银行风险偏好研究
商业银行风险偏好及风险容忍度研究
事会的责任是设定并优化银行风险偏好 ， 同时需要参照风 险偏好来监督银行总体 风险水平 。银行管 理层应结合对
银行具体业 务为董 事会 提供整 体风 险偏好 相关 的建 议 。 银行风险职能部门和业务部门应建 立有效 的合作关 系， 从
是 管理层进行 风险管理 的重要依 据 ， 也是从 风险防 范到
主 动管理风险 思路转 型的需要 。 一来自具体 实施计划和策略 。
（ ） 三 从风 险防范到主 动管理风 险思 路转 型的需要。
、
风 险 偏 好 及 风 险 容 忍 度
范
，
莲
薹
风 险偏好 是建 立于银 行层 面 ， 反映 董事会 和高 管层
一
完善 的风险偏好管理体 系应该包 括以下三个层次 ：
一是风险偏好治理总体架构 。在风 险偏 好管理 中 ， 董
确定 的风险偏好 ， 定期 为每 一个具体 的风险 因素设 定
的可接受水平 。风险 容忍度 是风 险偏 好 的具 体体 现 ， 是 对 风险偏好 的进一步量化和细化 。风险偏好 的 日常管理
对发展战略规划 、 年度经营计划及财务预算以及风险偏好 的设定进 风险偏好表述 行 全面综合 的分析 ， 建立连 动机制
业 务的现时和 目标风险轮廓进行陈述
（） ３ 银行业务部门陈述风险 银行 各业务部门根据本部门的业 务规划和财务预算 ， 对本部门相 关 目 标风 险轮廓描述
风 险偏 好不是一项 单纯 的风险 管理 内容 ， 是与银 而
行 的整体战略 紧密相 连 ， 是为实现银行总体 战略服 务的 。
风险偏好管理 流程 ， 为风险偏好 的 日 常管 理提供 系统 、 一 三是风险计量 工具 、 济资本 管理 体系及 信息 与数 经 据管理 系统 。风险 计量 工具 、 经济 资本方 法论及 管理体 系 ， 险偏 好管 理体 系的实现奠定坚实 的数 据基础 ， 为风 完 善的管理信息 系统和数据管理体 系为银行 的风险偏好管 理提供强有力的支撑 。目前先进银行都 已经拥有 良好 的 风险分析工具来度量 各类 风险 ． 日能够讲 行宴 靥膏 并
商业银行风险偏好实践分析
商业银行风险偏好实践分析在商业银行运营过程中，风险偏好是一个重要的考量因素。
商业银行需要根据自身的风险承受能力和经营策略，确定其风险偏好程度，并在实践中加以体现。
本文将从商业银行风险偏好的内涵、实践分析和对实体经济的影响等方面进行探讨。
一、商业银行风险偏好的内涵商业银行风险偏好是指商业银行在风险决策方面对风险选择与承担的态度和倾向。
具体来说，商业银行在面临不同的业务机会和市场风险时，会根据自身的战略定位、盈利能力和风险承受能力等因素，选择适度的风险水平来经营和管理。
商业银行的风险偏好程度对其经营活动和盈利能力有着重要的影响。
若风险偏好过高，商业银行可能会追求高风险高回报的业务，但也更容易面临较大的风险损失；若风险偏好过低，商业银行可能会过度谨慎，错失一些高风险高回报的机会，影响盈利能力。
二、商业银行风险偏好的实践分析商业银行的风险偏好在实践中通常表现为以下几个方面：1. 业务结构调整：商业银行在调整业务结构时，会考虑到不同业务的风险水平和回报率。
一般来说，商业银行倾向于选择风险和回报相对平衡的业务结构，以降低整体风险水平。
2. 风险管理政策：商业银行会制定相应的风险管理政策，包括风险控制指标、风险分散策略等。
通过建立完善的内部控制制度和风险管理框架，商业银行能够更好地控制和管理风险。
3. 信贷审批与风险评估：商业银行对于贷款审批和风险评估过程中，会考虑借款人的还款能力和担保能力等因素，以确保贷款的风险水平可控。
4. 资本金管理：商业银行需要合理配置和管理自身的资本金，以支持其业务发展和风险承受能力。
资本金的规模和结构，会直接影响到商业银行的风险承受能力和风险偏好程度。
三、商业银行风险偏好对实体经济的影响商业银行的风险偏好对实体经济有着直接的影响。
首先，商业银行的风险偏好决定了其在信贷市场上的行为，进而影响到实体经济的融资环境。
风险偏好较高的商业银行可能在经济下行期间更为谨慎，收缩信贷，导致实体经济面临融资困难；而风险偏好较低的商业银行可能更愿意承担一定的风险，主动支持实体经济的发展。
银行风险偏好执行和评估报告
银行风险偏好执行和评估报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：银行风险偏好执行和评估报告随着金融市场的不断发展和全球经济形势的变化，银行作为金融体系的中坚力量，承担着重要的金融中介和风险管理职能。
银行在发展中不可避免地会面临各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
而银行的风险偏好执行和评估正是保障银行经营稳健和风险控制的重要环节。
1. 风险偏好的内涵和意义银行的风险偏好是指银行在追求利润最大化的所愿意承担的风险水平。
银行的风险偏好与其经营战略和业务模式密切相关，不同银行由于经营结构和市场定位的不同，其风险偏好也会有所不同。
银行要根据自身的风险承受能力和盈利能力，确定适合自己的风险偏好水平。
2. 风险管理与风险偏好银行在确定风险偏好的基础上，需要建立有效的风险管理体系，确保风险控制在可控范围内。
风险管理包括风险识别、风险测度、风险评估、风险监控和风险应对等环节。
银行应根据自身的风险偏好和风险管理水平，制定相应的风险管理政策和流程，确保风险管理的有效实施。
3. 风险偏好的执行机制银行在确定风险偏好后，需要建立有效的执行机制，确保风险偏好的有效执行。
执行机制包括内部控制、内部审计、风险管理信息系统等。
银行应建立完善的内部控制机制，确保风险决策的合规性和有效性。
银行还应建立健全的内部审计制度，对风险管理措施和执行情况进行定期评估和检查。
银行还应建立风险管理信息系统，及时监控和反馈风险情况，确保风险控制措施的有效实施。
银行在经营过程中，随着市场环境和经营策略的变化，需要不断调整和优化风险偏好。
银行应根据市场动态和内外部风险情况，灵活调整自身的风险偏好水平，以确保风险管理的及时性和有效性。
银行还应不断提升风险管理水平，优化风险控制措施，以应对可能出现的新风险和挑战。
银行的风险偏好评估是指对银行风险偏好水平进行全面评估和审查，以确保风险控制的有效性和合规性。
风险偏好评估是银行风险管理的重要环节，可以帮助银行发现和分析潜在风险，评估风险决策的科学性和合理性，提升风险管理水平和风险决策的准确性。
农商银行风险管理策略、风险偏好、重大风险管理政策和程序
为提高风险管理能力和水平，建立风险管理的长效机制，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》、《商业银行市场风险管理指引》等法律法规和本行《章程》，结合本行风险管理实际，特制定本行风险管理策略、风险偏好以及重大风险管理政策和程序。
风险管理策略本行的风险管理策略主要包括：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿五个方面。
(一)风险分散：即通过多样化投资来分散和降低风险的方法。
在经营中不应集中于同一业务、同一性质或者同一地域的客户，使客户多样化，从而分散和降低风险。
(二)风险对冲：即通过投资或者购买与标的资产收益波动相关的某种资产或者衍生产品，来冲销标的资产潜在风险。
(三)风险转移：即通过购买某种金融产品或者采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理方法，可分为保险转移和非保险转移(如担保)。
(四)风险规避：即通过拒绝或者退出某一业务或者市场，以避免承担该业务或者市场具有的风险。
(五)风险补偿：即对于无法通过风险分散、对冲或者转移进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，可以在交易价格上附加风险溢价，即通过提高风险回报的方式，事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。
本行按照公司管理结构和内部控制体制，将风险管理流程分为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
(一)风险识别：指借助于各种分析方法,对面临的、以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程,即确定正在或者将要面临的风险。
(二)风险计量：指根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量所承担的所有风险，并采用压力测试等其他分析手段进行补充。
(三)风险监测：指通过监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前，向相关部门报告，并随时关注采取的风险管理、控制措施的实现质量、效果。
(四)风险控制：指对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。
商业银行风险偏好传导机制研究
商业银行风险偏好传导机制研究作者：杨妍琳来源：《今日财富》2018年第36期风险偏好是风险战略的核心内容之一，反映了董事会和高管层愿意承受的风险程度，表明了商业银行对待风险的基本态度，在可接受和不可接受的风险之间划出清晰的分界线，是商业银行主动管理风险的重要手段。
近年来，国内商业银行在经济下行压力因素的影响下，过去高速发展时积累的风险逐步显性化，以风险偏好为主要内涵的战略规划被越来越广泛地纳入到全面风险管理体系建设中。
然而，如何将战略层面的风险偏好用于指导日常的业务经营与决策，使之经得起检验，是摆在国内商业银行面前的一大课题。
本文在对商业银行风险偏好传导机制研究背景和意义阐述的基础上，对风险偏好传导过程中面临的难点和挑战进行了分析，并提出了建立风险偏好传导机制的具体建议。
一、商业银行风险偏好传导机制研究背景和意义（一）研究背景2008年爆发的国际金融危机暴露出了金融机构风险抵御能力不足、风险管理和公司治理水平与所承担的风险不匹配、风险偏好传导整体失灵等问题。
基于此次国际金融危机的教训，巴塞尔委员会修订完善了监管规则，于2010年12月16日正式发布了巴塞尔Ⅲ。
在要求商业银行建立健全风险治理和风险偏好管理体系的基础上，进一步强调了要提高资本使用效率的目标，既要自下而上的精确风险计量，也要自上而下对发展战略的贯彻传导。
2012年，中国银监会发布《商业银行资本管理办法》，明确商业银行内部资本充足评估程序要实现资本水平与风险偏好和风险管理水平相适应的目标，同时规定了董事会负责设定风险偏好，高管层根据战略和风险偏好组织实施资本管理工作。
2016年，中国银监会下发44号文《全面风险管理指引》，将风险偏好作为全面风险管理重要内容之一，要求银行业金融机构要制定书面的风险偏好。
即包含可量化风险，同时也包括了不易量化的风险，并要求要机构内传达并执行。
（二）研究意义受传统思维定式和历史惯性的影响，商业银行普遍存在扩张的冲动，这种业务驱动型的经营理念导致风险伴随业务增长而迅速放大。
金融行业的风险偏好与投资决策研究
金融行业的风险偏好与投资决策研究引言金融行业一直以来都是一个充满风险与机遇并存的行业，投资者在做出投资决策时通常会受到风险偏好的影响。
本文将探讨金融行业的风险偏好与投资决策之间的关系，并分析其中的原因和影响因素。
第一章：风险偏好的定义与类型1.1 风险偏好的概念风险偏好是指个体或机构在面临不确定性的情况下，对风险的接受程度和偏好程度。
不同的人或机构有不同的风险偏好，有些人喜欢冒险，愿意承担更高的风险以获得更高的回报；而有些人则更为保守，更倾向于选择低风险、稳定的投资。
1.2 风险偏好的类型风险偏好可以分为高风险偏好、中风险偏好和低风险偏好。
高风险偏好的投资者愿意承担较高的投资风险，他们通常更乐观、冒险精神旺盛，更愿意追求高回报；中风险偏好的投资者在回报与风险之间寻求平衡，他们更注重风险与回报的匹配；低风险偏好的投资者则更加保守，他们更倾向于选择低风险的投资，更注重保值增值。
第二章：风险偏好与投资决策的关系2.1 风险偏好对投资决策的影响风险偏好会直接影响投资者的投资决策，高风险偏好的投资者更倾向于选择高风险高回报的投资项目，他们更容易接受市场波动和风险；中风险偏好的投资者更注重资产配置的风险控制，追求相对稳定的回报；低风险偏好的投资者会更偏向于选择低风险的投资工具，比如国债、定期存款等。
2.2 风险偏好与投资回报的关系风险偏好与投资回报之间存在一定的关系。
高风险偏好的投资者愿意承担更高的投资风险，追求更高的回报；但同时也面临着更大的损失风险。
中风险偏好的投资者在回报与风险之间寻求平衡，他们相对更注重长期投资的稳定回报；而低风险偏好的投资者更注重资本的保值增值，更倾向于选择低风险低回报的投资。
第三章：影响风险偏好的因素3.1 个人因素个人的性格、经验、知识水平等因素都会对风险偏好产生影响。
乐观的人更容易接受高风险高回报的投资，而悲观的人则更趋向于保守的投资。
投资者的经验和知识水平也会影响其对风险的认知和接受程度。
商业银行构建风险偏好管理体系探讨
商业银行构建风险偏好管理体系探讨孙 宁摘要：建立科学、明晰的风险偏好管理体系，处理好业务发展和风险管理之间的关系，对推动实现商业银行高质量、可持续发展具有重要的意义。
本文阐述了风险偏好管理的概念及内容，总结了国内商业银行风险偏好管理的实践经验，就构建全面有效的风险偏好管理体系提出了相关建议。
关键词：风险偏好 风险管理 商业银行中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1009 - 1246（2021）04 - 0080 - 05一、风险偏好管理的概念及内容（一）风险偏好管理的概念关于风险偏好（Risk Appetite）的概念，国际上各大商业银行的定义和表述虽然存在差异，但其实质内涵基本一致。
德意志银行提出，风险偏好是集团在实现其经营目标时预计将接受的最大风险水平；渣打银行提出，风险偏好是银行实施战略目标时对准备承受的风险水平进行的描述；巴克莱银行认为，风险偏好阐明了银行为实现经营目标所愿意和准备承担的风险水平；汇丰银行认为，风险偏好是根据银行战略和风险管理能力而确定的所愿意承受的风险类型和水平。
综上，本文认为，商业银行风险偏好是指在战略规划制定实施和业务经营过程中，基于利益相关者的期望确立的对待风险的态度，包括对总量及各类型风险的最大承受能力和承受意愿；风险偏好管理即是对银行的风险偏好进行有计划的管理，其内容主要包括有效的风险偏好框架和风险偏好声明。
商业银行确立清晰的风险偏好，有利于统一对自身风险承担水平的认知和对待风险的态度，进而为利益相关者提供可供交流的基础。
如果全行上下缺乏明确的风险偏好，银行的业务经营和风险管理之间就会缺乏有效的平衡，可能会造成两种负面影响：一是盲目追求经营规模、发展速度和财务利润导致银行过度承担风险；二是片面强调风险、过于保守谨慎导致银行经营业绩过低和丧失发展机遇。
（二）风险偏好管理的监管要求2008年金融危机后，国际金融协会（IIF）、金融稳定理事会（FSB）、巴塞尔委员会以及各国金融监管机构都十分重视商业银行风险偏好体系的建设，明确了风险偏好框架和风险偏好声明等一系列管理要求。
银行风险偏好研究
银行风险偏好研究仲华杰中国进出口银行风险管理部【摘要】现代银行是经营风险、管理风险的企业，经营能力的高低主要体现为风险管理能力的高低。
随着银行业务信息化水平的提高和全面风险管理理念的不断深入，国际主流银行纷纷采用设定风险偏好的手段对银行的经营活动进行指导。
【关键词】银行风险管理风险偏好风险偏好是目前国际银行界普遍采用的一种风险控制手段，一般是由银行所有者（即股东）确认、并对经营管理者（即高级管理层）提出的管理要求，主要体现为股东对于银行经营的安全性与盈利性之间的一种平衡。
风险偏好决定了银行的经营风格，是引导银行发展方向和路径的指南，是银行风险管理的核心和关键，是实施全面风险管理的重要内容。
一、银行风险偏好的概念“风险偏好”一词首次出现在２００８年９月银监会印发的《商业银行内部评级体系监管指引》第二百四十二条中，要求“内部评级结果和风险参数估计值应作为商业银行确定风险偏好和制定风险战略的基础”。
但银监会未对风险偏好的概念加以阐述。
此前，巴塞尔新资本协议也未对“风险偏好”作出明确定义，直到２０１０年１２月，有关文件中才定义“风险偏好（Ｒｉｓｋａ。
ｅｔｉｔｅ）”为“一家公司在考量风险回报的基础上，在较高层面作出的关于愿意承担多大风险的决定。
二、银行风险偏好的类型及主要内容１．风险偏好的类型。
银行的风险偏好主要是由银行的所有者来决定，不同的所有者有不同的战略目标和价值取向，一般可分为进取型、稳健型和保守型三类。
进取型的银行愿意承担相对较高的风险，换取高的回报；稳健型的银行希望承担适度的风险换取适度的回报；保守型的银行则只愿意承担相对较低的风险，相应获得自身可接受的回报率。
２．风险偏好的主要内容。
银行的风险偏好是一个完整的体系，是银行风险管理乃至经营活动的指南，风险偏好的设定必须涵盖各类风险类别，深入各个业务层次，并且需要通过政策制度、授权管理、限额管理、绩效考核等手段自上而下的分解并及时有效的传导到各个部门、业务单元和人员中去。
农村商业银行股份有限公司风险偏好设定
农村商业银行股份有限公司风险偏好设定当前世界经济乏力，欧债危机持续发酵，国内经济增速明显放缓，经济下行、利率市场化，部分行业、企业盈利水平持续下降，作为农村金融“主力军"，经营风险也在不断加大,面对这一窘境,我行就目前风险状况认真分析，现将风险偏好设定如下:一、风险点变化情况（一）信用风险进一步增大。
信用风险就是借款人违约风险，是我行面临的最主要风险之一,其形成原因也比较复杂。
一方面，当前社会整体信用环境较差，小农意识较强，信用观念淡薄,在国家支农惠农政策力度不断加大的大环境下,一定程度上加剧了农民信用观念的淡化，认为向我行贷款也是一种民政性扶持，另一方面，随着农村金融体系多元化、多层次格局的形成，农业银行、包商银行和邮政储蓄银行等其他金融机构纷纷介入农村市场，加上民间借贷的活跃因素，这种农村金融市场激烈竞争的格局势必导致本来较差的社会信用环境进一步加剧恶化。
而我行80%以上的服务对象主要是在农村，在这种信用环境背景下潜在的信用风险进一步凸显。
(二）市场风险比较敏感。
我行市场风险主要表现在利率风险。
利率是资金的价格,是反映市场资金供求状况、衡量金融产品收益率的重要指标.而我行点多面广，加上负债结构不合理,资金组织成本相对较高，另一方面,我行当前盈利模式和结构单一,多元化的收入和盈利结构尚未形成，贷款利差目前仍是经营效益的主要支撑，中间业务收入占比微乎其微。
随着利率市场化, 其他国有商业银行利率定价水平明显高于我行，当前全球金融危机引发利率的多次调减使存贷款利差进一步缩小,致使银行经营效益滑坡的趋势比较明显.利率风险对我行经营效益的影响逐渐显现。
（三）流动性风险明显。
产业结构的优化是经济增长的重要因素之一,势必引起产业结构的调整。
传统的农业耕作已逐步被“三高”和特色农业所替代，农业产业已不是当前地放经济发展的主导，各类新兴的经济实体如雨后春笋般兴起，以工辅农的多元化产业结构格局已成为经济增长方式的主流.随着产业结构的调整，产业生产经营周期也发生了根本变化，贷款期限也随之延长，我行发放的贷款大部分是短期贷款，资产负债期限错配的风险比较突显，另外受市场经济冲击，导致大范围的经济萧条甚至经济衰退,致使到期贷款收回率水平偏低，部分到期贷款可能形成不良,关注类贷款余额不断增加,不良贷款的反弹压力将进一步加大，信贷资金流动性风险需要高度关注。
试论关于国内商业银行风险偏好传导的几点思考(一)
试论关于国内商业银行风险偏好传导的几点思考(一)论文关键词]：风险偏好传导商业银行风险管理论文内容提要]：2009年，对商业银行而言，无论其资产规模、经营性质、历史渊源有怎样的差异，都将受到全球经济下滑和国际金融危机的影响，国内银行同时还面临着宏观政策调整和国际资本冲击的双重考验。
风险管理的概念和工具已经引入国内十多年，以风险偏好为主要内涵的战略规划也已纳入大多数国内商业银行的董事会议程，但它能否经得起检验，是摆在国内商业银行面前的一大课题。
从次贷危机爆发的诱因：风险偏好传导的整体失灵来看，国内商业银行要真正发挥风险偏好对提升经营管理水平的积极作用，风险偏好的有效传导是关键。
本文在对国内商业银行风险偏好传导的现实意义和一般流程进行阐述的基础上，对风险偏好传导中可能出现的偏离进行了分析，并提出解决风险偏好传导偏离的具体建议。
国内商业银行风险偏好传导的现实意义对商业银行而言，风险偏好就是银行为实现持续经营和盈利，在自身风险承受能力内，愿意接受的风险总量和特征。
而风险偏好的传导则是在既定的风险偏好和现有的风险管理水平上，商业银行对愿意承担且能够承担的风险，通过风险测度、产品定价和风险处置等方式进行的主动管理和科学安排。
因此，风险偏好的传导对国内商业银行具有以下现实意义：首先，明确了风险管理的逻辑起点。
由董事会讨论并形成风险偏好已经逐渐被大多数国内商业银行所接受，但对于决策层在风险管理中所处的位置以及实施管理的具体途径和方式，在现实执行中却没有固定的章法可循。
董事会是银行经营风险的最终承担者，在经营管理权下放时将既定的风险偏好清晰传达给管理层，并由管理层确定具体的实现策略和方式，这就是风险管理的逻辑起点，也是风险偏好传导的前提。
其次，促进了经营理念的逐步转变。
受传统思维定式和历史惯性的影响，国内商业银行普遍存在扩张冲动，这种“业务驱动型”的经营理念导致风险伴随业务增长而迅速放大。
银行要实现持续经营和盈利，就必须充分预计经营过程所产生的预期损失和非预期损失，前者可以通过提取拨备在经营成本中反映，而能否抵御以及在多大程度上抵御非预期损失则是风险偏好传导的主要内容。
农商银行年风险管理策略风险偏好重大风险管理政策和程序
农商银行作为一家金融机构，在日常运营中面临着各种风险。
为了保护自身利益和客户资金安全，农商银行需要制定和实施一系列有效的风险管理策略、风险偏好、重大风险管理政策和程序。
下面将对其进行详细阐述。
首先，农商银行的年风险管理策略应包括风险的识别、评估、监控、控制和处置五个方面。
风险识别阶段，农商银行应通过了解自身业务模式、市场情况等，对可能面临的风险进行全面识别。
风险评估阶段，农商银行应对已识别的风险进行分析、定性、量化，确定各项风险的重要性和优先级。
风险监控阶段，农商银行应建立完善的风险监控机制，通过风险指标设定、风险报告、风险度量等工具，对各项风险进行持续监测。
风险控制阶段，农商银行应通过制定相应的措施和政策，对风险进行有效控制。
风险处置阶段，农商银行应根据不同的风险情况，制定相应的处置方案，以减少可能的损失。
其次，风险偏好是指农商银行在面临风险时所承受的程度和能力。
农商银行的风险偏好应建立在平衡风险与回报之间的基础上。
具体而言，风险偏好应包括风险承受限度、回报预期、投资期限、投资种类等方面。
农商银行应根据自身资金实力、市场环境等因素，制定合理的风险偏好标准。
通过科学的风险偏好管理，农商银行可以在经济效益和风险控制之间找到平衡点。
第三，重大风险管理政策和程序是农商银行应对特定风险的具体措施和步骤。
农商银行应根据风险特点和风险性质，制定相应的重大风险管理政策和程序。
其中，包括风险预警机制、风险评级标准、风险处置计划等。
农商银行应通过设立专门的风险管理团队，建立和完善风险管理框架，加强风险监测和预警系统，提高对重大风险的识别和处理能力。
在执行重大风险管理政策和程序时，农商银行应建立相应的风险管理流程。
具体流程包括风险识别和评估、风险预警、风险处置等环节。
农商银行应制定明确的操作细则和操作流程，明确各个环节的责任和权限。
同时，农商银行还应建立风险管理技术和工具，提高风险管理的效率和准确性。
综上所述，农商银行的年风险管理策略、风险偏好、重大风险管理政策和程序是保证其风险控制和经营安全的重要手段。
银行风险偏好及容忍度探究
银行风险偏好及容忍度探究风险管理战略是商业银行整体发展战略中一个重要的组成部分，其核心内容就是确定银行的风险偏好，并建立与之相适应的容忍度体系，由此配置经济资本。
明确风险偏好，建立科学、合理的风险容忍度体系，可以充分体现股东的价值取向和安全性要求，确保银行战略目标的顺利实现。
近年来，风险偏好与风险容忍度日益成为商业银行风险管理的战略工具，得到董事会和高级管理层的普遍关注和应用。
一、风险偏好和风险容忍度的含义风险偏好就是银行股东要求的资不抵债的最大可能性，或者股东对银行破产风险的容忍度，容忍度是银行对风险损失容忍的程度。
风险容忍度和风险偏好都是银行为自己承受风险的能力设定的边界，经常在一起使用，但细究之下，二者还是存在着区别：风险偏好是银行决策层综合考虑多种风险因素后做出的一种更高层次的承诺，是银行对风险的基本态度，包括银行愿意承担的风险，最多承担多少风险，以哪种方式承担这些风险，是否准备承担新的风险，以及为了增加每一分盈利愿意多承担多少风险等等。
而风险容忍度是考虑到风险状况的不断变化，而为每一个具体的风险因素设定量化的可接受水平。
风险容忍度既要与风险偏好保持高度一致，又要考虑到银行业务发展的特点和要求。
银行根据统一确定的风险偏好，针对不同业务特点设定相应的容忍度水平，明确风险的最低限度和不能超过的最高限度，并设置风险预警以及相应的对策安排[1]。
从总体来讲，风险偏好是战略性的，通常以定性描述为主。
风险容忍度是风险偏好的具体体现，是对风险偏好的进一步量化和细化，通常包括一整套关键的控制指标。
如目标资本覆盖率、VaR置信度、最低资本充足率、最低准入标准、授信集中度等等。
二、风险偏好和风险容忍度管理框架风险偏好是国际活跃大银行普遍采用的一种风险控制手段，通常表现为股东大会或董事会对管理层所提出的经营稳健性要求，其目的在于在银行经营的安全性与盈利性之间维持一种平衡。
风险偏好和风险容忍度管理体系涵盖了银行的方方面面，上至治理结构、发展战略和经营计划，下至具体的金融产品、业务单位和控制指标。
关于金融机构风险偏好的研究
与金融机构的高级管理层和风险管理人员进行访谈，了解他们对 风险的认识和偏好。
观察
通过观察金融机构的决策过程和行为，推断其风险偏好。
风险偏好评估标准
风险容忍度
评估金融机构对风险的容忍程度，即其在追求收益过程中愿意承 担多大的风险。
风险认知
评估金融机构对风险的认知程度，包括对市场风险、信用风险、操 作风险的了解和评估。
金融机构风险偏好概述
金融机构风险的界定
信用风险
金融机构面临借款人或交易对手 方违约的风险，影响贷款和投资
组合的收益和资本。
市场风险
由于市场价格波动，金融机构的资 产和负债可能面临损失的风险，包 括利率风险、汇率风险和商品价格 风险等。
操作风险
由于内部流程、人为错误或系统故 障，金融机构在运营过程中可能遭 受损失的风险。
理论意义
通过对金融机构风险偏好的系统研究，可以丰富金融理论，为金融机构的风险管理提供理论依据。
实践意义
通过对不同类型金融机构风险偏好的比较研究，可以为金融机构的决策者提供参考，指导其制定更加科学合理的风险 管理策略。
政策意义
研究成果也可以为金融监管机构提供政策制定依据，促进金融稳定和可持续发展。
02
安全和稳健经营。
中间型风险偏好
02
金融机构在风险和收益之间寻求平衡，既关注资产安全，也追
求一定的盈利水平。
积极型风险偏好
03
金融机构愿意承担较高风险以获取较高收益，注重业务拓展和
创新，可能加大资本波动和损失的风险。
03
金融机构风险偏好的影 响因素
内部因素
公司治理结构
01
金融机构的治理结构，如董事会结构、高管薪酬机制
浅探商业银行风险偏好
浅探商业银行风险偏好一、问题的提出最近几年，随着巴塞尔新资本协议的出台，以及国内银行业海内外公开上市步伐的加快，银行的风险管理已经越来越引起人们的关注，投资者在关心银行经营业绩的同时，也更加关注银行持续经营的能力，监管部门也积极借鉴巴塞尔委员会倡导的风险管理基本原则对银行的风险管理提出了越来越严的要求。
OliverWyman公司(以下简称OWC)认为从国外银行的风险管理实践来看，典型的银行风险管理大致经历了以下几个阶段：第一阶段是“我们做好贷款”。
即只对贷款进行了二分法，贷款只有好坏之分，至于好多少则是说不清楚的，无法进行量化，对贷款好坏的判断主要是是基于定性的分析。
第二阶段是“贷款应该分级”。
这个阶段，比上一阶段有明显的进步，明确好贷款与坏贷款的差异程度。
第三阶段是强调“净资产回报率(ROE)是关键”，强调提高股东价值，回报股东。
第四阶段是认识到“我们应该对风险定价”。
对不同风险的客户和业务应该要求更多的回报。
第五阶段是认为需要“用投资组合的方法管理贷款”。
不同的投资组合对应于不同的收益，银行信贷资产也应强调收益与风险的平衡。
第六阶段是“股东要求提高风险收益的效率”。
由于前面几个阶段已经打下了很好的基础，客户层面和债项层面都进行了评级，在技术上股东已经可以对不同的资产组合进行选择。
第七阶段是认为“风险分散化极其重要”。
OWC认为理想的风险管理路径是1—2—4—6—7，但由于认识上的误差，这种路径只能事后总结。
事实上，人类对客观世界的认识从来不是直线式的，而是以螺旋式上升的方式来认识和改造客观世界的。
通过分析以上风险管理管理的发展路径，我们可以大致地判断以下趋势：(1)风险量化是风险管理前提。
特别是随着资本市场经典投资理论的出现以及现代数学分析技术的进步，量化风险已经成为现实可能，客观存在的数据更能说明问题。
(2)从控制防范风险到主动经营管理风险。
银行从本质上就是经营风险，传统的观点是如何防范风险，而现代观点则认为，希望的是收益与风险的平衡，评级较高的客户不一定给银行带来较高的收益，而应该主动管理风险，并追求风险调整后收益最大化。
(完整版)商业银行风险偏好实践分析
商业银行风险偏好实践分析在风险偏好领域，国内银行仍处于起步阶段，而国外领先银行已经拥有成熟的风险偏好方法论和完整的风险偏好体系框架。
借鉴国外风险管理实践并予以创新，可以帮助国内银行少走弯路。
完整的风险偏好体系与稳健的风险文化是有效的全面风险管理框架的基石，也是银行长期持续发展的必要因素。
国际金融协会(IIF)在2011年6月发表的《实施稳健的风险偏好架构，强化金融机构的经营》(Implementing Robust Risk Appetite Frameworks to Strengthen Financial Institutions) 中指出：“具有明确的风险偏好陈述书以及精心设计的风险偏好框架来支持决策过程对成功的风险管理至关重要。
在最近的金融危机中已经表明，一个有效的风险偏好框架是关键的治理工具，也是健全的银行全面风险管理的重要组成部分。
”风险偏好陈述书以及风险偏好体系的建立可以作为银行风险管理的高层次方向指引说明，也可以使董事会、高级管理层、风险管理职能、监管机构、股东等各利益相关方的期望得到统一。
构建良好的风险偏好框架是一项具有挑战性的工作，一直受到业界和监管部门的广泛关注。
然而，业界和监管当局在风险偏好领域存在大量有待完善之处。
一些金融机构因为缺乏有效的风险偏好框架，未能有效识别其面临的所有风险，并根据其风险承受能力设置风险容忍度描述其风险轮廓，以设置具体的定量定性指标对其承担的风险进行持续的监控和描述——所有这些，均造成金融机构实际承担的总体风险高于其在特定资本、流动性和风险管理能力下能够承受的风险。
而且，因为缺乏统一明确的风险偏好体系及传导机制，管理层和董事会并不能很好理解金融机构所承担的各类型风险，并进行相应的控制。
金融机构构建有效的风险管理框架，不断完善风险偏好管理，这不仅是追求有效风险管理之所需，也是与全球监管当局进行建设性对话的基础。
随着巴塞尔协议的实施，银行的风险管理已经越来越引起人们的关注，监管部门在积极借鉴巴塞尔委员会倡导的风险管理基本原则并对银行的风险管理提出越来越严的要求。
银行风险偏好执行和评估报告
银行风险偏好执行和评估报告一、引言银行作为金融机构，其经营活动始终伴随着各种风险。
因此，银行风险偏好的执行和评估成为了银行重要的管理工作之一。
本报告旨在分析银行风险偏好的执行和评估，探讨其在银行管理中的重要性，并提出相关建议。
二、银行风险偏好的定义与特点银行风险偏好是指银行对风险的一种偏好或倾向。
风险偏好是指银行在进行投资和经营决策时所展现出的对风险的偏好程度。
银行的风险偏好通常反映了其对风险资产投资的态度和业务发展方向。
银行风险偏好的特点主要包括：风险风格个性化、风险承受能力不同、风险偏好程度不同、风险控制水平不同等。
三、风险偏好的执行1. 组织结构银行应构建合理的组织结构，明确风险管理部门的职责和权限。
并建立相应的风险管理制度，确保风险管理工作的顺利进行。
2. 风险管理流程银行在风险管理方面，需要建立完善的风险管理流程。
包括风险识别、风险评估、风险监控等环节，确保银行在风险管理工作中的有效执行。
3. 风险管理技术银行应加强风险管理技术的研究和应用，通过引入先进的风险管理工具和技术手段，提高风险管理的效率和准确性。
四、风险偏好的评估1. 综合风险评估通过综合风险评估，分析整体风险偏好的表现情况，为银行决策提供参考。
2. 风险监控指标银行应制定相关风险监控指标，对风险偏好进行定量评估和监控。
3. 风险偏好分析报告银行应编制相关的风险偏好分析报告，对风险偏好的表现情况进行定期分析和总结。
五、风险偏好执行与评估的重要性1. 保障银行的稳健经营风险偏好的执行和评估可以有效地保障银行的稳健经营，提高风险管理水平，降低经营风险。
2. 提高资产配置效率通过科学的风险偏好执行和评估，银行可以提高资产配置的效率，实现资金的最优配置。
3. 维护客户利益风险偏好的执行和评估可以帮助银行更好地控制风险，从而保障客户的利益，增强客户信心。
4. 促进风险管理创新通过风险偏好的执行和评估，银行可以促进风险管理创新，提高风险管理水平，提升竞争力。
银行风险偏好及限额管理总结汇报
一、概述近年来，银行业风险管理越发重要，各家银行在风险管理方面也投入了大量的精力和资源。
在这种情况下，银行风险偏好及限额管理成为了银行风险管理的一项重要内容。
本文针对银行风险偏好及限额管理进行了总结汇报，以便对银行业风险管理有更深入的了解，并为今后的风险管理工作提供参考。
二、银行风险偏好管理1. 风险偏好的定义和意义银行的风险偏好是指银行愿意承担的风险程度和范围。
风险偏好的管理对于银行来说至关重要，因为它直接决定了银行在业务发展过程中所能承担的风险规模和范围，从而影响着银行的盈利能力和偿付能力。
2. 风险偏好管理的策略和方法银行在风险偏好管理方面通常采取一系列的策略和方法，包括确定风险容忍度、制定风险管理政策、建立风险管理体系和评估风险资产等。
这些策略和方法有助于银行合理确定自己的风险承受能力，并在此基础上进行风险管理工作。
三、银行限额管理1. 限额管理的概念和作用银行的限额管理是指银行对风险暴露的业务进行限额控制，以防范和控制风险。
限额管理的作用主要包括规范业务行为、预防欺诈行为和保障风险动态监控。
2. 限额管理的具体措施和方法在实施限额管理时，银行需要考虑客户资信状况、市场情况和内部风险控制情况等因素，建立起符合实际情况的限额管理体系。
银行还需要通过设立限额监控机制、定期进行限额评估和调整等方式来对限额进行有效管理。
四、总结与建议1. 对银行风险偏好及限额管理的现状进行总结通过对银行风险偏好及限额管理的现状进行总结，可以发现银行在这方面已经有了一定的积累和实践经验，但仍然存在着不足之处。
有些银行在风险偏好管理方面还没有建立起完善的风险容忍度评估体系；有些银行在限额管理方面的控制力度还不够。
2. 针对存在问题提出相关建议针对存在的问题，我们建议银行可以在风险偏好管理方面加强对风险容忍度的评估和管理，建立起更加科学合理且符合实际情况的风险偏好管理体系；在限额管理方面，银行可以进一步完善限额控制机制，加强对限额的监控和评估，以确保限额管理的有效性和及时性。
中小商业银行风险偏好管理研究
87Economic & TradE UpdaTE财税金融 一、现状和问题风险偏好是在整体风险承受能力范围内愿意接受的风险类型、风险水平和风险总量。
是全行风险管理的遵循和基本依据。
中小商业银行逐步重视风险偏好管理，取得了一定的成效，但存在以下问题：（一） 风险偏好体系不完善未形成完善的风险策略和风险偏好管理体系，全面风险主要风险类别中一些风险类别仅将监管要求设定为定量指标，未设定定性风险偏好指标，尚未形成风险偏好陈述。
由于风险偏好体系不完善，故未能将风险管理策略与风险偏好指标有些结合，将风险策略转化为具体的量化指标，从而弱化了对全面风险管理体系建设的指导作用。
（二）风险偏好的内容不完整部分银行未明确全行愿意承担的风险总量及各类风险的最大风险水平，风险定量指标不全面，风险传导机制不明确，未进行非定量风险偏好的定性描述，未明确可能导致偏离风险偏好目标的情形和处置方法。
（三）风险偏好监测机制不完善侧重于对监管指标的事后报告，没有起到风险预警的作用。
中小商业银行风险偏好管理研究王作全【摘 要】风险偏好管理是商业银行全面风险管理的重要环节，是高水平风险管理水平的重要特征。
中小商业银行风险偏好管理处于建设推动的阶段，风险偏好管理相对薄弱。
本文在分析中小商业银行风险偏好管理现状和问题基础上，重点阐述了如何建立由政策体系、指标体系、风险偏好陈述、传导机制组成的风险偏好体系。
【关键词】中小商业银行；风险偏好；风险陈述（四）风险偏好调整机制有待建立未根据业务规模、复杂程度、风险状况的变化，对风险策略和风险偏好进行重检，并相应进行适时调整。
二、建立完整的风险偏好体系风险偏好体系是一套围绕银行风险偏好的管理机制，通过偏好陈述、政策制度、风险限额、管理流程、内部控制和信息系统等手段在全行形成统一的风险取向和认识，并将这种取向和认识渗透到银行战略形成、业务决策和业务经营中的各个环节中，实现对各风险的有效管理和监控。
金融风险管理工作决策风险偏好研究
金融风险管理工作决策风险偏好研究【摘要】本文主要探讨了金融风险管理工作中决策风险偏好的研究。
首先介绍了金融风险管理和决策风险偏好的概念，接着分析了决策风险偏好在金融风险管理中的作用以及影响因素。
通过研究现状分析，指出了决策风险偏好对金融风险管理的重要性。
最后提出了未来研究方向建议，并对决策风险偏好在金融风险管理中的作用进行了总结。
本文旨在为金融机构提供更有效的风险管理决策参考，以降低金融风险并提高业绩表现。
【关键词】金融风险管理、决策风险偏好、研究背景、研究目的、研究意义、定义与概念、作用、因素、现状、重要性、未来研究方向建议、结论总结。
1. 引言1.1 研究背景金融风险管理是金融领域中至关重要的工作，其主要目的是通过对金融市场中的各种风险进行分析、评估和控制，以确保金融机构的稳健经营和风险防范。
在实际的金融风险管理工作中，决策者的决策设置和决策偏好往往会影响到决策的质量和结果，进而影响金融风险管理的效果和稳健性。
决策风险偏好是指决策者在面临不确定性情况下对风险的态度和偏好，不同的决策者在决策风险偏好上可能存在差异，这种差异会影响到其在金融风险管理中的决策方式和效果。
研究决策风险偏好在金融风险管理中的作用和影响因素具有一定的理论和实践意义。
针对目前金融市场风险多变、金融机构面临的挑战不断增加的情况，研究决策风险偏好对金融风险管理工作的重要性日益凸显。
本文旨在探讨决策风险偏好与金融风险管理的关系，为进一步完善和提升金融风险管理工作提供理论支持和实践指导。
1.2 研究目的本研究旨在探讨金融风险管理工作中决策风险偏好的影响因素和作用机制，以揭示决策者在面对金融风险时的偏好和权衡过程。
通过深入研究决策风险偏好在金融风险管理中的具体表现和影响，有助于帮助金融机构更好地制定风险管理策略和决策，降低金融风险带来的不确定性和损失。
本研究还旨在为决策者提供更科学的决策参考，提高金融风险管理工作的效率和准确性。
通过本研究的开展，可以为金融机构和决策者提供更深入的理解和认识，从而更好地应对金融市场的波动和风险挑战，保障金融系统的稳健和可持续发展。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
银行风险偏好研究
仲华杰中国进出口银行风险管理部
【摘要】现代银行是经营风险、管理风险的企业，经营能力的高低主要体现为风险管理能力的高低。
随着银行业务信息化水平的提高和全面风险管理理念的不断深入，国际主流银行纷纷采用设定风险偏好的手段对银行的经营活动进行指导。
【关键词】银行风险管理风险偏好
风险偏好是目前国际银行界普遍采用的一种风险控制手段，一般是由银行所有者（即股东）确认、并对经营管理者（即高级管理层）提出的管理要求，主要体现为股东对于银行经营的安全性与盈利性之间的一种平衡。
风险偏好决定了银行的经营风格，是引导银行发展方向和路径的指南，是银行风险管理的核心和关键，是实施全面风险管理的重要内容。
一、银行风险偏好的概念“风险偏好”一词首次出现在２００８年９月银监会印发的《商业银行内部评级体系监管指引》第二百四十二条中，要求“内部评级结果和风险参数估计值应作为商业银行确定风险偏好和制定风险战略的基础”。
但银监会未对风险偏好的概念加以阐述。
此前，巴塞尔新资本协议也未对“风险偏好”作出明确定义，直到２０１０年１２月，有关文件中才定义“风险偏好（Ｒｉｓｋａ。
ｅｔｉｔｅ）”为“一家公司在考量风险回报的基础上，在较高层面作出的关于愿意承担多大风险的决定。
二、银行风险偏好的类型及主要内容１．风险偏好的类型。
银行的风险偏好主要是由银行的所有者来决定，不同的所有者有不同的战略目标和价值取向，一般可分为进取型、稳健型和保守型三类。
进取型的银行愿意承担相对较高的风险，换取高的回报；稳健型的银行希望承担适度的风险换取适度的回报；保守型的银行则只愿意承担相对较低的风险，相应获得自身可接受的回报率。
２．风险偏好的主要内容。
银行的风险偏好是一个完整的体系，是银行风险管理乃至经营活动的指南，风险偏好的设定必须涵盖各类风险类别，深入各个业务层次，并且需要通过政策制度、授权管理、限额管理、绩效考核等手段自上而下的分解并及时有效的传导到各个部门、业务单元和人员中去。
银行的风险偏好可划分为全行层面和具体执行层面两个层次。
在全行层面，风险偏好可从以下几方面表述：２．１风险承担总量，即结合自身的资本实力、置信水平、监管要求等因素综合确定的可以承担的风险敞口的总量，一般可以用经济资本总量或风险加权资产总量来衡量。
经济资本总量即各类业务导致的非预期损失的总量，可以通过计量模型计算得出；按照内部评级法的要求。
风险加权资产即是非预期损失的１２．５倍。
２．２经营风险的选择，即银行对于不同的风险类别所愿意承担的比例，如信用风险、市场风险和操作风险的敞口比例，信用风险内部不同债务人、不同资产组合的敞口比例，操作风险中不同业务条线的敞口比例等；２．３资产质量控制目标，即银行对于表内外资产不
良率的控制目标、贷款迁徙率情况等；２．４期望的收益率目标，即股东要求的资本回报水平、银行自身经营的成本收益衡量指标等。
三、银行同业风险偏好的实证研究１．国内商业银行的风险偏好。
从各大商业银行披露的年报中，并无明确的风险偏好表述，仅在“风险管理”章节中对本行的风险管理理念、目标等有所描述，具体如下。
中国银行的相关表述如下［中国银行２００９年审计报告］：本行风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，实现股东利益的最大化。
本行遵循“适中型”的风险偏好，并按照“理性、稳健、审慎”的原则处理风险和收益的关系。
中国工商银行的相关表述如下［中国工商银行２００９年审计报告］：本行一贯坚持稳健经营方针。
本行统筹兼顾业务发展与风险防范，注重依法合规和稳健经营，坚守风险底线，完善全面风险管理机制，努力提升风险管理技术水平，保持了资产质量的稳定和各类风险的可控。
本行在风险管理中遵循的原则包括收益与风险匹配、内部制衡与效率兼顾、风险分散、定量与定性结合、动态适应性调整等原则。
招商银行的相关表述如下［招商银行２００９年审计报告］：本公司信用风险管理将以“稳健发展、积极应对、夯实基础、提升素质”为指导。
从上述银行关于风险偏好的表述内容来看，国内商业银行都选择
“稳健型”风险偏好，以合规经营为基础，以提升风险管理能力、确保业务稳健发展为核心，兼顾股东权益，实现风险与收益的平衡。
２．国外银行的风险偏好。
美国银行（ＢａｎｋｏｆＡｍｅｒｉｃａ）每年编制风险偏好报告（ＲｉｓｋＡ。
ｅｔｉｔｅＳｔａｔｅｍｅｎｔ），作为银行风险框架（ＲｉｓｋＦｒａｍｅｗｏｒｋ）的一个关键部分，由高级管理层确定并提交董事会审批。
报告详细阐述了美国银行为实现其长期财政目标而愿意承担的风险数量和种类，是其制定总体目标和各业务线目标的基础之一，也是制定业务和风险战略的关键因素。
在银行战略层面，美国银行高级管理层和董事会每两到三年审批一次战略规划。
高级管理层每年制定一份财务经营计划交由董事会审批。
在董事会的监督下，高级管理层要确保该计划与本行的战略规划、核心经营理念以及风险偏好一致。
在具体业务层面，美国银行按业务条线分别建立了风险偏好，并配置了相应的经济资本；各业务条线再分别制定各自业务适用的政策、限额、标准、控制手段、考核办法和准入门槛。
四、制订风险偏好的有关建议１．尽快明确风险偏好的起草部门、审批机构和审批流程。
根据巴塞尔委员会《健全银行业的公司治理》的要求，应由董事会确定银风险偏好，在现阶段可由行长办公会负责风险偏好的审批。
总行风险管理部作为负责全面风险管理的职能部门，可负责全行层面风险偏好的起草和报批。
２．建立多层次的风险偏好体系。
风险偏好应在全行层面和具体业务层面对风险管理工作进行指导，银行应在现有的近似风险偏好的表述基础上，逐步建立基于全行战略层面和基于操作层面的多层次的风险偏好表述。
在全行层面的风险偏好框架内，各类风险的主管部门或业务主管部门对风险偏好的内容进行进一步细化和分解，落实为具体的风险控制目标、考核指标和业务政策等，以确保风险偏好的有效传导和切实执行。
３．不断完善风险计量工具，为风险偏好的制订和执行提供定量化支持。
科学的风险偏好离不开量化数据的支持，风险偏好的执行也需要对风险持续的计量和跟踪分析，因此银行应不断提高风险管理的信息化水平，持续开发完善各类风险计量模型和工具，为风险偏好的不断完善和贯彻执行提供支持。
五、风险偏好的设定风险偏好可通过设定具体的风险偏好指标，将风险偏好自上而下的分解并及时有效的传导到各经营单位和人员中。
根据风险偏好的定义和内容，风险偏好指标可以从风险承担总量、经营风险的选择、资产质量控制目标和收益率目标四个方面进行设定，在具体风险偏好指标的选择上，要充分体现本行风险偏好的内涵。
具体的风险偏好指标可以从以下四方面设定：风险承担总量：采用“经济资本总量”作为风险承担总量的监控指标，每年年初制订经济资本总量计划，各类业务风险总量控制在计划范围之内，拨备覆盖率、贷款拨备率达到监管要求。
经营风险的选择方面，采用“经济资本分配比例”确定各类风险
对经济资本总量的占比，采用“经济资本占用率”作为风险控制要求。
重点关注贷款客户集中度、行业集中度、担保方式集中度和国别集中度问题，严格控制客户准入，关注重点国家、地区的和重点行业的风险，研究实施限额管控措施。
资产质量控制目标方面，采用不良贷款率和贷款迁徙率指标，积极监控与化解重点潜在风险项目，严控新发生不良贷款。
收益率目标方面，采用资产利润率等指标，考虑到筹资成本等相关因素，提高综合收益水平，整体业务持续保持保本微利。
银行可以根据自身的信息化水平及业务数据完备程度，酌情对有关指标进行计算并核定，具体指标可根据实际业务需要进行调整。
参考文献：
《银行风险偏好初探》，欧阳正仲，《海南金融》２００７年第三期；
《论商业银行风险容忍度管理》，武剑，《金融风险管理》２００８年５月刊；
《巴塞尔新资本协议》（中文版），中国银行业监督管理委员会２００３年５月１５日翻译发布；１０５财税金融
__。