天音控股2020年三季度财务分析详细报告

项目名称 总资产
流动资产 货币资金 存货
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,476,233.7 5
100.00 1,589,868.9 2
100.00 1,489,964.6 9
100.00
1,092,430.4 4
11.09 1,121,549.7 -91995.96 8
5.34
31,808.71
478,090.22
- 16,875 16,875
42.64
-10648.76
148,615.63
-1.95
-7908.27
368,414.91
584.86 34,179.51 17,470.62
-40.23 10,210.05 4,650.49
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年三季度企业存货所占比例较 大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
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6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。从流动资产与收入变 化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与2019年三季度相比，资产 结构没有明显的变化。
存货
预付款项
应收账款 应收股利 其他流动资产
4
423,672.84
331,471.07
111,653.87
155,910.86 0
16,116.49
4
38.78 446,281.51
30.34 437,840.76
10.22 159,264.39
14.27 117,786.08
-
0
1.48 19,319.14
331,471.07 111,653.87 383,803.31 146,590.22 116,423.84
2,439.74
437,840.76 7.56
159,264.39 26.00
376,323.18 9.93
140,574.26 7.89
101,141.12 0.17 16,708.89
10.02 148,615.63
8 36.78
478,090.22 36.08 330,210
13.12 148,615.63
9.71 87,778.69
1.59
16,875 6,957.72
42.63
29.44
13.25
7.83 1.50 0.62
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为1,489,964.69万元，与2019年三季度的 1,589,868.92万元相比有所下降，下降6.28%。
非流动资产 在建工程 递延所得税资产 其他非流动资产
1,213,545.7 121,115.29
4
22,608.68 446,281.51
0
0
47,610.51 159,264.39
-7480.13 376,323.18
16,708.89 14,269.15 5,559.56 -3742.42 965.45 -14955.40
项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
1,589,868.9 113,635.17
7.7
-99904.23
1,489,964.6
-6.28
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2
9
流动资产
货币资金 应收股利 预付款项
项目名称 流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百00.00 1,213,545.7
100.00 1,121,549.7
100.00
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货币资金
23.67 368,414.91
8.84 132,082
6.36 101,141.12
1.05 34,179.51
9.97 24.73
8.86 6.79 2.29
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的42.69%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的42.63%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应 变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
天音控股2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 天音控股2020年三季度资产总额为1,489,964.69万元，其中流动资产 为1,121,549.78万元，主要以货币资金、存货、预付款项为主，分别占流 动资产的42.63%、29.44%和13.25%。非流动资产为368,414.91万元，主 要以无形资产、商誉、在建工程为主，分别占非流动资产的35.85%、27.45% 和9.28%。
423,672.84
74.00 1,213,545.7 4
28.70 446,281.51
22.45
76.33 1,121,549.7 8
28.07 478,090.22
27.54 330,210
75.27
32.09 22.16
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预付款项 非流动资产
无形资产 商誉 在建工程
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加31,808.71万元，在建 工程增加17,470.62万元，应收股利增加16,875万元，递延所得税资产增 加4,650.49万元，其他非流动资产增加882.94万元，共计增加71,687.77 万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少423.93万元， 投资性房地产减少708.64万元，长期股权投资减少983.36万元，无形资产 减少8,492.26万元，预付款项减少10,648.76万元，其他流动资产减少 12,361.42万元，固定资产减少13,614.52万元，应收账款减少30,007.39 万元，存货减少107,630.76万元，共计减少184,871.05万元。各项科目变 化引起资产总额减少99,904.23万元。