采购货物(工程劳务)合同、付款及发票管理制度
采购付款及发票管理制度
采购付款及发票管理制度内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预付款业务，（2）、货到付款业务。
第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的,凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）、合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。
《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由董事事长（总经理）批准。
（3）、对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。
（二）、合同内容填写要求（1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容。
（三）、合同的报送及执行（1 ）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购。
（2）、合同执行：所有采购合同业务均应由供应部实施采购，劳务合同由工程设备部执行实施，对于特殊情况下经总经理特批的采购（工程劳务）业务除外。
2015版采购货物(工程劳务)合同、付款及及发票、财务稽核管理制度(采购管理)资料
采购货物（工程劳务）合同、付款及发票、财务稽核管理制度**财字2015第[**]号目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。
适用范围：**公司及分子公司内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预付款业务，（2）、货到付款业务，（3）、以货易货业务。
第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）、合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。
《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由董事事长（总经理）批准。
（3）、对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。
（二）、合同内容填写要求（1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容，且均需与实际业务相符合。
（三）、合同的报送及执行（1）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购。
采购付款及发票管理制度
采购付款及发票管理制度第一章绪论1.1 引言采购付款和发票管理是企业日常运营中一个重要的环节。
有效的采购付款和发票管理制度可以确保企业采购和付款过程的顺利进行，减少潜在风险，提高工作效率。
本文档旨在制定一套全面的采购付款和发票管理制度，以规范企业内部的操作。
1.2 目的和范围本文档的目的是确立一套有效的采购付款和发票管理制度，以确保企业在采购和付款过程中的合规性和效率。
本文档适用于公司所有部门的采购和付款活动。
1.3 定义在本文档中，以下术语的定义如下：- 采购：指企业为获取产品或服务而与供应商进行交易的过程。
- 付款：指企业向供应商支付采购产品或服务的货款。
- 发票：指供应商向企业提供的关于产品或服务交易的正式账单或收据。
第二章采购管理2.1 采购流程2.1.1 采购需求确认在开始采购过程之前，采购部门需与业务部门确认采购需求，包括产品规格、质量要求、数量和交付时间等。
2.1.2 供应商选择与评估采购部门需根据采购需求，选择符合要求的供应商，并进行评估。
评估内容包括供应商的信誉度、价格合理性、交货能力等。
2.1.3 采购合同签订采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括产品价格、交付时间、质量要求等。
2.1.4 采购订单生成采购部门根据采购合同的内容生成采购订单，并将其发送给供应商。
2.1.5 采购过程监督采购部门需要对采购过程进行监督，包括物流跟踪、货物验收等。
如有问题出现，需及时与供应商进行沟通解决。
2.2 采购付款管理2.2.1 付款申请采购部门与财务部门共同确认采购商品或服务的合格性后，填写付款申请表，并提交给财务部门。
2.2.2 付款审批财务部门根据付款申请的内容进行审批，确保采购和付款的合规性。
2.2.3 付款执行财务部门根据批准的付款申请，按照合同约定的方式和时间向供应商发放付款。
2.2.4 付款记录和归档财务部门需对每笔付款进行记录和归档，包括付款金额、付款日期、付款方式等。
采购货物(工程劳务)合同付款及发票管理制度
采购货物(工程劳务)合同付款及发票管理制度篇一：采购货物(工程劳务)合同、付款及发票管理制度采购货物（工程劳务）合同、付款及发票管理制度目的：规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况。
制定本制度。
内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预付款业务（2）、货到付款业务（3）、以货易货业务第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）、合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。
《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由董事事长（总经理）批准。
（3）、对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。
（二）、合同内容填写要求（1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容。
（三）、合同的报送及执行（1）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购。
采购合同、付款及发票管理制度
采购合同、付款及发票管理制度背景在现代企业运作中，采购是企业中非常重要的一个环节。
无论是原材料采购、设备采购、物流采购还是服务采购，都需要签订合同、进行支付和管理采购方的发票。
因此，企业需要建立一套完善的采购合同、付款及发票管理制度，来规范采购行为，提高采购效率，防范采购风险。
采购合同签订原则•采购合同应当根据《中华人民共和国合同法》、《国务院采购法》等法律法规填写，合法有效、具备可执行性。
•采购合同应当以书面形式签订，文件格式应当为PDF，且签字盖章齐全。
•采购合同应当对采购内容、数量、价格、质量要求、交付期限、验收标准、违约责任等内容进行明确规定。
签订程序•采购人向供应商提出采购要求和条件。
•供应商回复并确认采购合同内容。
•双方确认无误后，签署采购合同并加盖公章。
合同管理•采购部门应当妥善保管采购合同，确保合同的安全性、可读性，以便有效管理。
•采购部门应当及时将采购合同的内容录入采购管理系统，并适时更新相关信息。
付款管理付款方式•企业应当通过电汇、支票、转账等法定方式进行付款。
•企业应当根据合同约定或协商一致的方式、金额、时间等付款事项进行支付。
付款审批•采购部门应当在严格遵守《国务院采购法》、财务决算等规定的前提下，对采购合同项下付款进行审批。
•采购部门应当严格按照授权及审批流程开展日常工作，对采购合同项下付款进行逐级审批，确保付款流程合规合法。
付款记录•企业应当建立完善的付款记录管理制度，记录付款时间、方式、金额、对象、备注等信息，并归纳整理。
•企业应当及时将采购合同项下付款的记录录入财务系统，并适时更新相关信息。
发票管理发票开具•供应商应根据采购合同内容向企业开具符合法律法规规定的发票。
•发票应当明确标示采购合同内容、金额、开票日期等信息，并由供应商加盖发票专用章。
发票认证•采购部门应当根据《国务院采购法》等规定，通过采购管理系统对发票进行认证管理，确保发票合法有效。
•采购部门应当根据采购合同内容、采购发票、验收记录等多方面材料进行发票的认证核对。
2015版采购货物(工程劳务)合同、付款及及发票、财务稽核管理制度(采购管理)资料
采购货物（工程劳务）合同、付款及发票、财务稽核管理制度**财字2015第[**]号目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。
适用范围：**公司及分子公司内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预付款业务，（2）、货到付款业务，（3）、以货易货业务。
第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）、合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。
《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由董事事长（总经理）批准。
（3）、对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。
（二）、合同内容填写要求（1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容，且均需与实际业务相符合。
（三）、合同的报送及执行（1）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购。
采购付款管理制度
采购付款及发票管理制度第一条目的：为规范公司各类采购货物(工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）预付款业务，（2)货到付款业务，（3）以货易货业务。
第三条合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的,凭经总经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格审批单》进行。
《采购计划单》、《采购价格审批单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）生产用原纸采购由董事长批准；(2）技术改造、设备等固定资产、辅料及机物料等低值易耗品采购，采购价值5000元以下的由总经理批准，超过5000元的由董事长批准。
2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在5000元以下的由总经理批准，超过5000元的工作劳务合同由董事长批准.(二）合同内容填写要求（1）合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项(采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票,并注明出具时限为收货后一个月内送达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商)账号信息等内容。
（三)合同的报送及执行(1)合同报送：各类采购合同由采购部责任人负责签订，工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报总经理或董事长核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存档，同时实施。
（2）合同执行：所有采购合同业务均应由采购部实施采购,劳务合同由项目部执行实施，对于特殊情况下经总经理或董事长特批的采购（工程劳务）业务除外。
采购合同付款及发票管理制度
采购合同付款及发票管理制度一、引言采购合同、付款及发票管理制度是企业内部采购管理的重要组成部分，对于规范采购流程、保障供应商权益、确保付款准确及时，以及控制资金风险具有重要意义。
本制度的目的在于建立统一的采购合同、付款及发票管理流程和规范，确保合同的履行、付款的准确及时和发票的合规合法。
二、采购合同管理1.采购合同的签订（1）采购合同由采购部门负责起草，并经相关部门审核后，由合同管理人员与供应商签订。
（2）合同内容应明确规定采购物品的品名、规格、数量、单价、交货时间、付款方式等关键信息。
（3）所有采购合同必须得到法律顾问的审查和认可，确保符合法律法规及相关政策要求。
2.合同履行管理（1）签订的采购合同需严格执行，采购部门需跟踪供应商的交货进度，确保按时交付。
（2）如遇到供应商不能按时供货、质量问题等情况，采购部门应及时与供应商进行沟通协商，并及时向合同管理人员汇报。
（3）采购合同履行过程中，如有任何变更、补充的情况，应经过相关部门的批准，并及时更新合同内容。
三、付款管理1.付款审核（1）采购部门在确认供应商交付货物后，向财务部门提交付款申请，附上相关的采购合同、发票和交付文件。
（2）财务部门负责对付款申请进行审核，核对合同金额、发票金额及发票合规合法性，确保付款准确无误。
2.付款方式和时间（1）付款方式应在采购合同中明确规定，并根据实际情况进行调整，比如预付款、货到付款、分期付款等。
（2）财务部门应按照合同约定的付款期限进行付款，并保存好付款凭证和相关文件。
四、发票管理1.发票开具（1）供应商在交货后，应按照合同规定、税务法规和相关政策要求，如实填写发票信息，并在交付时提供发票给采购部门。
（2）采购部门应认真核对发票的真实性、准确性和合规性，如发现问题应及时与供应商沟通协商。
2.发票税务合规（1）财务部门负责核对发票的税务合规性，包括发票的税号、发票内容、开票金额等，确保发票符合相关税务要求。
（2）财务部门应妥善保存好发票，以备后续审计和核对。
采购 付款及发票管理制度
采购付款及发票管理制度第一章总则第一条为规范采购、付款及发票管理制度，规范采购及付款程序，保证采购信息真实、完整、准确，合理使用财务资源，保护国有财产安全，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于所有单位采购、付款及发票管理工作。
第三条各单位应严格按照国家相关法律法规、财务制度和本单位制度要求办理采购、付款及发票管理工作。
第四条本制度内容包括采购、付款及发票管理工作流程、基本原则、具体规定等。
第五条各单位应当结合自身实际情况，制定本单位采购付款及发票管理工作制度，并报上级单位备案。
第六条各单位应当建立健全资产和合同管理制度和相关内控措施，加强资产和合同管理，保障国有财产安全。
第七条各单位应当建立完善采购合同备案、报批手续和相关文件管理，确保采购合同、付款及发票管理相关记录真实、完整、准确。
第八条各单位应当推动信息化建设，加强信息系统和数据管理，提高管理水平和效率。
第九条各单位应加强人员培训，提高人员素质和业务水平，确保采购、付款及发票管理工作的规范和合法。
第二章采购管理第十条采购管理应当按照国家有关法律法规和财务制度规定，严格规范，做到真实、公开、公正、公平。
第十一条采购项目应当经过深入调查研究，制定合理的采购计划，节约采购成本。
第十二条采购项目招标应当遵循公开透明、公正公平的原则，确保供应商竞争性参与。
第十三条采购项目应当制定合理的技术规范和质量标准，确保采购产品和服务的质量。
第十四条采购评审应当根据采购文件和评分规则，进行严格的评审程序，结合供应商的经济实力、信誉情况等评定招标结果，并向上级单位报批。
第十五条采购合同应当在招标结果公示后与中标供应商签订，合同应当合法、真实、完整，合同内容应当严格按照招标文件执行。
第十六条对于进口产品或服务，应当按照国家相关法律法规规定进行报关手续，并办理进口关税支付。
第十七条对于涉及国家秘密的采购项目，应当遵循有关法律法规和保密规定，加强保密管理，确保国家秘密安全。
采购货物合同付款及发票管理制度
采购货物合同付款及发票管理制度1.前言本制度的目的是为了规范公司在采购货物（工程劳务）方面的合同签订、付款及发票管理行为，确保公司资金的合理使用，并保障公司的合法权益，并提高采购流程的效率和透明度。
2.合同签订管理2.1合同签订程序2.1.1采购部门根据需求向供应商索取报价，并进行评估比较。
2.1.2采购部门与供应商进行谈判，并就价格、交货期、售后服务等事项进行协商。
2.1.3确定合作供应商后，采购部门将谈判结果及合同条款提交给公司法务部门审批。
2.1.4法务部门审核合同是否符合法律法规，并对合同条款进行修订或完善。
2.1.5经法务部门审批后，采购部门与供应商签订正式合同，并保存相关文件备查。
2.2合同要素2.2.2完整、清晰的货物（工程劳务）描述，包括数量、质量、规格要求等。
2.2.3确定交货期、运输方式，以及货物验收标准和验收程序。
2.2.4确定货物价格及付款方式，并明确逾期付款的违约责任。
2.2.5确定返修、退换货、售后服务等事项，并明确双方的责任和义务。
2.2.6确定合同的期限、解除合同及争议解决方式等事项。
3.付款管理3.1付款审批3.1.1供应商提供货物（工程劳务）及相应的发票后，采购部门与财务部门共同核对货物的数量、质量和发票金额。
3.1.2核对无误后，采购部门向财务部门提供相应的支出申请，并附上合同及发票等相关文件。
3.1.3财务部门对支出申请进行审核，并根据公司的付款政策和权限进行审批。
3.1.4审批通过后，财务部门安排付款并记录相关信息。
3.2付款方式3.2.1公司推崇使用电子支付方式，如银行转账、电汇等，以确保资金的安全和准确性，并避免资金流失、丢失等情况。
3.2.2对于特殊情况下的现金支付，需经过相关部门的批准，并签署相关的资金管理责任书。
4.发票管理4.1发票验真4.1.1财务部门对供应商提供的发票进行电子签章，并进行真伪鉴别。
4.1.2对于金额较大或特殊情况下的发票，财务部门有权要求供应商提供相关证明材料。
采购合同付款及发票管理制度版
采购（工程劳务）业务合同、付款、发票及财务稽核管理制度**财字2018版目录第一章总则 -----------------------3第二章合同管理---------------------3 第一条、合同的签订及审批-----------------------3第二条、合同内容-------------------------------4第三条、合同报送及执行-------------------------5第四条、不合格合同-----------------------------6第五条、考核监督-------------------------------6第三章付款管理---------------------6第一条、用款申请单-----------------------------6第二条、付款审批流程---------------------------7第三条、付款方式及具体要求---------------------9第四条、对付款取得收据等原始凭证的要求--------15第五条、财务部集中办理付款业务时间及责任划分--15目录第六条、用款申请签批及相关责任划分-------------16第七条、考核监督-------------------------------18第四章采购（工程劳务）业务发票管理-18第一条、采购（工程劳务）业务发票及处理---------18第二条、发票的取得时限、审核及传递管理---------19第三条、单笔业务规范性及口径一致性-------------22第四条、考核监督-------------------------------23 第五章定期对帐---------------------24 第六章补充规定---------------------24 第七章、财务稽核及审计--------------25第一章总则第一条、目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，有效防范资金风险，使各项业务有序进行，结合公司实际情况，制定本制度。
采购付款及发票管理制度
采购付及发票管理制内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理预付业务、到款务第一条、财务对合同管理规公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值50元以下的凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同，具体规定如下（一、合同的签订及审、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行《采购计划单《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准、技术改造、设备等定资产采购，采购价万元以下的由分管副总批准，超万元的由董事事长（总经理）批准对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实采、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订程劳务合同及工程预算表。
合同额万元以下的由分管副总批准，超万元的工作劳务合同由总经批准（二、合同内容填写要、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货一个月内寄达、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等容（三、合同的报送及执、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购、合同执行：所有采购合同业务均应由供应部实施采购，劳务合同由工程设备部执行实施，对特殊情况下经总经理特批的采购（工程劳务）业务除外。
财务部将按合同约定执行付款事宜，款项支付否及支付方式原则上按合同规定正常办理。
在付款时，除支付财务帐面应付帐款外，在提交用款申请的时还应附有合同，对一次签定合同、同一价格多次进货的，在第一次进货时发票要附合在以后价格变的业务发票后可不附合同，但要在价格发生变化时的第一笔业务发票后附有供货方的调价函（各类包材料采购业务，供应部采购员应于每日前报一份经董事长批准的按不同供应商分材质、规格填列的类包装材料采购价格表交财务部，作审核采购价格之参考依据。
2015版采购货物(工程劳务)合同、付款与与发票、财务稽核管理制度(采购管理)
采购货物（工程劳务）合同、付款及发票、财务稽核管理制度**财字2015第[**]号目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。
适用范围：**公司及分子公司内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预付款业务，（2）、货到付款业务，（3）、以货易货业务。
第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）、合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。
《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由董事事长（总经理）批准。
（3）、对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。
（二）、合同内容填写要求（1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容，且均需与实际业务相符合。
（三）、合同的报送及执行（1）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购。
采购合同、付款及发票管理制度
采购合同、付款及发票管理制度一、采购合同管理制度1. 采购合同签订范围及审批程序本公司采购合同涉及范围包括但不限于：物资、设备、劳务、外包服务等。
采购管理部门将制定合适的采购计划并拟定合同草案，经业务部门审核后上报公司领导审批签字。
采购合同的审批程序应该合规合理，不违反公司规章制度、法律法规及客户要求。
2. 采购合同的签订及失效公司与供应商签订的采购合同应明确合同生效时间、合同期限、合同变更及解除条件、双方权利义务等内容，并签署生效。
一旦在合同期间内违反合同的任何条款，公司有权行使解除合同的权利。
合同有效期届满前若要续签，则需在合同到期前四周内提出提前一个月通知，并经过审核批准方可续签。
3. 采购合同的备份与归档采购合同文件应按照规定备份，纸质文件与电子文件进行存储。
电子存档需要保证数据的安全性，并需备份在多个地点。
合同文件的归档应按年份、类别、编号等方式进行分类归档，并需定期进行备份。
二、付款管理制度1. 付款流程及审批程序公司财务部门应按照付款计划及相关合同要求，及时安排工作人员审核审批付款申请，以保证合规合理的付款管理。
付款审批程序应该设计合理，详细记录付款过程，并需要获取相应的核准签字、印章等信息，用作后续的跟踪审核。
2. 付款申请单的制定及保管付款申请单是财务部门审核付款的基础，需要完整、准确地填写相关信息，如供应商名称、项目名称、付款金额、付款方式、专管负责人、发票信息等。
填写过程中，需要注意信息的准确性、完整性及真实性并加以保密。
付款申请单的保管应单独存放，并设置专人负责定期检查和审核。
3. 付款方式及周期的规定公司应根据不同情况及供应商要求确定采用的付款方式。
本公司付款周期大部分为先验货，后付款。
若需改变支付方式或周期，需再次核对合同条款、供应商要求等，并需经过公司领导审批方可变更。
三、发票管理制度1. 发票管理的标准化控制本公司对发票管理采取标准化管理方式，员工需要熟知发票相关规定及管理制度，并要求发票完整、清晰、真实，与合同文件及物资实物一一对应。
采购付款及发票管理制度范文
采购付款及发票管理制度范文采购付款及发票管理制度范文第一章总则第一条为规范采购付款及发票管理流程，确保企业采购活动的合规性、规范性和效率性，依据相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有采购活动的付款及发票管理，包括但不限于货物采购、服务采购、工程采购等。
第三条本制度的主要内容包括：付款流程、发票管理流程、报销管理流程、风险控制措施等。
第四条本制度的执行机构为财务部，负责采购付款及发票管理的具体实施、监督和检查。
第五条各部门应按照本制度的要求开展采购活动，并配合财务部门的工作，确保采购付款及发票管理的顺利进行。
第二章付款流程第六条采购方在确认物品到货并验收合格后，采购方提供完整的采购收货单给供应方。
第七条供应方根据采购收货单，开具发票，并在发票上注明付款方式、金额、开票日期等相关信息。
第八条采购方收到发票后，财务部门核对发票与采购收货单的内容是否一致，确保发票的真实性和准确性。
第九条若发票的内容与采购收货单不一致，财务部门应通知供应方进行修正，并重新提供正确的发票。
第十条财务部门在核对无误后，根据采购方与供应方的约定支付发票金额。
第十一条采购方在付款完成后，将支付凭证和付款票据存档，财务部门登记付款信息。
第三章发票管理流程第十二条供应方在开具发票前，应确认相关采购活动的真实性和合规性，确保提供准确的发票。
第十三条供应方在开具发票时，应按照相关法律法规的要求，填写发票抬头、纳税人识别号、开票日期、发票代码、发票号码等必要信息。
第十四条供应方应保留由采购方提供的采购收货单、合同、协议等相关证明材料，并在发票的附件中注明相应的采购合同或协议编号。
第十五条发票开具完成后，供应方应妥善保存原始发票及其复印件，并按照财务部门规定的时间和流程提交发票至财务部门。
第十六条财务部门接收发票后，应根据实际情况核对发票的真实性、准确性并进行登记。
第十七条若发票有错误或不合规之处，财务部门应通知供应方进行修正，并提供正确的发票。
采购付款及发票管理制度
采购付款及发票管理制度内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预付款业务，（2）、货到付款业务。
第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）、合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。
《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由董事事长（总经理）批准。
（3）、对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。
（二）、合同内容填写要求（1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容。
（三）、合同的报送及执行（1）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购。
（2）、合同执行：所有采购合同业务均应由供应部实施采购，劳务合同由工程设备部执行实施，对于特殊情况下经总经理特批的采购（工程劳务）业务除外。
采购合同付款及发票管理制度
采购合同付款及发票管理制度一、概述二、付款管理1.付款方式：(1)企业应与供应商协商确定付款方式，并在采购合同中明确。
(2)常见的付款方式包括电汇、支票、承兑汇票等，应根据采购金额和供应商信用状况来选择合适的付款方式。
2.付款条件：(1)企业应在采购合同中明确付款条件，包括款项支付期限、付款金额、付款比例等。
(2)根据采购合同支付条款，企业应按时足额支付供应商的货款。
3.付款流程：(1)供应商应提交符合发票要求的发票和相关证明材料。
(2)企业应进行发票核对和审批流程，确保发票的真实有效。
(3)审批通过后，财务部门进行付款操作，将款项按时支付给供应商。
4.付款记录和归档：(1)企业应建立付款记录和归档制度，记录每一笔付款的相关信息。
(2)付款记录应包括供应商名称、付款金额、付款日期、付款方式等。
(3)付款凭证和相关发票应进行归档，并保存相应的备份。
三、发票管理1.发票要求：(1)供应商应按照国家税务部门的规定出具符合要求的发票。
(2)发票应包括企业名称、纳税人识别号、货物或服务的明细、发票号码等信息。
(3)发票应进行盖章或电子认证，确保发票的真实性和合法性。
2.发票验收：(1)采购人员在收到供应商发来的发票后，应进行验收。
(2)验收内容包括发票的齐全性、真实性、一致性等。
如发现问题，应及时与供应商进行沟通解决。
3.发票保管：(1)企业应建立发票保管制度，确保发票的安全性和完整性。
(2)发票应分门别类进行归档，且保存期限应符合税法的规定。
四、违规处理1.企业应建立违规处理制度，对违反付款和发票管理制度的行为进行处理。
2.违规行为包括但不限于虚假发票、超期未付款、未经授权擅自更改发票等。
3.处理措施包括口头警告、书面警告、追究法律责任等，具体根据违规程度和情节轻重进行决定。
五、宣传和培训为了确保企业员工对采购合同付款及发票管理制度的理解和遵守，企业应开展相应的宣传和培训工作。
宣传内容包括制度的重要性、相关流程和规定，培训内容包括发票的识别方法、付款流程和规定等。
采购付款及发票管理制度
采购付款及发票管理制度内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预付款业务，（2）、货到付款业务。
第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）、合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。
《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由董事事长（总经理）批准。
（3）、对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。
（二）、合同内容填写要求（1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容。
（三）、合同的报送及执行（1）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购。
（2）、合同执行：所有采购合同业务均应由供应部实施采购，劳务合同由工程设备部执行实施，对于特殊情况下经总经理特批的采购（工程劳务）业务除外。
采购合同、付款及发票管理制度6篇
采购合同、付款及发票管理制度6篇篇1第一章总则一、目的和依据本制度旨在规范公司采购合同的签订、付款及发票管理，确保公司财务的健康和合规性。
依据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、适用范围第二章采购合同的签订一、合同主体1. 甲方：为公司名称。
2. 乙方：为供应商名称。
二、合同条款1. 标的物：明确采购的物品名称、规格、数量、质量要求等。
2. 价格与支付方式：明确物品的单价、总价及支付方式（如银行转账、支票等）。
3. 交货期限和地点：明确物品的交货日期和地点。
4. 违约责任：明确甲乙双方的违约责任。
5. 其他约定事项：如保密条款、争议解决方式等。
三、合同生效1. 合同签订后，甲方应尽快将合同正本提交给乙方，乙方也应将合同正本提交给甲方。
2. 合同自双方签字或盖章之日起生效。
第三章付款及发票管理一、付款流程1. 甲方应按照合同约定，按时向乙方支付款项。
2. 乙方应在收到款项后，及时向甲方开具发票。
二、发票管理1. 发票类型：根据合同约定，发票应为增值税专用发票或普通发票。
2. 发票内容：发票上应明确列出物品名称、规格、数量、单价及总价等信息。
3. 发票审核：甲方收到发票后，应尽快对发票进行审核，确保发票内容真实、准确。
4. 发票入账：甲方在确认发票无误后，应及时将发票入账，确保财务记录的准确性。
三、付款及发票的异常情况处理1. 甲方在收到发票后，如发现发票内容有误或存在其他异常情况，应及时与乙方进行沟通，协商解决。
2. 如因甲方原因未能按时付款或收到发票，甲方应及时向乙方说明情况，并尽快解决问题。
3. 如因乙方原因未能按时交付物品或开具发票，乙方应及时向甲方说明情况，并尽快解决问题。
第四章监督与检查一、公司应设立专门的财务部门或指定专人负责采购合同的付款及发票管理工作。
二、财务部门或负责人应定期对采购合同的执行情况进行检查和监督，确保合同的履行符合公司要求。
三、如发现采购合同的签订、付款及发票管理过程中存在违规行为或问题，应及时进行纠正和处理。
采购付款及发票管理制度
采购付款及发票管理制度内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预付款业务，（2）、货到付款业务。
第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）、合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。
《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由董事事长（总经理）批准。
（3）、对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。
（二）、合同内容填写要求（1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容。
（三）、合同的报送及执行（1）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购。
（2）、合同执行：所有采购合同业务均应由供应部实施采购，劳务合同由工程设备部执行实施，对于特殊情况下经总经理特批的采购（工程劳务）业务除外。
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采购货物（工程劳务）合同、付款及发票管理制度目的：规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。
内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预付款业务（2）、货到付款业务（3）、以货易货业务第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需订合同），具体规定如下：（一）、合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由供应部采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。
《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由董事事长（总经理）批准。
（3）、对于设立最低库存量的材料物资，由供应部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、保暖、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。
合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。
（二）、合同内容填写要求（1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容。
（三）、合同的报送及执行（1）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到财务部材料会计处存，同时实施采购。
（2）、合同执行：所有采购合同业务均应由供应部实施采购，劳务合同由工程设备部执行实施，对于特殊情况下经总经理特批的采购（工程劳务）业务除外。
财务部将按合同约定执行付款事宜，款项支付与否及支付方式原则上按合同规定正常办理。
在付款时，除支付财务帐面应付帐款外，在提交用款申请的同时还应附有合同，对一次签定合同、同一价格多次进货的，在第一次进货时发票要附合同,在以后价格不变的业务发票后可不附合同，但要在价格发生变化时的第一笔业务发票后附有供货方的调价函（各类包装材料采购业务，供应部采购员应于每月5日前报一份经董事长批准的按不同供应商分材质、规格填列的各类包装材料采购价格表交财务部，作审核采购价格之参考依据。
月中如有变化应及时列表经董事长批准后报至财务部备案）。
（3）、财务部不受理涂改及未经公司董事长（总经理）或有权签字副总签批的合同。
第二条、付款管理规定采购（往来）付款业务流程图：业务经手人持用款申请（含附件）→1、财务部往来会计核实→2、申请人分管领导签字→3、财务负责人签字→4、董事长（总经理）签批→5、财务出纳员付款所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的“用款申请”付款。
“用款申请”由业务经办人出具，经财务部往来会计、部门负责人及分管领导审核，报财务及总经理审批后，按财务管理制度规定手续办理付款事宜。
各采购业务经办人员应对所提交的用款申请中列示的收款人信息及帐号的真实性、准确性负责，如因提供收款人信息不真实造成财务误付款，给公司带来经济损失的，由采购业务责任人承担责任；因用款申请中收款人帐号信息错误造成退汇、退票的，该笔业务金融机构手续费由业务责任人个人承担，由此造成的误工误产及一切后果由业务责任人承担。
所有付款业务的用款申请单，除第一次付款的新增供应商外，均需由业务经办人到财务部往来会计处查询并填写与收款单位帐面往来余额情况后方可继续下一流程环节。
业务经办人在申请正常业务付款时需持“用款申请”依上述签批流程图顺序依次履行签字手续，如因董事长出差不能及时签批的，经财务负责人签批后付款；如属特殊业务付款，则由业务部门负责人、董事长签批，最后交财务负责人审核后付款。
出纳员在接到业务经办人交来的经财务负责人或董事长总经理批准付款的用款申请时，按实际批复的付款金额及付款方式付款，如果批复付款栏及批复付款方式栏为空的，按申请付款金额及付款方式办理付款手续。
1、预付款业务：无特殊情况，除采购生产急需材料业务外，其他预付款业务在未结算总货款或工程款前，不得预付全部价款。
预付款业务流程图：业务经手人持用款申请（含合同采购计划单等附件）→财务部往来会计核填帐面往来余额→分管领导签字→财务负责人签字→董事长（总经理签字）→财务出纳员付款（1）、预付款业务付款手续：业务经办人员出具经分管经理、财务经理及总经理、董事长批准的用款申请附合同书、采购计划单，到财务办理支付款项手续。
（2）、对于预付货款的经济业务, 各物资采购及工程劳务部门必须慎重把关,确保与供应商业务关系良好，合同正常执行。
对于财务帐面“应付账款”中连续半年出现未发生变化负数金额的业务单位, 由各物资采购部门业务经办人负责将款项追回, 以避免公司利益受到损失（预付工程款不在此内）。
2、货到付款业务：原则上必须先取得发票再付款，但在不超出财务规定的到票时间内付款的，按《财务管理制度—货币资金及承兑汇票管理制度》中的付款规定办理。
具体如下：货到付款流程图：业务经手人持用款申请（含附件）→财务部往来会计核填应付款余额→分管领导签字→财务负责人签字→董事长（总经理签字）→财务出纳员付款（1）、对货到付款，发票未到的规定：对于货到入库、发票未到，需按合同付款的，由业务经办人出具用款申请，报材料会计在付款申请单上标示验收入库单号或临时收料单号（注：入库单必须在付款之前传达材料会计处），及货款金额，并附“采购合同”。
材料会计签名确认后报财务负责人审签、董事长核准后付款。
对于含量待检的，原则上在未办理入库手续前（即入库单未传达财务前），财务部不受理该笔业务付款，特殊情况确需付款的需总经理特批（由财务认定）。
(2)、对货到已验收、发票已到要求付款的（即帐面应付款）：货到验收入库，相关单据传递手续已完毕，并收到该笔业务发票的，要求该笔业务经手人对发票的内容（货物数量、价格、金额）进行审核，参照该业务入库单及合同等进行核对，确认无误后在发票右下角签章确认，将发票附入库单等单据交财务部，并按规定出具用款申请，交财务部办理付款手续：材料会计核填帐面应付该供应商款项金额、申请部门负责人签字、财务负责人审签、董事长核准后付款。
（3）支付帐面应付款：对于支付帐面应付款的业务，由业务经办人开具用款申请单，填明申请支付金额，到财务部往来会计处核填帐面应付金额，经财务负责人审核，总经理董事长签字批准后方可交出纳员办理付款手续。
第三条、付款方式及收据的取得要求：付款方式主要有现金、银行电汇、转帐支票、银行承兑汇票等，为了规范开支的管理，防止产生不必要的损失和纠纷，款项的支付主要以银行付款或银行承兑汇票付款为主，原则上超过1万元的业务或经常性的供应商款项均以银行电汇、转帐支票或承兑汇票支付，无特殊情况的均不能支付现金。
对于付出的款项原则上均应取得收款方的收款收据，具体付款方式及相关要求如下：1、现金付款：对于确需以现金支付的业务，在业务经办人员交来的经相关人员审核及总经理批准的用款申请后，视其具体情况分别处理：（1）、收款人派人上门收款的，公司业务经办人员（指采购员）对来人身份进行确认，财务部出纳员验证来人持有的对方业务单位开具并加盖行政公章的介绍信或对方业务单位传真加盖行政公章或财务公章的委托收款证明（传真件证明中需注明来人姓名、身份证号、委托事项，并注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样），经确认无误的，再办理支付手续在收款人点验货款无误后，直接开据收款收据后交出纳员。
收款人要在收款凭据上注明“收款人：XX”字样，并由出纳员填写该收款人的身份证号，特殊情况下经批准后可不需填写收款人身份证号。
（2）、如果是要求公司将款项汇入收款人（指业务单位）指定卡号（或业务经办人提供的收款人卡号）的业务，在汇款前由公司业务经办人负责提供收款人出具的收款帐号、户名并加盖盖有财务章（或公章）及收款方经办人签字盖章的“收款信息确认函”传真件（格式见后附件2），确认函要求注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样。
财务部收到符合要求的确认函传真件并经公司业务经办人签字确认后，方可汇款。
在办理完汇款手续，收款人在确认款项收到后，由公司业务经办人负责：当日内将收款人开具的此笔现金业务的收款据的传真件交至公司财务部，并在汇款日起7日内（以银行业务单时间为准计算起始时间），将收据原件交至公司财务部。
对于没有经过审批或有关人员越权审批的付款业务，出纳员不予受理。
为控制公司资金风险，财务部对手续不全或有疑问的现金打卡付款业务有权拒付。
现金打卡手续费由收款方承担，特殊情况经董事长批准的除外。
（3）、公司派人带现金外出采购业务：除零星办公用品及低值易耗品外的现金，采购金额在10000元以上的材料采购业务，需由总经理批准。
由采购业务经办人提出用款申请，经核准后到财务办理现金借款手续（借款人应为采购业务经办人指定的公司员工），无特殊情况超10000元的采购业务不得以此种方式进行采购，（4）、对于正常采购（或劳务）业务付款，因相关申请部门计划不到位、不及时，导致原可以电汇或承兑汇票支付的款项，而需要财务部以现金打卡方式加急支付的，财务部有权拒绝，对于董事长特批的此种情况下的付款，在保证手续完备，所支付款项安全的前提下，付款手续费由业务经办人（即付款申请人）承担，如果造成资金损失的，还要由业务经办人承担相应损失。
2、银行电汇付款：财务部凭业务经办人出具的经核准无误的用款申请中列示的收款人信息办理电汇付款业务。
银行电汇付款可暂不要对方出具收据，但对同一供应商，既有现金付款、又有银行付款业务的，原则上，只要对方收款,就要出具收款据。
退汇重办业务：是指银行已办理电汇付款手续，因收款人信息填写有误或其它原因，造成正常电汇付款业务退汇，需要重新办理付款的。
退汇重办业务按以下几种情况处理：（1）、收款单位提供收款信息有误的，由业务经办人负责重新出具用款申请办理付款；（2）、公司采购（或劳务）业务经办人工作失误造成退汇的，由责任人在退汇单上签名确认，并由经办人提供准确信息，重新办理汇款，同时该退汇业务的原付款手续费由责任人承担。
（3）、出纳员个人工作失误退汇的，由出纳员据退汇单重新填制电汇单办理汇款，同时，原汇款手续费由出纳员个人承担。