内部审计工作手册

内部审计管理

工作手册

目录

1.目的 .................................................................................................................................... - 1 -

2.适用范围 ............................................................................................................................ - 1 -

3.管理职责 ............................................................................................................................ - 1 - 3.1管理定位 ..................................................................................................................... - 1 -

3.2公司总部内部审计管理职责 ..................................................................................... - 1 -

4.管理流程与管控要求 ........................................................................................................ - 2 - 4.1管理框架 ..................................................................................................................... - 2 -

4.2管控要求 ..................................................................................................................... - 2 -

5.主要风险及预控措施 ........................................................................................................ - 6 -

6.支持性文件 ........................................................................................................................ - 7 -

内部审计管理工作手册

1.目的

明确各级内部审计管理职责与管理界面，理顺内部审计管理流程，对内部审计各项管理活动进行全过程有效控制。

2.适用范围

适用于公司内部审计管理工作。

3.管理职责

3.1管理定位

负责公司内部审计、内控制度管理评审、防范和控制企业风险的管理监督部门。核心职能为：经济责任审计、管理审计、财务收支和经济效益审计、专项审计和调查、内控控制评价、审计意见的整改监督。

3.2公司总部内部审计管理职责

3.2.1组织实施局内部审计工作规划，制定上报年度工作计划，组织编制上报审计报告、审计统计报表和年度审计工作总结。

3.2.2配合局对局属各单位进行的各项审计工作。

3.2.3负责制定公司内部审计管理细则和实施办法。

3.2.4负责制定内部审计质量责任管理细则。

3.2.5根据公司年度审计计划和公司经营管理的需要，按照审计程序组织开展各项审计工作。

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4.管理流程与管控要求

4.1管理框架

4.2管控要求

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5.主要风险及预控措施

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6.支持性文件

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