应付账款作业流程办法

1.与应付账款注意事项一 致;
1.《预付款豋计 表》:
1 2
财务填写付款申请 单
3.付款签核; 4.签核OK后出纳付款,并由财务 人员做预付款登记表; 5.后续依应付款作业流程执行;
3
预付款签核
5
应付款作业流程 出纳付款
4
预付款登记表
第一页，共1页
2
采购订单/合同/请购 单/验收单/入库单等
资料整理对账
1.时间点要求： 1.供应商提供对账单及送货单/退 货单等相关资料给委外生管或采 1.1.供应商须在每月2日前 把对账单电子档与纸档交 购做对账用; 相关部门窗口; 2.委外生管或采购整理采购订单/ 合同/请购单/验收单/入库单等相 1.2.委外生管或采购须于每 关资料，以用于对账; 月5日前把对账单交财务;
1.《采购订单》: 2.《购货合同》: 3.《请购单》: 4.《入库单》: 5.《退货单》: 6.《验收单》: 7.《对账单》: 8.《付款申请 单》: 9.《应付账齡分 析表》:
NO
6
账单是否OK
NO
5.对账OK则按财务要求递交给 财务复核; 6.财务确认对账单; 7.财务确认OK则BY供应商建立 台账;如果不OK，则返回给委外 生管或采购重新确认; 8.委外生管或采购回传财务核对 OK的对账单给供应商; 9.供应商确认对账单; 10.供应商核对OK则开立发票给 相应窗口;如果不OK则返回给相 关窗口; 11.供应商开立发票给财务; 12.财务核对发票;
制定时间：2012年6月
系统名称:SYSTEM 主題 (SUBJECT): 文件编号 DOCUMENT NO.
WI-FA-001
财务应付系统 供应商应付账款作业流程 PAGE 1/1
REV A 作业流程: 供应商 委外企划（生管）/采购 财务/经 管 作业要求 注意事项 表单
送货单 退货单 对账单
1
7
YES
BY供应商建台账
9
供应商确认 传真对账单
8
NO
10
对账单是否OK
11
YES
12
财务核对发票
开发票
NO
13
发票是否OK
13.如不OK则退回供应商确认; 14.财务收到发票后，填写付款 申请单; 15.依付款单据签核流程进行签 核; 16.会计提供已签核OK的且到期 应付款单据给出纳; 17.出纳付款;
YES
14
财务填写付款申请 单
15
付款单据签核
16
会计提供到期应付 款单
Байду номын сангаас
18.会计销账; 19.会计做应付账款分析; 20.产生应付账齡分析报表;
17
出纳付款
18
会计销账
19
会计应付账款分析
20
账齡分析表
2.14.其它部门如发生应付 作业可依此作业流程执行;
预付账款作业流程
采购订单 合同等资料
1.委外生管或采购提供签核OK 的订单或合同给财务; 2.财务依据采购订单或合同要 求填写付款申请单;
3
对账是否OK
YES
5
财务核对账单
3.委外生管或采购结合第2点与 供应商提供资料进行对账作业; 4.如发现对账异常，委外生管或 采购则把异常反馈给供应商;
4
供应商初对账
1.3.财务须于每月10前完成 对账并交相应关部门，并 回传给供应商; 1.4.供应商须于每月15日前 把发票提供给相关窗口;相 关窗口收到发票后，当日 须交给财务; 1.5.每月25日至26日财务付 款给供应商; 2.对帐要点： 2.1.单据是否整齐且是否为 原件; 2.2.单价是否有报价单、是 否与PO单价一致； 2.3.送货数量是否与入库数 量一致； 2.4.验收是否合格； 2.5.产品或模具委外期初结 存数是否与上月期末结存 一致； 2.6.同一PO是否有重复送 货； 2.7.送货数量是否有超订单 与请购单； 2.8.对帐单金额是否有误； 2.9.送货单是否有仓管员签 字； 2.10.对帐单电子档公式是 否有误； 2.11.付款申请单须由会计 统一编号管理; 2.12.对账单签核流程： 对账员->相关窗口主管与经 理->财务会计->财务主管 2.13.付款申请单签核流 程： 财务会计->财务主管->财务 经理->总经理