国内信用证简介——修改版共24页
国内信用证简介
银行承兑汇票
一般30%-50%，甚至100% 金额固定、一次性支取
不符点 收单后5个工作日
可转让、可议付 不能直接质押 多（开证、改证、承兑、通知、审单、 押汇等） 国内信用证开立：20%
合法抗辩事由 收票后3日内
通过背书进行转让 银行间转贴现、银行与央行的再贴现 可背书质押 少（承兑手续费0.05%、承诺费、查询费 ） 银行承兑汇票开立：100%
国内信用证 适用规则 付款责任 贸易背景
《国内信用证结算办法》 凭证上必须注明 有条件付款承诺（单证相符才承担） 需要。依据合同开立 要求提交商业单据 信用证凭证体现贸易标的
银行承兑汇票
《支付结算办法》、《票据管理实施办法》、 《票据法》等；凭证上不再注明 无条件付款承诺 需要。依据合同开立
跟单性 金额
银行承兑汇票比较10国内信用证银行承兑汇票保证金视情况一般3050甚至100分次使用允许分批或分期装运的可分次使用金额固定一次性支取拒付事由及期限不符点收单后5个工作日合法抗辩事由收票后3日内凭证转让性可转让可议付通过背书进行转让银行间转贴现银行与央行的再贴现凭证担保不能直接质押可背书质押收费项目多开证改证承兑通知审单押汇等少承兑手续费005承诺费查询费风险资产系数rwa国内信用证开立
货物贸易：信用证+福费廷
待探讨：
境内企业 国内证
服物贸易：
• “适用对象扩展至事业单位” 新规将适用对象扩展为国内企事业单位，这意味着可以为医院、学 校等 事业单位开立国内信用证。 • “适用范围拓展至服务贸易” 国内信用证将应用范围拓展至服务贸易顺应市场发展需求，也为国内证业 务带来新的发展机遇 例如：很多地区的供电局都要企业预交电费，无形中增加了企业资金占用 ，加重了企业负担，国内证拓展至服务贸易后，企业可向银行申请开立国 内证给供电局，到期再向供电局支付电费，若企业资金紧张，还可向银行 申请办理押汇，由银行将融资款付给供电局，融资到期企业再归还资金给 银行。 水费、气费的缴纳模式与电费相似，这三项收费的主办公司自来水公司 、燃气公司也、电力公司分支机构较证vs.国际信用证比较
7国内信用证(精)
国内信用证产品
G、国内信用证注销 信用证的受益人未在信用证有效期内提交单据信用 证的，在信用证有效期满一个月后，应注销信用证 ，解除开证申请人的信用证担保。 信用证未逾有效期的,经信用证各当事人协商同意, 且开证行确己收回全套信用证正本的,该信用证也可 注销 。 开证申请人提出注销信用证的，应征得受益人同意 ，受益人应出具加盖单位公章的书面证明，连同全 套信用证正本退回开证行。
国内信用证产品
国内 信用 证
国内信用证是开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条 款的单据支付的付款承诺。
开证行责任 不可撤销信用 证 可撤销信用证 开证申请人 受益人能否 转让 不可转让信用 证 可转让信用证 开证行 接受开证申请 人的申请，开立 国内信用证并 承担审单付款 义务的营业机 构 是否附带 单据 跟单信用证 光票信用证 付款方式 即期付款信用证 延期付款信用证 议付信用证 通知行 受开证行的 委托，向受 益人发出信 用证通知书 的营业机构 议付行 接受议付申 请人申请， 向受益人办 理信用证议 付的营业机 构 传递方式 信开信用证 电开信用证
国内信用证产品
C、受益人开户行处理 受益人填制委托收款凭证发出委托收款。 D、开证行来单处理： 1、核押：5459交易对通知行密押进行核押 2、来单录入：5470国内信用证来单录入交易录入， 3、来单通知：5471打印国内信用证来单通知书 4、不符点信息维护及发送：5472交易录入不符点 5、来单拒付：5473国内信用证来单单据拒付交易发送拒 付信息 6、到期确认付款通知书发送：延期信用证5474交易发送 确认付款通知书
国内信用证产品
H、收到开证行划来款项的处理 受益人开户行（含议付行），按照委托 收款划回的手续处理，并办理转账。 属于议付的，议付行应销记“信用证议 付登记簿”和“发出委托收款凭证登记 簿”；属于受益人通过其开户行委托收 款的，开户行应在委托收款收账通知联 加盖转讫章通知受益人，并销记“发出 委托收款凭证登记簿”。
国内信用证业务产品概述
国内信用证业务产品概述一、产品名称国内信用证是开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。
国内信用证适用于国内企业之间商品贸易项下人民币货款结算。
开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景；国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证；国内信用证必须以人民币计价，仅限于转账结算，不得支取现金。
国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立，银行在处理信用证业务时，不受购销合同的约束。
银行做出的付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。
受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。
二、目标客户1．大宗商品交易客户，如油品、钢材、粮棉、电子类设备等。
2．大中型工贸类客户，包括需要采购原材料的生产型企业、贸易型企业等。
3．中小型贸易类客户及有信用证结算需求的县域经济客户和三农贸易类企业。
4．其他有信用证结算需求的贸易类企业。
三、产品线定位国内信用证与商业汇票、支票等同属结算类产品，其结算平安性、结算本钱依次递减，便利程度依次增强。
国内信用证是有条件的付款承诺〔即跟单要求〕，该结算产品与银行承兑汇票具有相似之处，但也有所差异，具体如下列图〔图一〕：图一四、与其他中后台系统关系五、与其他产品的关系国内信用证是适用于国内企业之间商品交易的一种结算方式。
目前农业银行的国内信用证只允许系统内开证，系统内交单。
通过信用证通知和相关单证业务等信用证产品链上的配套产品和效劳，能够有效解决企业的资金使用问题，可以赋予国内信用证更加深远的生命力。
信用证产品链的相关产品列示如下：信用证项下买方融资：开证行在收到信用证项下单据后，根据与买方签定的合同，先行对外付款并放单给买方的一种资金融通，其实质是开证行对买方的一种短期贷款，如买方押汇。
信用证项下卖方融资：卖方银行保存对企业追索权的一种短期资金融通方式，即我行承受客户的申请，对客户提交的不可撤销国内信用证及其项下单据进展审核，在符合相关规定的条件下，提供的在未收妥开证行付款前的融资。
国内信用证业务介绍
国内信用证业务介绍1.业务背景随着市场经济飞速发展和我国正式加入WTO，企业对银行支付结算服务的要求也越来越高，传统“三票一卡”的人民币支付结算方式已经难以满足当前国内贸易与国际贸易日趋一体化的发展要求。
特别是沿海经济发达地区对外经济往来比较频繁的一些大中型企业，纷纷提出，在国内商品贸易中使用人民币信用证结算方式的要求。
他们希望通过在银行办理支付结算的过程中，不仅能够为其提供融资的渠道，而且希望能够借助银行信用控制其在商品交易活动中收货不付款和收款不发货的风险。
为满足这一结算需求，1997年中国人民银行出台了《国内信用证结算办法》，积极推动各家商业银行开办国内信用证业务。
当前，中国银行、浦东发展银行等同业已纷纷推出了国内信用证业务，并取得了较好的社会效益。
为了完善银行的人民币支付结算功能，进一步拓展中间业务市场，增强银行整体竞争能力，各银行需根据人民银行《国内信用证结算办法》的规定，将国内信用证业务推向市场。
由于国内信用证是一个新的结算产品，为防范风险，提高信用证信息的传递效率，《国内信用证业务管理办法》规定银行国内信用证业务须采用电开的方式。
在与科技部门共同反复研究后，我们认为，“电开”信用证，必须重新开发一套“国内信用证业务系统”。
2.术语解释1．国内信用证：开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。
信用证按开立方式分为信开和电开方式，银行国内信用证均采用电开方式。
信用证付款方式分为即期付款、延期付款或议付。
议付方式仅限于延期付款信用证。
2．信用证开立：开证申请人提出信用证开证申请并递交相关材料，经有关部门审查通过后，业务人员根据开证申请书电开信用证并发送及打印信用证等有关单证。
3．信用证修改：开证申请人向开证行提出信用证修改申请，开证行审查后根据修改申请书电开信用证修改书，并发送及打印信用证修改书等有关单证。
4．信用证事务：各经办行之间在办理国内信用证业务过程中对专项内容进行通知和回复。
国内信用证
付款确认 付款 信用证撤销
卖方
通知信用证 50元/笔； 或修改
收单 委托收款 1）收单：单据处理费100元/笔； 2）收单修改：单据修改处理费50元/笔； 1）委托收款费：委托收款金额0.1%，最低50元/ 笔； 2）涉及收款金额修改，增额部分按照0.1%收取； 议付费：单据金额的0.1%，最低50元/笔（如已收 取委托收款费，可相应减免）；
审单标准基本与现行《跟单信用证统一惯例》保持一致 --单单相符、单证相符
银行不审核信用证没有规定的单据 信用证要求多份单据的，所提交的单据中至少应有一份 正本
关于单据的特别规定
商业发票应是国家税务部门统一印制的发票—增值 税发票、服务类发票 仅提交货物收据作为运输单据时，该单据的出具日 期即视为货物装运日期
国内信用证与银行承兑汇票的比较
国内信用证 报表管理 支取条件 付款条件 操作灵活性 流通范围 流动性 融资价格 表外业务 商业单据 有条件付款（单证相符） 金额可修改、可分批支取 目前开放至13家合作银行 不可转让 可参考市场价格 银行承兑汇票 开立即记入表内 仅凭汇票 到期无条件付款 金额固定、一次性支取 在全国范围内流通 可以通过连续背书转让 分行公布贴现利率
遵照法规
中国人民银行《国内信用证结算办法》（银发 [1997]265号）；
现行实施的《跟单信用证统一惯例》及《关于审核 跟单信用证项下单据的国际标准银行实务 （ISBP）》；
以上两者存在不一致的情况下，遵照《国内信用证 结算办法》执行。
授信额度管理 客户授信
即期额度、延期额度
特点： 不可撤销、不可转让的跟单信用证； 必须以人民币计价； 付款方式分为即期付款、延期付款和议付。 其中：延期付款的付款期限为货物发运日或发票日 后定期付款，最长不得超过180天； 信用证有效期最长不能超过180天； 银行间往来可为中文信开或英文电开表达方式（中 文电开）。
最新国内信用证基础知识培训1122学习资料精品课件
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第二十一页，共54页。
国内信用证代理(dàilǐ)议付
国内信用证代理议付业务是指国内信用证的受益人通过与其代理人、议付银行签 订相关协议，委托其代理人在议付银行代为办理国内信用证议付手续，议付银 行审核无误后，直接将议付款项划付给受益人的业务
既：开证企业开出以其供应商为受益人的招行系统内国内信用证，由供应商委托 开证企业代理其办理议付，并由我行将议付资金汇划至受益人（供应商）指定 (zhǐdìng)账户，议付手续费和利息等成本由开证企业承担的议付业务(买方付 息）。
国内信用证基础知识培训 (péixùn)20111122
第一页，共54页。
目录
国内信用证基础知识介绍(jièshào) 国内信用证各种融资方式简介 网上国内信用证网银端开证演示 国内信用证产品目标客群及案例 参考文件
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第二页，共54页。
国内信用证基础知识介绍
国内信用证融资产品介绍
定义(dìngyì)
第十二页，共54页。
国内信用证产品(chǎnpǐn)对各方 益处
• 对于银行： • （1）低资本占用。经济资本占用：开证时为20%，议付时为0 • （2）开证保证金、手续费、中间业务收入、融资利率等可观收
入 • （3）锁定货款回笼（受益人银行），便于(biànyú)封闭管理 • （4）交叉销售其他产品和服务 • （5）链条式开发贸易链上中下游客户群，稳定发展核心价值客
• 我行经审核后将打包贷款款项入卖方账户； • 卖方使用打包贷款款项完成采购、生产和装运后，向我行
提交信用证项下单据； • 我行将单据寄往开证行进行索汇； • 开证行到期向我行付款，我行用以归还打包贷款款项
国内信用证业务简介(ppt 1
国内信用证业务简介(ppt 153页)国内信用证操作指南上海开发中心二零零九年七月第一章总体概述二、国内信用证的定义国内信用证（以下简称“信用证”）是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。
前款规定的信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。
三、国内信用证的种类我国国内信用证分为三种：（一）不可撤消、不可转让的即期付款的跟单信用证即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。
（二）不可撤消、不可转让的延期付款的跟单信用证延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装运日后起算（不含装运日），确定在未来某一日承担付款责任的信用证。
（三）不可撤消、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种延期付款信用证。
四、国内信用证术语的定义（一）开证申请人是根据购销合同所规定的付款方式，向其开户银行申请开立信用证的购货方（二）开证行是应申请人要求开立信用证，并对满足信用证条件履行付款责任的建设银行分支机构（三）通知行是受开证行委托向受益人通知信用证的建设银行分支机构（四）委托收款行是受理受益人提出信用证委托收款申请的建设银行分支机构（五）议付行是受开证行委托，应受益人申请办理信用证议付的建设银行分支机构（六）议付是指在单证相符的情况下，议付行扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。
只审核单据而未付出对价的，不构成议付（七）受益人是有权收取信用证款项的人，为购销合同的销货方第二章国内信用证的业务流程一、即期国内信用证业务流程（一）流程图：二、延期国内信用证业务流程（一）流程图：开证申请人 受益人 （卖方）申请人开户行受益人开户行购销承运10 收6 交单/4 通知111158付7寄单3开出9 交单/2 申请开证申请人 受益人 （卖方）购销承运10 6 交4 通110159 2 1（二）基本流程简述：1．签约――买卖双方签订购销合同，订明使用延期付款信用证支付货款，并确定延期付款的具体期限。
国内信用证业务介绍-精选文档
2019/3/10
推动国内信用证业务发展的因素
二、微观实体与市场的需求 1、外贸企业与跨国公司国内企业在国内商 品交易中习惯于选择信用证结算方式。 2、信用证是作为供应链融资的一种重要手 段。 3、随着银行传统资产业务盈利水平的下降， 商业银行正寻求新的盈利增长手段，不断进 行产品创新。
2019/3/10 11
国内信用证的基本概念
8、办理原则：
（1）国内信用证与作为其依据的购销合同相 互独立，银行在处理信用证业务时，不受购销 合同的约束。一家银行作出的付款、议付或履 行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开 证行、申请人与受益人之间关系的制约。受益 人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人 与开证行之间的契约关系。 （2）在国内信用证结算中，各有关当事人处 理的只是单据，而不是与单据有关的货物。
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2019/3/10
国内信用证与流动资金贷款的比较
传统流动资金贷款
基于企业生产经营周转 关注企业的综合偿债能力
国内信用证
具有真实的贸易背景：针对具体交易 自偿性：交易对应的物流、资金流
资金进入企业体内循环，难以跟踪监控 融资期限短、周转快，流动性高
注重贷前准入
产品功能和收益来源单一
注重操作控制和过程管理
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国内信用证的基本概念
4、国内信用证必须以人民币计价。只限于 转账结算，不得支取现金。 5、适用范围：国内企业之间商品交易的结 算。开立国内信用证必须具有真实、合法 的商品交易背景。 6、开立方式：可以采用信开、电开方式。
2019/3/10
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国内信用证的基本概念 Nhomakorabea
国内信用证介绍及业务流程图
一、国内信用证简介1．信用证信用证全称是“跟单信用证”，适用对象是企事业单位。
它是指银行根据买方（开证申请人）的请求，为支付货款或服务而开具给卖方（收证人）的一种有条件付款承诺（即只要卖方在信用证规定的时间内提交了满足其规定的单据后，银行就必须付款），信用证属于银行信用，且不可撤销。
它和银行汇票、支票、本票一样，都是银行结算工具。
但信用证除了结算功能外，还有强大的发货前、发货后融资功能。
2．国内信用证发展历程(从纸质到电子化)国内证渊源于国际证，早在1996年央行就制定了国内信用证业务管理办法，但一直由于纸质化操作和单据传递的极不方便，业务量一直未有大的发展，到2011年全国结算量仍不足万亿。
2019年12月人行清算总中心建设的国内电子信用证信息交换系统（以下简称电证系统ELCS）正式投产上线，2021年3月上线福费廷子系统（LCFS）标志国内信用证电子化交易开始，也意味着国家开始大力推广使用这一结算工具。
截止2021年底，已有100余家银行包括农村商业银行和村镇银行都积极接入了央行ELCS系统，国内电证业务量已达万亿。
2022年1月业务量再创新高，月度开证金额突破千亿元，同比增加50%，比过去纸质时代明显增长，反应了市场对国内电子信用证业务认可度不断提高，但和国内电子汇票系统（ECDS 2009年建设）几十万亿业务量相比还是很小。
其中一个重要原因就在于银行现在虽然连接上了央行ELCS系统，但银企之间还没有电子化连接渠道。
部分银行在各自的企业网银提供了简单的开证申请功能，离高效的全流程电子化处理还有较大距离。
开联根据央行ELCS业务规则和技术标准开发的国内电证系统，就是为了彻底解决企业到银行的最后一公里问题，实现从合同到开证、交单、单证自动审核及融资申请、再融资等一站式服务。
3．国内信用证主要业务规则现在主要法规依据是一个办法和一个规则，即一个人民银行和银监会颁布的《国内信用证结算办法》【2016】第10号，一个是中国支付清算协会2016年10月8日颁布实施的《国内信用证审单规则》。
国内信用证
国内信用证中国银行不仅是中国过去唯一的外汇外贸专业银行，还是中国金融行业的百年老店。
多年来，中国银行在坚持稳健经营的同时，积极进取，不断创新，创造了国内银行业的许多第一，在国际结算、外汇资金和贸易融资等领域更是得到业界与客户的广泛认可和赞誉。
作为中国国际化程度最高的银行，中国银行从1929年在伦敦设立中国金融业第一家海外分行起，先后在全球28个国家和地区设立境外机构600多家，并依托强大的资金和技术实力，近百年来积累的专业经验和人才，遍布海内外的机构网点，始终如一为众多客户提供全面和优质服务，多次被世界权威媒体评为“中国最佳银行”。
作为我市的四大商业银行之一，中行许昌分行时刻关注着许昌市的经济发展，特别是针对近几年，许昌市外向型经济发展迅速，进出口贸易总额连年攀升的形势，该行充分发挥自己在国际结算和外汇资金业务方面的优势，为许昌市半数以上，近百家进出口企业提供信用证、托收、汇款、进出口押汇、贴现等多种国际结算和贸易融资服务，还根据贸易方式和客户需求的变化，不断为进出口企业推出各种新型融资产品，如福费廷、保理、融付通等，极大地满足了客户的需求。
2007年，该行共为进出口企业办理国际贸易结算2.9亿美元，融资4702万美元，有力地支持了我市外向型企业的发展。
在为我市外向型经济搞好服务的同时，该行还坚持“引进来”战略，将国际上一些先进和成熟的结算融资产品加以改进后，引入国内结算中，如国内信用证、国内保理、融信达、融易达等，从而达到改善国内信用环境和方便企业融通资金的目的。
在今年宏观经济趋紧，企业普遍融资困难的情况下，该行仍为许昌市多家企业办理国内贸易融资近4.5亿元，有效地缓解了企业的资金压力，满足了企业经营发展的需要。
深受企业好评的新型国内结算产品——国内信用证业务。
做过国际贸易的企业对它肯定不陌生，作为国际贸易中最常用的一种结算方式，由于在商业信用中加入了银行信用，因此在国际贸易中被买卖双方广泛接受。
国内信用证及议付产品介绍
国内证与银票的比较
• 不同点： 4、流转方式不同
银票：通过背书方式进行流通转让，常常是脱离银行在外 部运作的，容易被伪造、变造、克隆。
国内证：是不可撤销，不可转让的跟单信用证，在银行系 统内流转，有效避免被篡改变造的风险，保证收款的安全。
国内证与银票的比较
• 不同点： 5、付款条件和付款期限不同
国内信用证业务的现状
1、虽有10多年的的发展历史，但却不为大多数企业和银行 所接受。------系统内使用、不可转让、同期票据类结算 工具的广泛使用。
2、2007年，随着我国市场经济的飞速发展，企业对银行支 付结算服务的要求不断提高，国内证实现了跨越式发展。
3、2011年以来，国家宏观调控，商业银行信贷规模紧张， 银票贴现价格飙升（10%），国内证因银行消化渠道多样 得到突飞猛进的发展。2013年全国国内证开证金额突破2
低于20%的保证金。 6、最终收取款项的方式：委托收款
国内证与银票的比较
• 不同点： 1、依据、格式和记载的内容不同。
银票：《票据法》，“表明银行承兑汇票的字样”、无条 件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、 出票日期、出票人签章。
国内证： 《国内信用证结算办法》，要素较多，除当事人 名称、账号、金额等要素外，还有对货物的详细描述，以 及对卖方提供单据的具体要求。
银票：银行到期无条件付款，承兑银行见到到期的银票后， 只要审核背书连续及汇票的真实性后即可付款。金额不能 修改，不能部分背书转让。
国内证：开证行必须审核信用证及所附单据，保证单证相 符、单单相符后方可付款。付款期限分为即期和延期。条 款可以修改（包括金额） 即期付款：开证行收到受益人提交的相符单据五个工作日 内付款。没有到期日概念，随到随付。 延期付款：货物发运日后某一天付款。
国内信用证介绍
纳入统一授信范围 集中操作，使用总行统一制定的格式 所有正本信用证和修改书函件均需采用快邮方式寄送
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买方/开证 申请人 提 出 开 证 申 请
开证行
国内信用证流程图
出具货物收据 发货
信开方式开立信用证 （MT799电报证实）
到期付款
卖方/受益人
提
出
议 付
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5. 如何控制国内信用证风险
风险提示 贸易背景真实性是关键
1、注意审核增值税发票的真实性和唯一性，可以采用加 签方式进行正本批注， 防止企业在多家银行重复融资。 2、货权是否发生真正转移？融资前应指派专人对涉及仓 储、运输环节进行实地核查。
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风险提示 在授信额度内操作
1、应当首先给国内信用证的签发企业核定授信额度。 2、在额度内办理国内信用证签发业务。
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国内信用证的当事人有哪些？他们的关系如何？
国内信用证当事人主要有四个：开证申请人、开证行、受益人 和通知行。
开证申请人是根据购销合同所规定的付款方式，向其开户银行 申请开立国内信用证的购货方。
开证行是应申请人要求开立国内信用证，并对满足国内信用证 条件履行付款责任的商业银行分支机构。
通知行是受开证行委托向受益人通知国内信用证的商业银行分 支机构。
国内信用证可以接受的货物收据： 1、由监管公司出具 2、由开证申请人出具 3、由终端买方出具
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节点1：监 管公司签发
收据
中小煤矿
北京立金银行培训中心课程Βιβλιοθήκη 物流公司煤炭贸 易商
节点2：贸易商 签发收据
节点3：下游买家 签发收据
大型电厂
提供国内信 用证
国内信用证业务介绍及案例解析PPT课件
购销合同 承运人
1签约 5发货
受益人 （卖方）
764
议交通
付单知
货议信
款付用
/
证
收
账
通
知
申请人开户行 开证行
12到期付款 9确认付款 8寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 议付行 通知行
我行国内信用证的相关规定
1、信用证的开证、通知、委托收款或议付等业务在建行系统内办理； 2、目前只能以电开方式开立； 3、信用证的期限不超过6个月； 4、信用证开证行和议付行资格，必须由总行结算部门统一审批并通报全
行，但只全国汇票机构都能作为通知行； 5、信用证必须以人民币计价，只限于转帐结算，不得支取现金。
谢谢！
国内信用证业务
什么是国内信用证
• 国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单 据支付的书面付款承诺。
• 我国的国内信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。
国内信用证的种类
• 即期付款信用证 • 延 （买方）
29 申交 请 单/ 开付 证款
通 知
申请人开户行 开证行
1签约 11提货
购销合同
承运人
1签约 5发货
受益人 （卖方）
10 6 4 收交通 款 单/ 知 通委信 知托用
收证 款
8付款 7寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 委托收款行 通知行
延期付款信用证业务流程图
开证申请人 （买方）
2 9 12 申交付 请付款 开单通 证据知
1签约 10提货
购销合同 承运人
1签约 5发货
受益人 （卖方）
13 6 4 收交通 款单知 通/信 知委用
托证 收 款
申请人开户行 开证行
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国内信用证简述——背景
货权转移的监控
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国内信用证与BAD比较
国内信用证 需要贸易背景，依据合同开立 银行第一付款责任 支付手段和融资工具 最长期限180天 依据《国内信用证结算办法》 有条件的付款承诺 银行需审核单据 对合同实施约束力强 付款期限有即期和远期 开立费用较高 银行表外业务
银行承兑票据 需要贸易背景，依据合同开立 银行第一付款责任 支付手段和融资工具 最长期限180天 依据《票据法》 无条件的付款承诺 银行无需审核单据 对合同实施基本无约束力 到期付款 开立费用较低 银行表内业务
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国内信用证简介——法律法规
• 2019年，《国内信用证结算办法》 • 在我国，信用证受《民法通则》，《合同法》，《担保法》
，《民事诉讼法》等法律约束 • 2019年10月，《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干
问题的规定》公布，2019年1月1日起实施。
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招商银行网上国内信用证：特色和优势
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信用证分类
国际信用证定义和分类 定义：《UCP600》—信用证是一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该 项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 按不同划分标准分类：
1、跟单信用证和光票信用证。实务中，基本上是跟单信用证。 2、即期信用证、远期信用证、假远期信用证和延期信用证。 3、保兑信用证和不保兑信用证。 4、可撤销信用证和不可撤销信用证 5、可转让信用证和不可转让信用证
融资成本控制
加强信用担保
新的支付需求
供应链金融的发展
催生了国内信用证的大发展
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国内信用证简述——特点
• 不可撤销，不可转让的跟单信用证 • 人民币结算 • 只可用于转账结算，不可支取现金 • 独立于合同的法律文件 • 以单据处理为核心 • 开证行第一付款责任
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国内信用证简介—参与方及流程环节
• 开证申请人—根据合同所约定的付款方式提出开立信用证申 请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。
对于贸易链
• 解决贸易双方相互不 信任问题
• 电子化物流采购支付 手段
• 无纸化申请和传递 • 结算方式灵活，信用
证期限、金额或其他 条款可修改
• 涵盖贸易链全过程， 项下融资产品丰富
对于买方
• 提供非全额保证金、 授信项下等开证及远 期付款便利
• 变商业信用为银行信 用，促进交易行为实 现
• 提供买方融资、买方 付息代理议付、商业 汇票质押开证等融资 产品和便利
• 受益人—卖方；有权收取信用证款项的法人或其他经济组织 • 开证行—接受开证申请人的申请，开立信用证并承担审单付
款义务的银行 • 通知行—受开证行委托向受益人发出信用证通知的银行 • 委托收款行—受信用证受益人委托，向开证行办理委托收款
的银行 • 议付行—受开证行委托，接受受益人申请办理信用证议付的
在以下情况下，银行仍保留对客户的追索权： 1. 因法院止付令、禁付令、冻结令或其他具有相同或类似功能的司法命令导致 银行未能从开证行处获得偿付； 2. 卖方欺诈，出售给银行的不是源于正当交易的合法有效债权； 3. 卖方违约，未履行与银行签署的《福费廷业务合同》及其他相关协议中约定 的义务或违反其声明与承诺。
银行 • 议付—议付行在单证相符的情况下，向受益人支付对价的行
为
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国内信用证简介——开立流程
即期信用证
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国内信用证简介——操作流程
延期信用证
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国内信用证简介——操作流程
议付信用证
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国内信用证的缺点
• 手续繁杂，时间长 • 费用高：0.15%的开立费，0.1%的议付费 • 专业性相对高 • 银行管单不管货，存在欺诈可能 • 相关法律法规滞后 • 不可转让 • 缺乏银行间统一的流转市场
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信用证起源和发展
信用证发展和起源 公元前5世纪中叶，古罗马法对商品的物权和债权做了规定
：在商品和货币交换过程中可采用文字书写的信用证件，以 示交换双方的商业信誉。 19世纪80年代英国，信用证首次作为国际贸易中清偿货款的 支付手段。 1920年初，纽约银行家商业信贷委员会（花旗牵头，34家金 融机构参与）通过并颁布了《出口信用证应用准则》（ RAECC)。1926年正式通过签署了RAECC修改意见，于当年7月 1业务
• 国际业务中福费廷定义 ——或称为无追索权的融资,又称买断，包买票据；是一种以无追索权形式为出 口商贴现大额远期票据提供融资并能防范信贷风险与汇价风险的金融服务
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国内信用证——福费廷业务
国内信用证项下定义 ——指在议付信用证或延期付款信用证结算方式项下，银行收到开证行真实、 有效的到期付款确认书后，从卖方无追索权地买入未到期债权。
对于卖方
• 提交合格单据即能获 得银行的付款承诺， 安全收款
• 提供信用证项下打包 放款、议付、福费廷、 卖方押汇等多项融资 产品和便利
• 变远期收款为当期现 金收入，加速商品销 售货款的安全迅速回 笼，不用承担资产管 理和应收账款回收的 工作和费用
• 融资手续简便，可实 现当天放款
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人行的动作：时隔15年的期盼
国内信用证——目录
目录
信用证一般知识
国内信用证发展介 绍
神州数码国内信用 证业务探讨
▪ 信用证起源与发展 ▪ 信用证分类
▪ 国内信用证基本介绍 ▪ 国内信用证与银行承兑汇票比较 ▪ 福费廷—— 解决信用证追索权 ▪ 国内信用证相关法律文件介绍 ▪ 国内信用证操作流程——以招行为例
▪ 应收端 ▪ 应付端
• 时间历程
- 2019.12 - 2019.3.13-14 - 2019.3.20-21 - 2019.2
人行、六家银行初步提出修订意向 人行召集制度研讨会 银行业协会召集研讨会 人行要求银行对最新版管理办法提研意见
• 后续工作安排和一些修订思路
- 计划年内此管理办法出台，此前还会有这类的修改讨论。 - 另有公开征询意见的程序 - 草拟审单细则交由支付清算协会办理 - 设想在电子汇票系统上加装国内证模块