工程结算管理流程

工程结算管理流程

第一条为加强工程管理及成本控制力度，明确工程结算流程和运作时间，完善公司内部正常的工程结算管理的制约机制，特制订本流程。

第二条本流程适用于公司所有投资项目各类工程的过程进度结算及竣工结算管理。

第三条成本控制中心管理职责

（一）复核施工方结算资料，编制结算内审报告。

（二）负责委托造价咨询公司编制、审核工程结算。

（三）复核造价咨询公司外审报告，分析差异原因。

（四）与施工方、项目部共同确认工程结算价。

第四条纳入工程结算的范围

（一）技术服务类：包括项目勘察、设计、桩基检测、管线及沉降安全监测、其他技术咨询服务等。

（二）施工类：包括土建安装工程、室内外装饰工程、景观绿化工程、消防工程、污水处理、管线配套、弱电系统集成、零星工程等。

（三）材料或设备的分包（采购）类：包括涂料、面砖、石材、门窗、电梯、给排水设备、暖通设备、强弱电设备（允许市场化的）、安保设备等业主指定的材料或设备（包括甲方指定品牌价格、乙方采购的材料或设备）等。

（四）允许市场化的专业配套工程类。

第五条工程结算程序的启动

各类工程结算前，由结算项目施工单位向监理单位发出工程结算申请，经监理单位书面确认后，报工程部审批后，方可进入结算程序。监理单位、工程部应对合同的履行情况（进度、质量、安全文明施工等）及竣工资料的真实性、有效性及完整性进行确认。

第六条工程结算条件

（一）准予结算的条件

1. 进度节点付款结算：已到合同约定付款节点并经监理单位、甲方工程部验收认可，可进入进度节点结算流程。

2. 完工结算：合同（或协议）约定内容已完成，经监理单位、甲方工程部验收合格后可进入完工结算流程；总包合同及部分分包合同，按合同约定除经监理单位、甲方工程部验收认可外，还需经相关部门验收合格后方可进入竣工结算流程。

（二）不予结算的情形

（1）无开工报告或开工报告未经批准；

（2）无计量资料或计量资料不全；

（3）因施工错误而增加的工程量；

（4）承包工程范围、计量单位、单价、费率与投标文件不符；

（5）隐蔽工程未经监理工程师检查验收；

（6）各分部分项工程验收不合格须返工或待处理；

（7）总价包干项目超出合同总价；

（8）成品、半成品、器材等缺少应有的试验鉴定资料或合格证；

（9）材料未按规定试验，并未获得监理工程师批准；

（10）变更、签证及费用未按规定办理手续；

（11）其他不予结算情况。

第七条工程结算书的编制要求

（一）工程结算书要严格按照合同约定的编制原则进行规范编制。

（二）工程结算书应包括封面、编制说明、汇总表、结算书、材料调差表、甲供材清单及全部工程量详细计算书（结算书封面应加盖编制单位公章及编制人签章）。

（三）工程结算书应按单项工程编制：分为合同内、合同外；合同内按原设计图纸内容与追加调整项目编制；追加调整项目按各设计变更单与签证单分别编制、汇总。

第八条工程结算需提供资料

当工程项目将进入竣工验收阶段时，由工程部负责督促施工单位及时编制、收集、整理竣工图和工程竣工结算资料。竣工验收通过后，施工单位必须按合同约定时间（无合同约定的，应自正式竣工验收之日起14天内）将完整的竣工图及竣工结算相关资料报送监理公司和工程部。竣工结算资料应包括但不局限于以下资料：

（一）施工类结算资料

需提供资料清单

以上资料过程结算中已提交的，竣工结算时不再重复提交。

（二）材料设备供应类结算资料

材料设备供应合同、协议、承诺书等，并提交所有验收和现场签收资料。

（三）技术服务类事项应提供技术服务合同、协议书及符合合同约定条件的技术成果文件资料等。

以上未列示资料根据审核工作实际需要应另行提供。

第九条结算资料的审核（内审）

（一）工程竣工验收合格后，经公司相关部门及监理单位确认符合竣工结算条件后，施工单位按要求在合同约定时限内，将其所施工项目完整的竣工结算资料报送监理单位；监理单位将完整的监理文件包移交项目工程部。

（二）监理单位根据施工合同及现场实际施工情况对竣工结算资料进行审核，并对所报工程的进度、质量及结算资料的的真实性、时效性、完整性及计价的准确性等进行核实、确认，符合结算要求可填写《竣工项目结算送审资料清单》，报送工程部。否则，写出书面整改意退回施工单位按要求重报。

（三）工程部依据施工合同、图纸等对照工程实际完成情况对工程进度、质量及竣工结算资料的真实性、完备性、有效性进行核实，签署具体审核意见；同时依据监理合同结合现场管理情况对监理文件包的完整、真实、时效性进行审核确认；通过审核认为该项目所报资料符合结算要求，则负责填写《工程结算审批表》，连同施工单位、监理单位竣工结算资料报送项目造价部。否则，写出书面整改意见退回监理单位按要求重报。

（四）项目造价部对竣工结算资料的完整性、时效性进行确认，复核《竣工项目结算送审资料清单》，符合要求即可进入结算审核流程。否则，写出书面整改意见退回工程部按要求重报，直至符合结算要求方可进入结算审核流程。

（五）项目造价部依据国家、当地有关建设工程造价管理标准和规定、招投标文件、合同约定以及竣工结算资料等，在项目工程部的配合下，进行结算审核，重大问题过程中应及时向成本控制中心汇报，并汇总存在的问题报成本控制中心复核，内部统一意见后，由项目造价部与施工单位进行详细核对、沟通，达成共识后，双方造价人员对核定的工程量、价进行签认，由项目造价部负责人汇总出具核定的工程结算书和工程结算报告。

（六）对于进度节点过程付款，依据项目造价部审定意见按公司进度款付款流程审批支付。

（七）对于竣工结算，需依据成本部审定意见，按后附“工程结算报告书审批表”完成结算报告内部审批流程；“工程结算报告书审批表”按内部审批流程最终由执行总裁、总裁签批后，按后附“工程结算确认书”完成施工单位、监理单位、建设单位对该完工结算的三方确认工作。

（八）协助财务结清剩余工程款。

（九）项目造价部负责人及成本控制中心经办主管应做好工程结算管理台帐记录。

第十条工程结算资料的委托外审程序

根据项目需要经集团公司研究决定，工程结算需外审的项目，按以下流程进行审核：（一）成本控制中心负责对编制、审核工程结算的造价咨询公司进行考察、筛选，确定委托对象后报集团领导审批。

（二）成本控制中心负责与造价咨询公司洽谈结算编审的造价咨询委托合同。

（三）成本控制中心负责跟踪、了解造价咨询公司的编制或审核情况，督促咨询机构