国内信用证简介——修改版共24页
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2
信用证分类
国际信用证定义和分类 定义：《UCP600》—信用证是一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该 项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 按不同划分标准分类：
1、跟单信用证和光票信用证。实务中，基本上是跟单信用证。 2、即期信用证、远期信用证、假远期信用证和延期信用证。 3、保兑信用证和不保兑信用证。 4、可撤销信用证和不可撤销信用证 5、可转让信用证和不可转让信用证
国内信用证定义和分类 中国人民银行2019年7月16日发布的265号文《国内信用证结算办法》 定义：指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款 承诺。 规定：不可撤销 不可转让 跟单信用证 国内信用证种类：即期信用证 延期信用证 议付信用证
3
国内信用证简述——背景
货权转移的监控
对于贸易链
• 解决贸易双方相互不 信任问题
• 电子化物流采购支付 手段
• 无纸化申请和传递 • 结算方式灵活，信用
证期限、金额或其他 条款可修改
• 涵盖贸易链全过程， 项下融资产品丰富
对于买方
• 提供非全额保证金、 授信项下等开证及远 期付款便利
• 变商业信用为银行信 用，促进交易行为实 现
• 提供买方融资、买方 付息代理议付、商业 汇票质押开证等融资 产品和便利
• 受益人—卖方；有权收取信用证款项的法人或其他经济组织 • 开证行—接受开证申请人的申请，开立信用证并承担审单付
款义务的银行 • 通知行—受开证行委托向受益人发出信用证通知的银行 • 委托收款行—受信用证受益人委托，向开证行办理委托收款
的银行 • 议付行—受开证行委托，接受受益人申请办理信用证议付的
10
国内信用证与BAD比较
国内信用证 需要贸易背景，依据合同开立 银行第一付款责任 支付手段和融资工具 最长期限180天 依据《国内信用证结算办法》 有条件的付款承诺 银行需审核单据 对合同实施约束力强 付款期限有即期和远期 开立费用较高 银行表外业务
银行承兑票据 需要贸易背景，依据合同开立 银行第一付款责任 支付手段和融资工具 最长期限180天 依据《票据法》 无条件的付款承诺 银行无需审核单据 对合同实施基本无约束力 到期付款 开立费用较低 银行表内业务
13
国内信用证简介——法律法规
• 2019年，《国内信用证结算办法》 • 在我国，信用证受《民法通则》，《合同法》，《担保法》
，《民事诉讼法》等法律约束 • 2019年10月，《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干
问题的规定》公布，2019年1月1日起实施。
14
招商银行网上国内信用证：特色和优势
在以下情况下，银行仍保留对客户的追索权： 1. 因法院止付令、禁付令、冻结令或其他具有相同或类似功能的司法命令导致 银行未能从开证行处获得偿付； 2. 卖方欺诈，出售给银行的不是源于正当交易的合法有效债权； 3. 卖方违约，未履行与银行签署的《福费廷业务合同》及其他相关协议中约定 的义务或违反其声明与承诺。
11
国内信用证——福费廷业务
• 国际业务中福费廷定义 ——或称为无追索权的融资,又称买断，包买票据；是一种以无追索权形式为出 口商贴现大额远期票据提供融资并能防范信贷风险与汇价风险的金融服务
12
国内信用证——福费廷业务
国内信用证项下定义 ——指在议付信用证或延期付款信用证结算方式项下，银行收到开证行真实、 有效的到期付款确认书后，从卖方无追索权地买入未到期债权。
融资成本控制
加强信用担保
新的支付需求
供应链金融的发展
催生了国内信用证的大发展
4
国内信用证简述——特点
• 不可撤销，不可转让的跟单信用证 • 人民币结算 • 只可用于转账结算，不可支取现金 • 独立于合同的法律文件 • 以单据处理为核心 • 开证行第一付款责任
5
国内信用证简介—参与方及流程环节
• 开证申请人—根据合同所约定的付款方式提出开立信用证申 请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。
国内信用证——目录
目录
信用证一般知识
国内信用证发展介 绍
神州数码国内信用 证业务探讨
▪ 信用证起源与发展 ▪ 信用证分类
▪ 国内信用证基本介绍 ▪ 国内信用证与银行承兑汇票比较 ▪ 福费廷—— 解决信用证追索权 ▪ 国内信用证相关法律文件介绍 ▪ 国内信用证操作流程——以招行为例
▪ 应收端 ▪ 应付端
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信用证起源和发展
信用证发展和起源 公元前5世纪中叶，古罗马法对商品的物权和债权做了规定
：在商品和货币交换过程中可采用文字书写的信用证件，以 示交换双方的商业信誉。 19世纪80年代英国，信用证首次作为国际贸易中清偿货款的 支付手段。 1920年初，纽约银行家商业信贷委员会（花旗牵头，34家金 融机构参与）通过并颁布了《出口信用证应用准则》（ RAECC)。1926年正式通过签署了RAECC修改意见，于当年7月 1日生效。
银行 • 议付—议付行在单证相符的情况下，向受益人支付对价的行
为
6
国内信用证简介——开立流程
即期信用证
7
国内信用证简介——操作流程
延期信用证
8Baidu Nhomakorabea
国内信用证简介——操作流程
议付信用证
9
国内信用证的缺点
• 手续繁杂，时间长 • 费用高：0.15%的开立费，0.1%的议付费 • 专业性相对高 • 银行管单不管货，存在欺诈可能 • 相关法律法规滞后 • 不可转让 • 缺乏银行间统一的流转市场
对于卖方
• 提交合格单据即能获 得银行的付款承诺， 安全收款
• 提供信用证项下打包 放款、议付、福费廷、 卖方押汇等多项融资 产品和便利
• 变远期收款为当期现 金收入，加速商品销 售货款的安全迅速回 笼，不用承担资产管 理和应收账款回收的 工作和费用
• 融资手续简便，可实 现当天放款
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人行的动作：时隔15年的期盼
• 时间历程
- 2019.12 - 2019.3.13-14 - 2019.3.20-21 - 2019.2
人行、六家银行初步提出修订意向 人行召集制度研讨会 银行业协会召集研讨会 人行要求银行对最新版管理办法提研意见
• 后续工作安排和一些修订思路
- 计划年内此管理办法出台，此前还会有这类的修改讨论。 - 另有公开征询意见的程序 - 草拟审单细则交由支付清算协会办理 - 设想在电子汇票系统上加装国内证模块
信用证分类
国际信用证定义和分类 定义：《UCP600》—信用证是一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该 项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 按不同划分标准分类：
1、跟单信用证和光票信用证。实务中，基本上是跟单信用证。 2、即期信用证、远期信用证、假远期信用证和延期信用证。 3、保兑信用证和不保兑信用证。 4、可撤销信用证和不可撤销信用证 5、可转让信用证和不可转让信用证
国内信用证定义和分类 中国人民银行2019年7月16日发布的265号文《国内信用证结算办法》 定义：指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款 承诺。 规定：不可撤销 不可转让 跟单信用证 国内信用证种类：即期信用证 延期信用证 议付信用证
3
国内信用证简述——背景
货权转移的监控
对于贸易链
• 解决贸易双方相互不 信任问题
• 电子化物流采购支付 手段
• 无纸化申请和传递 • 结算方式灵活，信用
证期限、金额或其他 条款可修改
• 涵盖贸易链全过程， 项下融资产品丰富
对于买方
• 提供非全额保证金、 授信项下等开证及远 期付款便利
• 变商业信用为银行信 用，促进交易行为实 现
• 提供买方融资、买方 付息代理议付、商业 汇票质押开证等融资 产品和便利
• 受益人—卖方；有权收取信用证款项的法人或其他经济组织 • 开证行—接受开证申请人的申请，开立信用证并承担审单付
款义务的银行 • 通知行—受开证行委托向受益人发出信用证通知的银行 • 委托收款行—受信用证受益人委托，向开证行办理委托收款
的银行 • 议付行—受开证行委托，接受受益人申请办理信用证议付的
10
国内信用证与BAD比较
国内信用证 需要贸易背景，依据合同开立 银行第一付款责任 支付手段和融资工具 最长期限180天 依据《国内信用证结算办法》 有条件的付款承诺 银行需审核单据 对合同实施约束力强 付款期限有即期和远期 开立费用较高 银行表外业务
银行承兑票据 需要贸易背景，依据合同开立 银行第一付款责任 支付手段和融资工具 最长期限180天 依据《票据法》 无条件的付款承诺 银行无需审核单据 对合同实施基本无约束力 到期付款 开立费用较低 银行表内业务
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国内信用证简介——法律法规
• 2019年，《国内信用证结算办法》 • 在我国，信用证受《民法通则》，《合同法》，《担保法》
，《民事诉讼法》等法律约束 • 2019年10月，《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干
问题的规定》公布，2019年1月1日起实施。
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招商银行网上国内信用证：特色和优势
在以下情况下，银行仍保留对客户的追索权： 1. 因法院止付令、禁付令、冻结令或其他具有相同或类似功能的司法命令导致 银行未能从开证行处获得偿付； 2. 卖方欺诈，出售给银行的不是源于正当交易的合法有效债权； 3. 卖方违约，未履行与银行签署的《福费廷业务合同》及其他相关协议中约定 的义务或违反其声明与承诺。
11
国内信用证——福费廷业务
• 国际业务中福费廷定义 ——或称为无追索权的融资,又称买断，包买票据；是一种以无追索权形式为出 口商贴现大额远期票据提供融资并能防范信贷风险与汇价风险的金融服务
12
国内信用证——福费廷业务
国内信用证项下定义 ——指在议付信用证或延期付款信用证结算方式项下，银行收到开证行真实、 有效的到期付款确认书后，从卖方无追索权地买入未到期债权。
融资成本控制
加强信用担保
新的支付需求
供应链金融的发展
催生了国内信用证的大发展
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国内信用证简述——特点
• 不可撤销，不可转让的跟单信用证 • 人民币结算 • 只可用于转账结算，不可支取现金 • 独立于合同的法律文件 • 以单据处理为核心 • 开证行第一付款责任
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国内信用证简介—参与方及流程环节
• 开证申请人—根据合同所约定的付款方式提出开立信用证申 请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。
国内信用证——目录
目录
信用证一般知识
国内信用证发展介 绍
神州数码国内信用 证业务探讨
▪ 信用证起源与发展 ▪ 信用证分类
▪ 国内信用证基本介绍 ▪ 国内信用证与银行承兑汇票比较 ▪ 福费廷—— 解决信用证追索权 ▪ 国内信用证相关法律文件介绍 ▪ 国内信用证操作流程——以招行为例
▪ 应收端 ▪ 应付端
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信用证起源和发展
信用证发展和起源 公元前5世纪中叶，古罗马法对商品的物权和债权做了规定
：在商品和货币交换过程中可采用文字书写的信用证件，以 示交换双方的商业信誉。 19世纪80年代英国，信用证首次作为国际贸易中清偿货款的 支付手段。 1920年初，纽约银行家商业信贷委员会（花旗牵头，34家金 融机构参与）通过并颁布了《出口信用证应用准则》（ RAECC)。1926年正式通过签署了RAECC修改意见，于当年7月 1日生效。
银行 • 议付—议付行在单证相符的情况下，向受益人支付对价的行
为
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国内信用证简介——开立流程
即期信用证
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国内信用证简介——操作流程
延期信用证
8Baidu Nhomakorabea
国内信用证简介——操作流程
议付信用证
9
国内信用证的缺点
• 手续繁杂，时间长 • 费用高：0.15%的开立费，0.1%的议付费 • 专业性相对高 • 银行管单不管货，存在欺诈可能 • 相关法律法规滞后 • 不可转让 • 缺乏银行间统一的流转市场
对于卖方
• 提交合格单据即能获 得银行的付款承诺， 安全收款
• 提供信用证项下打包 放款、议付、福费廷、 卖方押汇等多项融资 产品和便利
• 变远期收款为当期现 金收入，加速商品销 售货款的安全迅速回 笼，不用承担资产管 理和应收账款回收的 工作和费用
• 融资手续简便，可实 现当天放款
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人行的动作：时隔15年的期盼
• 时间历程
- 2019.12 - 2019.3.13-14 - 2019.3.20-21 - 2019.2
人行、六家银行初步提出修订意向 人行召集制度研讨会 银行业协会召集研讨会 人行要求银行对最新版管理办法提研意见
• 后续工作安排和一些修订思路
- 计划年内此管理办法出台，此前还会有这类的修改讨论。 - 另有公开征询意见的程序 - 草拟审单细则交由支付清算协会办理 - 设想在电子汇票系统上加装国内证模块