跟踪审计工作流程

夷陵区罗家小河生态修复及罗河路防汛道路改造工程（一期）跟踪审计工作流程

为了确保夷陵区罗家小河生态修复及罗河路防汛道路改造工程（一期）跟踪审计工作顺利开展，理顺工作关系，提高工作效率，根据《夷陵区审计局政府投资项目跟踪审计操作规程》，结合本项目的实际情况，执行本项目跟踪审计工作流程。

一、审计资料交接

1、所有跟踪审计工作所需资料由建设单位及时、准确、完整的向审计局跟踪审计组报送。

2、跟踪审计组与建设单位应明确专人办理资料的移交和签收手续。

3、审计资料原则上为纸质原件，需要电子版时，还应提供相应的电子版。

4、审计组一般不退回审计资料，跟踪审计工资完成后资料移交给区审计局。

二、参加相关会议

1、建设单位应明确专人通知跟踪审计组参加与项目建设有关的重要例会和重大工程施工方案的评审会议。建设单位应提前1天向跟踪审计组通知相关会议的召开时间、地点及议题，并在召开会议时向其提供一份会议材料。

2、跟踪审计组参加相关会议，提出的意见和建议仅供建设单位参考，不作为建设单位决策的依据。

三、招投标审查

1、检查项目建设相关参与单位（勘探、设计、施工、监理、材料采购等）的确定是否按照规定程序进行，应公开招标的是否按规定进行公开招标，结果是否合法、有效，各参与单位是否符合项目建设相应资质条件要求。

2、招标文件在发布之前，建设单位应提前向跟踪审计组提交一份。审计组对招标方式、工程量清单、信息发布方式等进行审查。

四、项目合同审查

项目合同在签订前，由建设单位提前1-5个工作日向跟踪审计组提交一份。跟踪审计组检查项目建设单位与建设项目相关各单位签订的合同条款是否合理、合法、全面、有效，对工程款的结算方式、支付方式以及工程质量、工程进度、违约责任和奖惩措施等条款进行审查。

五、隐蔽工程

1、对隐蔽工程签证等影响工程造价的事项，建设单位应在验收时间确定后，由建设单位专人事先通知跟踪审计组。

2、跟踪审计组派员到场见证隐蔽工程的计量过程，并以《现场勘察记录表》、工程签证单或照片、录像等形式记录现场情况。

3、跟踪审计组拟定的《现场勘察记录表》等由建设单位、施工单位现场代表签署意见；如有须整理的事项，跟踪审计组将拟定的《现场勘察记录表》交给建设单位、施工单位代表须在2个工作日内签署意见，并反馈给跟踪审计组。

4、未通知跟踪审计组到场即自行隐蔽的工程量，跟踪审计组将不予确认。

六、工程设计变更

1、所有重大设计变更，建设单位应提前告知跟踪审计组。

2、如有工程变更会议，由建设单位提前1天通知跟踪审计组会议时间、地点及变

更事项，并在召开会议时提供一份会议材料。

3、当工程变更确定后，建设单位应在20日内将完整的工程变更资料报送跟踪审计组，工程变更资料应能全面的反映工程变更的原因、审批情况以及变更前后的工程造价对比分析。如有新增项目，还应附上经监理单位和建设单位审核确认的新增项目单价分析表。

七、计价计量

1、对工程进度款的审核，由施工单位按实际完成工程量，按相应的合同方式，分期上报，由监理单位及建设单位审核确认后上报跟踪审计组。

2、对工程价款的结算审核，在单项工程完工后，应要求项目建设单位在初验结束后，督促施工单位编制单项工程价款，报审计组（也可经现场管理人员和监理人员初步复核后报跟踪审计组）。

3、跟踪审计组收到完整资料后，在规定的时间内，组织并完成审核工作。审计结束后，审计组讲审核结果以阶段造价审计报告形式，向项目建设单位出具。

八、其他项目造价审核

1、其他参建单位的货物采购、其他工程、监理、设计、监控检测等结算款项，建设单位在接受到申请结算的资料同时提交跟踪审计组一份，跟踪审计组在7个工作日内以审计取证单形式向建设单位反馈审计情况。

九、审计取证

1、建设单位应明确专人接受跟踪审计组提交的审计取证单。

2、建设单位在接收到审计取证单后，需及时填写意见并经负责人签字和单位盖章后还跟踪审计组。

3、逾期未回复的，则视同建设单位已认可审计取证单上写明的取证内容。

十、阶段跟踪审计意见的采纳和反馈

1、审计局跟踪审计组依据审计工作底稿和审计取证单以《跟踪审计意见书》的形式出具跟踪审计意见。建设单位及项目参建单位应认真执行跟踪审计提出的意见及建议。

2、建设单位应在跟踪审计意见送达之日起10个工作日内，由建设单位明确的专人将跟踪审计意见执行落实情况书面反馈给跟踪审计组。

十一、年度跟踪审计意见的采纳和反馈

跟踪审计组每年11月份，出具年度审计报告，建设单位应在年度审计报告送达之日起10个工作日内，由建设单位明确的专人将跟踪审计意见执行落实情况书面反馈给跟踪审计组。

十二、日常跟踪

1、跟踪审计组日常跟踪工作要遵守施工现场的各项管理规定，遵守安全管理制度。在工作中不得影响各方的施工管理。

2、每天做好日常跟踪记录，了解工程进展情况，如实记录工程情况，实际的工艺操作流程，特别是图纸不能详尽展示部分的记录，做好影像资料的收集与留存。

3、虚心接受各相关方的监督指导，尊重相关单位的意见和建议，积极配合各方工作，做好跟踪审计工作。

4、按审计局跟踪审计操作规程做好各项目审计工作记录。

十三、信息报告

跟踪审计组按周报、月报、年报及竣工总结形式做好信息报告。

编制单位：湖北大有工程咨询有限公司

时间：2018年4月10日