法律培训课件：公司企业职务犯罪风险防范130408详解

浙江省金华市中院开庭审理吴英集资诈骗案
这是不是 犯罪?
2、【集资诈骗罪】 《刑法》第192条规定：以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的处五 年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重
情节的处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大
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利用掌握某些业务审批权、销售权的职务便利索取或收受好处费；
利用负责企业基础设施建设和改扩建工程来收受贿赂； 在与其他企业、单位发生经济关系时，利用职权虚报业务支出进行贪污或者让利给对方， 从对方获取巨额回扣、好处费；
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在受委托追缴企业欠款的过程中，采取欺骗手段截留、侵占、贪污公款；
利用内部核算之机，故意降低下属单位上缴利润基数，侵吞、挪用公款； 利用外销货款回收失控的机会，截留公款进行体外循环，用于个人营利或借给亲朋好友进 行资金周转。
或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万 元以下罚金或者没收财产。 • 立案标准：１、个人集资诈骗，数额在十万元以上的；
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２、单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。
一、公司企业高管人员职务犯罪现状
（一） 公司企业职务犯罪现状统计
（二） 公司企业高管职务犯罪手段
（一）公司企业职务犯罪现状统计
2006年下半年，吴英以一亿注册资金先后 创办了“本色集团”的八家公司，行业涉及酒店、 商贸、建材、婚庆、广告、物流、网络等。外界 一度传闻其资产高达三十八亿元，并由此位列 2006年“胡润百富榜”第68位、“女富豪榜” 第6位。 吴英资金的来源为用个人或企业名义，承诺 一定的利息,以注册公司、投资、借款、资金周 转等为名，从林卫平、杨卫陵、杨卫江等人处借 来的，所得款项用于偿还本金、支付高息、购买 房产、汽车及个人挥霍等，金额人民币达3.89亿 余元。
• 西北政法大学刑事法律研究中心特邀研究员的王荣利在《2012年度中国企业家犯罪案 例报告》中称，去年全年中国被媒体曝光的企业家犯罪案例共计306例，比2011年度增 加104例。其中，国企高管107例，比2011年度增加19例；民营企业家199例，比2011年 度增加88例。报告同时收集了45例企业家遭遇自杀、遇害、被骗、被敲诈、被劫持以 及一些意外事件的案例，其中国企高管6例、民营企业家39例。
（二）公司企业高管职务犯罪手段
随着市场经济的发展，随之而来的是激烈的市场份额竟争，加之国家的市场法律制度
建设滞后，公司企业内部管理制度不完善，造成公司企业职务犯罪现象复杂、发生频繁。
公司、企业职务犯罪的一些常见的犯wk.baidu.com手法
• • 通过伪造合同、涂改帐面、虚假报销、编造支出等方式贪污、挪用公款； 利用“小金库”管理上的漏洞，大肆贪污、挪用或集体私分“小金库”资金；
公司企业高管职务犯罪风险防范
（公司企业法律培训） 主讲：丁大勇律师
本次法律培训的内容
• 一、公司企业高管人员职务犯罪的现状
• 二、职务犯罪产生的原因
• 三、公司高管人员面临的刑事法律风险
• 四、公司高管人员刑事法律风险的预防 • 五、公司高管人员身处危境的自我保护
【案例】浙江本色控股集团有限公司集资诈骗案
【案例】温州某压缩机厂虚构夸大注册资金300倍
• 温州龙湾威达压缩机厂 明明注册资本只有3万 元，企业法人代表李XX却拿出了注册资本880 万元的营业执照。位于永中新联村的龙湾威达 压缩机厂对外宣称自己的注册资金达880万元， 其营业执照系伪造的。根据线索，公安局经侦 部门依法对该厂进行了侦查，现场查获了该厂 标有“资金数额捌佰捌拾万元整”等字样的营 业执照副本复印件。而事实上，该企业在工商 营业执照上所核准登记的资金数额仅为3万元。 经查实，为在市场上有更大的竞争力，谋取 生意合作方的信任，该厂的三位股东郭某、林 某和吴某经过商议，于2005年2月份自行伪造 了假营业执照副本，并进行营利活动。2005年 8月，该企业借助该假营业执照副本，与山东 一化肥厂达成了订购合同，销售出一批60件的 空压机配件，总货值为3万元，利润为5000元。 去年年底，当事人害怕违法行为败露，已将伪 造的营业执照副本原件销毁。
在这个环节主要涉及虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪罪名。其中虚报注册资本 罪应引起企业家们的足够重视。因为，在中国企业家们演绎着一个个企业从无到有、从小到 大的传奇故事的同时，也存在着太多的浮躁和隐患。有的企业家不惜弄虚作假、制造泡沫经 济，而最终却因涉嫌虚报注册资本深陷牢狱。 1、【虚报注册资本罪】 《刑法》第158条规定：“申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报 注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或 者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百 分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主 管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。” 立案标准：１、实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额占 法定最低限额的百分之六十以上，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的百分之三十以 上的；２、实缴注册资本达到法定最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额 在一百万元以上，股份有限公司虚报数额在一千万元以上的；３、虚报注册资本给投资者 或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元以上的；４、虽未达到上述数额标 准，但具有下列情形之一的； ① 因虚报注册资本，受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的； ② 向公司登记主管人员行贿或者注册后进行违法活动的。 【案 例】 李XX虚构注册资金880万一案。
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国企高管犯罪平均年龄53.27岁 民营企业家犯罪平均年龄43.1岁 民营企业家“共同犯罪”占比高于国企高管 国企高管犯罪多为受贿贪污 民营企业家犯罪中“涉黑”严重 民企平均每案涉资超15亿国企每案涉资超5千万 国企高管犯罪中死刑1人，死缓5人，无期徒刑5人 民营企业家犯罪中死刑8人，死缓4人，无期徒刑8人
二、公司企业职务犯罪产生的原因
（一）企业家自身原因 • 法律意识淡薄，犯罪界限认识不清 • 不正常的社会交往活动 • 人性弱点 （二）企业经营管理原因 • 企业管理制度不科学 • 企业各项规章制度不完善 （三）企业及企业家外部原因 • 社会风气 • 政策及体制
（一）公司、企业的设立环节刑事法律风险