税法实训—增值税纳税申报
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1、增值税纳税申报表主要包括的表格 、 2、增值税纳税申报的填制原理 、 3、增值税纳税申报表填制的数据来源及填制方法 、 4、注意问题 、
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增值税纳税申报实训 • 作业布置： 作业布置： • 1、完成各申报的填制 、 • 2、预习消费税、营业税、企业所得税纳税申报表 、预习消费税、营业税、 填制方法
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增值税纳税申报实训
• 增值税纳税申报表的格式、内容及填制方法 增值税纳税申报表的格式、 • 数据来源：业务1至业务 有关票据的数据 数据来源：业务 至业务 至业务20有关票据的数据 注:参照资料对照表格进行学习 参照资料对照表格进行学习
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增值税纳税申报实训
• 独立完成申报表的填制，填制时按下列顺序 独立完成申报表的填制， 填表： 填表：
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增值税纳税申报实训
增值税一般纳税人主要申报表包括： 增值税一般纳税人主要申报表包括：
1、增值税纳税申报表（主表） 、增值税纳税申报表（主表） 2、本期销售情况明细表（附表一） 、本期销售情况明细表（附表一） 3、本期进项税额明细表（附表二） 、本期进项税额明细表（附表二） 4、增值税固定资产进项税额抵扣情况表 、
1、销售情况明细表（附表一） 、销售情况明细表（附表一） 2、进项税额明细表（附表二） 、进项税额明细表（附表二） 3、固定资产进项税额抵扣情况表 、 4、增值税纳税申报表（主表） 、增值税纳税申报表（主表）
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增值税纳税申报ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ训
填制申报表
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增值税纳税申报实训
填制申报表
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增值税纳税申报实训 • 提交纳税申报表，提交时按下列顺序整理装订： 提交纳税申报表，提交时按下列顺序整理装订： 1、增值税纳税申报表（主表） 、增值税纳税申报表（主表） 2、销售情况明细表（附表一） 、销售情况明细表（附表一） 3、进项税额明细表（附表二） 、进项税额明细表（附表二） 4、固定资产进项税额抵扣情况表 、
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增值税纳税申报实训
• 3、小规模纳税人的计税公式？ 、小规模纳税人的计税公式？ 应纳增值税= 销售额 × 征收率 应纳增值税 征收率(3%) • 4、一般纳税人的计税公式 、 销项税－进项税 应纳增值税= 应纳增值税
销 项 税=
进 项 税=
销售额× 销售额×税率 买 价×税率
3
增值税纳税申报实训
税收取之于民用之于民
诚 实 守 信
依 法 纳 税
授课班级:0807班 班 授课班级 授课教师: 授课教师 雷 明
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增值税一般纳税人纳税申报实训
增值税纳税申报实训
增值税相关知识复习
• 1、增值税纳税申报向哪个税务部门申报？ 、增值税纳税申报向哪个税务部门申报？
国税局 • 2、增值税的纳税人分成哪两种纳税人？ 、增值税的纳税人分成哪两种纳税人？ 小规模纳税人 和 一般纳税人
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按顺序整理提交申报表
1、增值税纳税申报表（主表） 增值税纳税申报表（主表） 2、销售情况明细表（附表一） 销售情况明细表（附表一） 3、进项税额明细表（附表二） 进项税额明细表（附表二） 4、固定资产进项税额抵扣情况表
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故事分享
猪八戒交税奇遇记 猪八戒交税奇遇记
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增值税纳税申报实训
• 本堂课小结： 本堂课小结：
扩展公式: 扩展公式
销项税－ 进项税 进项税额转出) 进项税－ 应纳增值税= 销项税－(进项税－进项税额转出 应纳增值税
4
增值税纳税申报实训
• 本堂课需掌握的内容
1、一般纳税人增值税纳税申报的需要申报哪些报表 ?
2、增值税各申报表格式、内容及填制方法 。 增值税各申报表格式、
3、根据资料独立完成增值税各申报表的填制。 根据资料独立完成增值税各申报表的填制。
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谢谢大家!
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增值税纳税申报实训 • 作业布置： 作业布置： • 1、完成各申报的填制 、 • 2、预习消费税、营业税、企业所得税纳税申报表 、预习消费税、营业税、 填制方法
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增值税纳税申报实训
• 增值税纳税申报表的格式、内容及填制方法 增值税纳税申报表的格式、 • 数据来源：业务1至业务 有关票据的数据 数据来源：业务 至业务 至业务20有关票据的数据 注:参照资料对照表格进行学习 参照资料对照表格进行学习
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增值税纳税申报实训
• 独立完成申报表的填制，填制时按下列顺序 独立完成申报表的填制， 填表： 填表：
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增值税纳税申报实训
增值税一般纳税人主要申报表包括： 增值税一般纳税人主要申报表包括：
1、增值税纳税申报表（主表） 、增值税纳税申报表（主表） 2、本期销售情况明细表（附表一） 、本期销售情况明细表（附表一） 3、本期进项税额明细表（附表二） 、本期进项税额明细表（附表二） 4、增值税固定资产进项税额抵扣情况表 、
1、销售情况明细表（附表一） 、销售情况明细表（附表一） 2、进项税额明细表（附表二） 、进项税额明细表（附表二） 3、固定资产进项税额抵扣情况表 、 4、增值税纳税申报表（主表） 、增值税纳税申报表（主表）
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填制申报表
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填制申报表
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增值税纳税申报实训 • 提交纳税申报表，提交时按下列顺序整理装订： 提交纳税申报表，提交时按下列顺序整理装订： 1、增值税纳税申报表（主表） 、增值税纳税申报表（主表） 2、销售情况明细表（附表一） 、销售情况明细表（附表一） 3、进项税额明细表（附表二） 、进项税额明细表（附表二） 4、固定资产进项税额抵扣情况表 、
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• 3、小规模纳税人的计税公式？ 、小规模纳税人的计税公式？ 应纳增值税= 销售额 × 征收率 应纳增值税 征收率(3%) • 4、一般纳税人的计税公式 、 销项税－进项税 应纳增值税= 应纳增值税
销 项 税=
进 项 税=
销售额× 销售额×税率 买 价×税率
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诚 实 守 信
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增值税纳税申报实训
• 本堂课需掌握的内容
1、一般纳税人增值税纳税申报的需要申报哪些报表 ?
2、增值税各申报表格式、内容及填制方法 。 增值税各申报表格式、
3、根据资料独立完成增值税各申报表的填制。 根据资料独立完成增值税各申报表的填制。
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