水务项目尽职调查访谈提纲

询问内容
一、公司水务BOT\BT等项目承接情况。
1、公司目前还有运营或建设的水务项目（BOT\BT\PPP)等，项目前期 是如何承接的，是通过竟争性谈判或是公开招投标？ 2、是否存在BOT项目特许经营权、收费权为借款作抵押或质押担保的 情况？如存在，各项目预计什么时候抵押合同到期解除担保责任？是 否存在违约项目？ 3、上述水务BOT等项目目前实际履行的情况，主要条款实际执行与合 同约定是否存在差异：如价格调整、保底水量、水费的收取情况。 4、目前在建的项目，如北京水十项目是否已实际完成建议，是否经过 政府部门的验收？如否已做过工程竣工结算？如没有，预计什么时候 完成？ 二、公司水务BOT\BT等项目收入情况
5、公司污水处理项目的收费对象为政府或政府成立的实体，项目存在 污水处理费被拖延支付的情况？公司与政府是否存在相关的还款协议 或约定？公司目前对欠收的水费一般采取何种方式催收？
6、公司是否每月按合同约定与政府部门确认水量并结算水费，是否存 在未按实际水处理量结算的情况或其他争议？如存在争议，一般如何 处理，是否存在搁置未决的事项或未结算的水费？ 7、，政府环保主管部门对环保标准及其他要求在提高，公司是否存在 项目需进行技术改造及后期较大的资金投入？公司目前是否存在更新 或升级的计划？ 8、公司目前各项目实际运营是否达到设计处理量？是否存在由于水源 等原因导致生产严重不饱和的项目，后期是否会有变化？
12、公司目前存在重大未决诉讼或安全处罚的情况？该等未决事项目 前的进展情况，是否可能承担重大赔偿责任？
13、公司目前工资支付及各项社缴纳情况，是否存在欠付大额工资或 社保的情况？ 14、公司目前对BOT等项目的会计处理及收入确认原则？上述处理原则 是否取得税务机关认同？
被询问人签字：
签字时间：
及审计访谈工作底稿
财务尽职调查及审计访谈工作底稿
执行机构：大信会计师事务所（特殊普通合伙） 被询问人姓名：公司生产经营负责人、财务负责人、工程管理负责人 被询问人所属部门、岗位及职位：分管生产经营副总经理、财务总监 等 被询问人工作职责：运营管理、投资规划、财务管理
询问时间：2018 年Βιβλιοθήκη Baidu 日 询问地点：
询问人姓名:
备注
询问记录
结论
三、其他具体审计事项
9、水务项目以前享受增值税免征，所得税“三免三减半”的优惠政策 。自2015年7月1日前免征增值税，之后先征再按70%返还的政策。公司 目前实际执行的增值税税率情况，目前享受哪些税收优惠政策？所有 10、公司目前资金管理的模式，各公司运营资金是由集团统一集中管 理或是由项目公司分别进行融资和投资？公司目前主要借款及担保抵 押情况？ 11、各公司是否存在股权抵押的情况？