据相应的税务法规和税务政策进行计算。
各种税金的计算公式
各种税金的计算公式税金是国家用以筹集财政收入的一种手段，主要用于支持国家运行和维护社会公共利益。
各国的税收制度不尽相同，具体的税金计算公式也会有所不同。
下面将从常见的税种出发，简述各种税金计算的相关公式。
1.增值税增值税是一种按照生产经营环节对货物和劳务增值额征收的税种。
一般采用一般计税方法和简易计税方法两种方式进行计算。
（1）一般计税方法应纳税额=销售额×税率-可抵扣进项税额其中销售额是指销售货物和劳务取得的不含税额；税率根据不同的商品和服务而定；可抵扣进项税额是指纳税人在购买货物和劳务过程中支付的增值税额。
（2）简易计税方法简易计税方法通常适用于小规模纳税人，按实际销售额的一定比例进行计税。
具体计算公式如下：应纳税额=销售额×税率×征收率-起征点其中，销售额为实际销售额，税率和征收率由国家规定，起征点是指销售额不超过一定金额时不需要缴纳增值税。
2.个人所得税个人所得税是针对个人从各种劳动、经营等活动中所得收入进行征收的税种。
根据不同的国家和地区的相关规定，个人所得税的计算方式也有所不同。
以中国为例，基本的个人所得税计算公式为：应纳税所得额=应纳税收入-各项扣除-适用税率的速算扣除数其中应纳税收入是指个人所得的总收入；各项扣除是指个人在计算年度内可以扣除的各项费用和费用等；适用税率的速算扣除数是根据不同的税率和税级来确定的。
3.企业所得税企业所得税是针对企业所得利润所征收的税种。
各国企业所得税的计算公式也因国家不同而有所区别。
一般而言，企业所得税的计算公式为：应纳税所得额=应纳税收入-各项扣除-准予减免税款其中，应纳税收入是企业所得的总收入；各项扣除是企业在计算年度内可以扣除的各种支出和费用；准予减免税款是指企业在特定情况下可以享受的税收减免政策。
4.资产税资产税是针对个人和企业拥有的特定财产进行征收的税种。
具体的计算公式因国家不同而有所差异。
通常而言，资产税的计算公式为：应纳税额=资产评估值×税率-免征金额其中，资产评估值是指对特定财产按一定标准进行的评估价值；税率是根据不同的资产种类和价值等级来确定的；免征金额是指在一定范围内免征资产税的金额。
十八大税种计算公式
十八大税种计算公式
十八大税种包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、关税、船舶吨税。
以下是部分税种的计算公式：
1. 增值税：一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额，小规模纳税人应纳税额=不含税销售额×征收率。
2. 消费税：应纳税额=销售额×税率，非应税消费品组成计税价格=成本×（1+成本利润率）。
3. 进口货物：应纳税额=组成计税价格×税率，非应税消费品组成计税价格=（关税完税价格+关税）。
这些计算公式涵盖了一部分重要税种。
需要注意的是，具体计算方式可能因不同情况而异，计算过程中也需考虑多种因素。
因此，在涉及税务问题时，请咨询相关专业人士或参考官方文件，确保计算的准确性和合法性。
18种税率及计算公式
18种税率及计算公式税率是指政府对纳税人征收的税金所采用的比率。
税率的高低直接关系到纳税人的负担和国家的财政收入。
不同的税种有不同的税率，下面我们将介绍18种常见的税率及其计算公式。
1. 增值税。
增值税是按照货物和劳务的增值额计算的一种税收。
计算公式为，增值税额 = 销售额×税率进项税额。
2. 个人所得税。
个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，按照一定的税率缴纳的税金。
计算公式为，个人所得税 = 应纳税所得额×税率速算扣除数。
3. 企业所得税。
企业所得税是企业按照其所得额缴纳的税金，税率一般是15%。
计算公式为，企业所得税 = 应纳税所得额×税率。
4. 资产税。
资产税是对个人和企业的资产征收的一种税收，税率一般是按照资产的评估价值计算。
计算公式为，资产税 = 资产评估价值×税率。
5. 房产税。
房产税是对个人和企业的房产征收的一种税收，税率一般是按照房产的评估价值计算。
计算公式为，房产税 = 房产评估价值×税率。
6. 车辆购置税。
车辆购置税是对购买车辆的个人和企业征收的一种税收，税率一般是按照车辆的购买价格计算。
计算公式为，车辆购置税 = 车辆购买价格×税率。
7. 营业税。
营业税是对企业从事营业活动所得的一种税收，税率一般是按照营业收入计算。
计算公式为，营业税 = 营业收入×税率。
8. 印花税。
印花税是对各种证券、合同等文件征收的一种税收，税率一般是按照文件的金额计算。
计算公式为，印花税 = 文件金额×税率。
9. 土地增值税。
土地增值税是对土地增值所得征收的一种税收，税率一般是按照土地的增值额计算。
计算公式为，土地增值税 = 土地增值额×税率。
10. 资本利得税。
资本利得税是对个人和企业从资本市场获得的利得征收的一种税收，税率一般是按照利得额计算。
计算公式为，资本利得税 = 利得额×税率。
11. 关税。
税务计算公式大全
税务计算公式大全税务计算涉及众多因素和复杂的规定，不可能用一篇文章来穷尽所有可能的计算公式。
但是，我可以为您提供一些常见的税务计算公式，以及一些常见的税收与福利计算公式。
请注意，在一些情况下，税收计算公式可能因国家和地区而异，您需要根据具体的税收制度和规定来进行计算。
1.个人所得税计算公式：个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数其中，应纳税所得额=税前收入-免税额-专项扣除-其他扣除项适用税率和速算扣除数根据国家和地区的税法规定而定。
2.企业所得税计算公式：企业所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额其中，应纳税所得额=税前利润-费用、损失、摊销等允许扣除的项目适用税率根据国家和地区的税法规定而定，减免税额根据税务政策规定而定。
3.增值税计算公式：增值税=销售额×适用税率-进项税额其中，销售额为应税项目的销售额，适用税率根据国家和地区的税法规定而定，进项税额为企业购买其他企业产品或接受服务所支付的增值税。
4.资产税计算公式：资产税=资产净值×税率其中，资产净值为企业或个人拥有的资产减去负债的价值，税率根据国家和地区的税法规定而定。
5.土地使用税计算公式：土地使用税=土地面积×土地使用税单价其中，土地面积为企业或个人拥有的土地面积，土地使用税单价根据国家和地区的税法规定而定。
6.财产转让税计算公式：财产转让税=转让财产的金额×税率其中，转让财产的金额为企业或个人通过财产转让获得的金额，税率根据国家和地区的税法规定而定。
7.印花税计算公式：印花税=应税交易额×税率其中，应税交易额为需要缴纳印花税的交易金额，税率根据国家和地区的税法规定而定。
8.社会保险费计算公式：社会保险费=应缴社会保险费基数×缴费比例其中，应缴社会保险费基数为个人或企业根据具体规定应缴纳社会保险费的基数，缴费比例根据具体的社会保险制度和规定而定。
税法所有税种计算公式大全完整版
税法所有税种计算公式大全HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】税法所有税种计算公式大全一、各种税的计算公式一、增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）二、消费税1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率四、企业所得税?应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12五、个人所得税：1、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数2、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率×（1-30%）3、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×适用税率六、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×适用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×%或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入-扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5、契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额的计算公式（一）增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率（1）购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额（2）实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/（1＋税率）组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）2、进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/（1＋征收率）销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税?二、消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率（1）应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/(1＋增值税税率或征收率)（2）组成计税价格＝（成本＋利润）/（1-消费税率）（3）组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1-消费税率）（4）组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额（5）组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/（1-消费税税率）2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额三、企业所得税额?应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额?应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额?利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让?3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额四、个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额－3500应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝（不含税所得额－速算扣除数）/(1-税率)2、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（1）将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数（2）计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（3）计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12（4）计算本月应纳所得税额?本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额?3、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%×（1-30%）＝应纳税所得额×20%×70%4、劳务报酬所得（1）一次收入在20000元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%（2）一次收入20000～50000时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×50%＝应纳税所得额×（20%＋10%）（3）一次收入超过50000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100%＝应纳税所得额×（20%＋20%）5、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用6、利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%五、土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2、简便计税方法（1）土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的应纳税额＝土地增值额×30%（2）土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×（3）土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×（4）土地增值额超过项目金额200%的应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×六、城市建设维护税应纳城市维护建设税额＝（产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额）×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额七、资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额八、车船税１、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额２、载货车年应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额３、客货两用的车应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额４、机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额５、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额６、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税，其计算公式为：新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款退还误交的税款＝已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4九、土地使用税额年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12（或）4十、印花税额１、购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/1000２、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/10000３、加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/10000４、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/10000５、财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/1000６、仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/1000７、借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×／10000８、财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/1000９、产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×6/1000010、技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/1000011、货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/1000012、营业账簿应纳印花税的计算（1）记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：应纳税额=[（固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值）＋（自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额）]×5/10000（2）其他账簿应纳税额的计算。
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税法所有税种计算公式
I h I *
公式大全
一、各种税的计算公式
一、增值税
1、一般纳税人
应纳税额=销项税额一进项税
销项税额=销售额x税率此处税率为17%
组成计税价格=成本X（1+成本利润率）
组成计税价格=成本X（1+成本利润率）+ （1—消费税税率）2、进口货物
应纳税额=组成计税价格X税率
组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）
3、小规模纳税人
应纳税额=销售额x征收率
销售额=含税销售额+（1+征收率）
二、消费税
1、一般情况：
应纳税额=销售额x税率
不含税销售额=含税销售额+（1+增值税税率或征收率）
组成计税价格=（成本+利润）+ （1 —消费税率）
组成计税价格=成本x（1+成本利润率）+ （1—消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）+ （1—消费税税率）
组成计税价格=（关税完税价格+关税）*（1 —消费税税率）2、从量计征
应纳税额=销售数量X单位税额
三、关税1、从价计征
应纳税额=应税进口货物数量X单位完税价X适用税率
2、从量计征
应纳税额=应税进口货物数量X关税单位税额
3、复合计征
应纳税额=应税进口货物数量X关税单位税额+应税进口货物数量X单位完税价格X适用税率四、企业所得税
应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额
应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额
应纳税额=应纳税所得额X税率
月预缴额=月应纳税所得额X 25%
月应纳税所得额=上年应纳税所得额X 1/12
五、个人所得税：
1 、工资薪金所得：
应纳税额=应纳税所得额X使用税率一速算扣除数
2、稿酬所得：
应纳税额=应纳税所得额X使用税率X（1 —30%）
3、其他各项所得：
应纳税额=应纳税所得额X使用税率
六、其他税收
1 、城镇土地使用税
年应纳税额=计税土地面积（平方米）X使用税率
2、房地产税
年应纳税额=应税房产原值X（1—扣除比例）X 1.2%
或年应纳税额=租金收入X 12%
3、资源税
年应纳税额=课税数量X单位税额
4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目
应纳税额=E（每级距的土地增值额x适用税率）
5、契税
应纳税额计税依据x税率
二、应纳税额的计算公式
（一）增值税计算方法
1、直接计税法
应纳增值税额：=增值额x增值税税率
增值额=工资+利息+租金+利润+其他增值项目-货物销售额的全值-法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法
扣除税额=扣除项目的扣除金额x扣除税率
（1）购进扣税法
扣除税额=本期购入扣除项目金额X扣除税率+已由受托方代收代缴的税额
（2）实耗扣税法
扣除税额=本期实际耗用扣除项目金额X扣除税率+已由受托方代收代交的税额
一般纳税人应纳增值税额
一般纳税人应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额
1、销项税额=销售额X税率
销售额=含税销售额/ （1+税率）
组成计税价格=成本X（1+成本利润率）
2、进项税额
不得抵扣的进项税额=当月全部进项税额X当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计
小规模纳税人应纳增值税额
小规模纳税人应纳增值税额=销售额X征收率
销售额=含税销售额/ （1+征收率）
销售额=含税收入（1+增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额=组成计税价格X税率组成计税价格=关税免税价格+关税+消费税
三、消费税额
1、从价定率的计算
实行从价定率办法计算的应纳消费税额=销售额X税率
(1 )、应税消费品的销售额=含增值税的销售额/(1 +增值税税率或征收率)
(2 )、组成计税价格=(成本+利润) / (1-消费税率)
(3)、组成计税价格=(材料成本+加工费) / (1-消费税率)
(4)、组成计税价格=关税完税价格+关税+应纳消费税税额
(5)、组成计税价格=(关税完税价格+关税) / (1-消费税税率)
2、从量定额的计算
实行从量定额办法计算的应纳消费税额=销售数量X单位数额
四、企业所得税额
应纳税额=应纳税所得额X税率
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
应纳税所得额=利润总额+(—)税收调整项目金额
利润总额=收入总额—成本、费用、损失
1 、工业企业应纳税所得额公式
工业企业应纳税所得额=利润总额+(-)税收调整项目金额
利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出
营业利润=产品销售利润+其他业务利润—管理费用—财务费用
产品销售利润=产品销售收入一产品销售成本一产品销售费用一产品销售税金及附加
其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本-其他销售税金及附加
本期完工产品成本=期初在产品自制半成品成本余额+本期产品成本会计-期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计=材料+工资+制造费用
2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额=利润总额+(—)税收调整项目金额。