海南橡胶2020年三季度管理水平报告

海南橡胶2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

海南橡胶2020年三季度成本费用总额为426,255.58万元，其中：营业成本为394,013.95万元，占成本总额的92.44%；销售费用为9,701.12万元，占成本总额的2.28%；管理费用为19,540.65万元，占成本总额的4.58%；财务费用为2,370.55万元，占成本总额的0.56%；营业税金及附加为629.29万元，占成本总额的0.15%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额

217,486.92 100.00

341,045.49

100.00

426,255.58

100.00

营业成本

192,263.56 88.40

303,990.25

89.13

394,013.95

92.44

营业税金及附加586.47 0.27 661.09 0.19 629.29 0.15 销售费用5,336.92 2.45 8,715.45 2.56 9,701.12 2.28 管理费用15,864.23 7.29 23,906.28 7.01 19,540.65 4.58 财务费用3,435.75 1.58 3,772.41 1.11 2,370.55 0.56 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

海南橡胶2020年三季度成本费用总额为426,255.58万元，与2019年三季度的341,045.49万元相比有较大增长，增长24.98%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加90,023.7万元，资产减值损失增加9,065.21万元，销售费用增加985.67万元，共计增加100,074.59万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少31.8万元，财务费用减少1,401.86万元，管理费用减少4,365.63万元，共计减少5,799.29万元。各项科目变化引起总成本增加94,275.3万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为394,013.95万元，与2019年三季度的303,990.25万元相比有较大增长，增长29.61%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为9,701.12万元，与2019年三季度的8,715.45万元相比有较大增长，增长11.31%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。