第二章 风险管理体系
第二章风险管理整合框架
第二章风险管理整合框架一、《企业风险管理——整合框架》（简称ERM框架）的颁布1992年COSO公布的《内部操纵——整合框架》尽管被许多企业使用，但理论界与实务界纷纷提出改进建议，认为其对风险强调不够，使得内部操纵无法与企业风险管理相结合。
2001年，COSO委托普华永道开发一个关于管理层评价与改进他们所在组织的企业内部操纵的简便易行的框架。
在此期间出现了安然公司破产事件、美国国会2002年出台了《2002公众公司会计改革与投资者保护法案》（萨班斯——奥克斯利法案），该法案是继美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》以来又一部具有里程碑意义的法律，该法案强调了公司内部操纵的重要性，从管理层、内部审计与外部审计等几个层面对公司内部操纵做了具体规定，并设置了问责机制与相应的惩处措施，成为继20世纪30年代美国经济危机以来，政府制定的涉及范围最广、处罚最严厉的公司法律。
2004年，Treadway 委员会下属的发起组织委员会(COSO)公布了《企业风险管理——整合框架》（ERM）①，该框架是在1992年COSO委员会颁布的内部操纵框架基础上，汲取各方风险管理研究成果基础上提出的，是内部操纵整体框架的延伸与扩展，一经推出，就迅速得到了推广。
这个框架的显著变化是将内部操纵上升至全面风险管理的高度来认识。
COSO公布《企业风险管理——整合框架》的目的与当初公布风险管理框架的目的相似，是由于实务界存在对统一的概念性指南的需要。
COSO希望新框架能够成为组织董事会与管理者的一个有用工具，用来衡量组织的管理团队处理风险的能力，并希望该框架能够成为衡量企业风险管理是否有效的一个标准。
二、企业风险管理的定义《企业风险管理——整合框架》（简称ERM框架）指出，“全面风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理层与其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项、管理风险，以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证”。
第2章 金融风险管理框架
(2)职能部门。总经理下设的各职能部门负责本 部门的金融风险管理的具体操作，并向风险管理 部报告有关情况
3、业务系统的3道监控防线
，实行双人、 双职、双责制度，使业务操作实行不同职责的分 离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等，以 确立岗位间相互配合、相互督促、相互制约的工 作关系。
三、金融风险管理的预警系统
1、涵义 通过内部的研究部门或外部的咨询机构，对经营活动中 出现的金融风险进行监测和预警，以引起有关人员的注 意，并供他们在决策时参考。
2、预警系统的建立 可从以下三个方面加以建立：
（1）根据本机构的历史经验，来建立相应的预警信号
如推测市场资金的供求趋势，建立资本金变化的警戒线
失，明确了责任；2. 在与交易对手发生纠纷时，提 出有效证据
（3）加强职能部门间的协作
科技部：开发技术网络，维护，保密性、安全性； 人事部：吸收相关专业人才，提高人员素质，做好
培训工作
第二节 金融风险管理的组织结构
一、金融机构风险管理组织结构设计的基本原则 二、金融机构组织结构的核心环节 三、风险管理的组织结构模式 四、实例分析：我国国有商业银行风险管理组织
第二章 金融风险管理框架
第一节 金融风险管理系统 第二节 金融风险管理的组织结构 第三节 金融风险管理的一般程序
第一节 金融风险管理系统
金融风险管理系统
衡量系统
决策系统
预警系统
监控系统
补救措施
评估系统
辅助系统
一、金融风险管理的衡量系统
1、涵义 用来估量每项交易中金融风险的大小和影响，为金融风 险管理的决策提供依据的系统。
二、金融机构组织结构的核心环节
包括：
（一）董事会和风险管理委员会 （二）风险管理部 （三）业务系统
(完整版)全面风险管理制度
为保障公司规范、稳健运作，加强公司内部风险管理，有效防范和控制在经营中可能发生或者浮现的风险与危机，保证公司战略目标的实现和公司经营的持续、稳定、健康发展，根据有关法律法规和公司章程的规定，制定本制度。
本制度合用于公司及各控股子公司(如有)的风险管理工作。
本制度所称风险，是指在公司在制定相关制度和业务开展过程中，各种不确定性对公司实现其战略及经营目标的影响。
本制度中所称风险管理，是指公司环绕战略目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，哺育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。
公司风险管理的总体目标：(一)确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；(二)确保遵守有关法律法规；(三)确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；(四) 确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或者人为失误而遭受重大损失。
公司风险管理应当遵循全面、审慎、独立、有效、适时的原则，确保风险管理的作用。
(一)全面性原则：风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一，覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或者漏洞；(二) 审慎性原则：内部风险控制的核心是有效防范各种风险，子公司部门组织的构成、内部管理制度的建立要以防范风险、审慎经营为出发点；(三) 独立性：风险管理监督检查职能的部门应当保持高度的独立性和客观性，并贯彻到业务的各具体环节；(四)有效性原则：风险控制制度应当符合国家法律法规和监管部门的规章，具有高度的权威性，成为所有员工严格遵守的行动指南；执行风险管理制度不能存在任何例外，任何员工不得拥有超越制度或者违反规章的权力；(五)适时性原则：应随着国家法律法规、政策制度等外部环境的变化，公司经营战略、经营方针、风险管理理念等内部环境的改变，以及公司业务的发展，及时对风险控制制度进行相应修改和完善。
第二章金融风险管理的基本框架
目标 战略目标
经营目标 报告目标 监管目标
表 某银行的风险管理目的
内容 争取在两年内上市 争取在五年内盈利和效率达到国内股份制银行的领先水平 争取在十年内成为中国银行业中创造股东价值最高的银行， 并在亚洲市场上处于领先地位 作为一个行业的领导者被当地市场认可 资产组合管理目标和组合风险管理目标 单项业务发展指标和风险管理目标 单一客户综合盈利目标和风险管理目标 各类风险的报告目标 各类业务的风险报告目标 资产组合风险的报告目标 资本充足性目标 合规性目标 其他风险监管目标
〔七〕风险报告
金融机构外部和外部的相关信息必需以风 险报告的方式停止确认、捕捉和传递，以 保证金融机构的员工可以执行各自的职责。
〔八〕风险监控
风险监控是对风险管理要素内容和运转以 及一段时期的执行质量停止评价的一个进 程。
金融机构经过两种方式对风险管理停止监 控——继续监控和一般评价，这可以保证 风险管理在机构内各管理层面和各部门继 续失掉执行。
异样的管理缺陷也出如昔日本大和银行身上— —最终招致巨额盈余。
由于受历史条件、运营环境、管理偏好等多种 要素的影响，金融机构的风险管理组织架构在 实际中出现出多样性：
直线型
职能型
直线职能型
事业部型
矩阵型
不同的形式各有其利害。结合金融风险管 理的开展趋向和国际先进金融机构的阅历
→ 一个设计良好的金融风险管理组织架 构至少应具有以下特性：
财务部门：估价、损益、帐簿等；
法律部门：抵押、规范协议等文件的起草与执行。
一个设计良好的金融风险管理组织架构会充沛思索 机构内各部门之间的协调 → 不只能明白划分它 们之间的权责，树立相互间必要的监视机制，还 能保证相互间信息沟通的方便、快捷、准确，提 高机构内协作和共享信息的才干。
企业风险管理体系设计与实施
企业风险管理体系设计与实施第一章：引言企业风险管理体系是企业控制风险和提升绩效的一个重要工具。
为了应对来自内外部环境的风险，越来越多的企业开始注重构建和完善风险管理体系。
本文将探讨企业风险管理体系的设计与实施流程。
第二章：风险管理体系设计2.1 领导层确定策略企业风险管理体系的设计需要从企业策略和愿景出发，领导层需要明确企业的风险管理目标，制定风险管理策略。
2.2 风险管理政策和流程制定企业风险管理政策和流程是设计风险管理体系的重要环节。
这一阶段需要制定风险管理框架、风险识别和评估方法、风险应对措施等。
同时，还需要确定风险信息收集和分析的流程，并制定相应的风险报告和统计方式。
2.3 风险文化建设企业风险管理体系的成功执行需要全员参与，因此，鼓励员工了解风险管理的基本概念和方法，建立风险文化和风险意识很重要。
企业需要对员工进行培训和教育，通过制定激励机制和文化建设来支持风险管理体系的执行。
第三章：风险管理体系实施3.1 风险识别和评估风险识别和评估是风险管理的关键步骤。
企业需要通过分析内、外部环境因素，识别关键风险，并进行风险评估，以确定其严重程度和应对优先级，并制定相应的风险应对策略。
3.2 风险控制措施企业需要针对各类风险制定相应的应对措施，以降低风险的发生概率和影响。
在制定风险控制措施时，需要考虑成本、效益和可行性。
3.3 风险监控和追踪企业需要建立风险监控和追踪机制，及时了解风险情况，并根据情况调整风险控制策略。
同时，风险监控和追踪还有助于提高风险管理的精准度和针对性，使企业的风险管理更加有效。
第四章：风险管理体系的运行与维护4.1 风险管理体系监督和评审监督和评审是确保风险管理体系有效运行的关键。
企业需要建立评审机制，定期对风险管理体系开展内部审核和外部认证。
同时，还需要建立监督机制，对风险管理体系的执行情况、风险报告和统计结果等进行监控。
4.2 风险管理体系的更新和改进风险管理体系需要及时更新和改进，以适应不断变化的风险形势和企业运营环境。
企业风险防控管理制度内容
企业风险防控管理制度内容第一章总则第一条为了加强企业风险管理工作，防范和控制各类风险，保障企业的可持续发展，制定本制度。
第二条本制度的适用范围包括公司内部各类风险管理、控制和应急处置工作。
第三条公司各级领导干部及全体员工应严格遵守本制度，做好风险管理和控制工作。
第二章风险管理框架第四条公司设立风险管理委员会，负责全面领导和协调公司的风险管理工作。
第五条风险管理部门根据公司实际情况，建立风险管理体系和风险评估模型，进行风险的识别、分析和评估，以及风险的管理和控制工作。
第六条公司应当建立健全风险管理政策和规程，确保各项风险管理措施的有效实施。
第七条公司应当建立健全风险管理信息系统，及时收集、处理和传递相关风险信息，确保风险的及时掌握和处置。
第八条公司应当建立健全风险识别和预警机制，及时发现和预防潜在风险。
第三章风险管理流程第九条公司应定期进行各类风险评估和风险分析工作，根据风险等级确定相应的风险管控措施。
第十条公司应当建立健全风险控制和应急处置计划，确保能够及时有效地处理各类风险事件。
第十一条公司应当建立健全风险责任制度，明确各级各部门的风险管理职责和权限。
第十二条公司应当建立健全风险管理考核和激励机制，保障风险管理工作的实施和效果。
第四章风险管理措施第十三条公司应当加强内部控制和管理，建立健全内部控制制度，规范各项业务活动。
第十四条公司应当加强对合作伙伴与供应商的风险管理，建立健全合作伙伴和供应商的诚信评价体系。
第十五条公司应当加强信息安全管理，建立健全信息安全管理制度，保护公司信息资产的安全和完整。
第十六条公司应当加强员工风险教育和培训，提高员工的风险意识和应急处置能力。
第十七条公司应当加强对外部环境的风险监控，及时做好风险应对预案。
第五章风险管理监督第十八条公司应当建立健全风险管理监督体系，加强对风险管理工作的监督和检查。
第十九条公司应当建立健全风险管理信息报告制度，定期向相关部门和领导汇报风险管理情况。
第二章金融风险管理的基本理论-PPT
2、2、1 市场风险得测度方 法 ⑷ VaR法
Value at Risk 可以译为受险价值或风险估值。
VaR就是指在正常得市场条件、给定得置信 水平与给定得时间间隔内,某项资产或者某 一项资产组合预期可能发生得最大损失。
1、2、1 金融风险管理对微观经济层面得意义
可以使得经济主体以较低得成本避免或减少金融风险可能 造成得损失
可以稳定经济活动得现金流量,保证生产经营活动免受风 险因素得干扰,并提高资金使用效率。
为经济主体作出合理决策奠定了基础
有利于金融机构与企业实现可持续发展
1、2、2 金融风险管理对宏观经济层面得意义
分散策略可以用于管理证券,也可以用于管理汇率风险及银行 得信贷风险。
3、4 金融风险得转嫁策略
转嫁策略
就是指经济主体通过各种合法手段将其 承受得风险转移给其她经济主体。资产 多样化只能减少经济主体承担得非系统 性风险,对系统风险则无能为力。
经济主体可向保险公司投保,以保险费为代价,将风险转移给保险公 司。如出口信贷保险、存款保险制度、投资风险保险。
2、2、2 信用风险得测度方法
•信用风险具有不同于市场风险得一些特性,表现为: 其一,市场风险得概率分布通常可以假定为正态分布。
而贷款具有收益、损失不对称得特点,使得信用风险得 概率分布不适合于正态分布得假设。
其二,借贷双方存在显著得信息不对称。 其三,信用风险得观察数据不易获取。 •信用风险得计量方法很多,传统得方法侧重于定性分析, 如专家评定、信用评级、贷款分类等。新得度量方法 更加注重建立技术性很强得数学模型,如KMV模型与信 用度量制(CreditMetrics)等。
公司的风险控制管理制度
第一章总则第一条为确保公司稳健经营，防范和化解各类风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所有下属公司、分支机构和业务部门。
第三条本制度旨在建立和完善公司风险管理体系，明确风险控制职责，规范风险控制流程，提高风险防范能力，确保公司经营安全。
第二章风险管理体系第四条公司建立全面风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控四个环节。
第五条风险识别：公司应定期开展风险评估，识别公司面临的各类风险，包括但不限于战略风险、经营风险、财务风险、法律风险、合规风险等。
第六条风险评估：公司应采用定量和定性相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和风险暴露程度。
第七条风险应对：公司应根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险自留等。
第八条风险监控：公司应建立风险监控机制，定期检查风险应对措施的有效性，确保风险得到有效控制。
第三章风险控制职责第九条公司董事会负责制定公司风险控制战略，审批重大风险控制措施，监督公司风险控制体系的运行。
第十条公司总经理负责组织实施公司风险控制战略，确保风险控制措施得到有效执行。
第十一条公司各部门负责人负责本部门的风险控制工作，确保本部门的风险得到有效控制。
第十二条公司审计部门负责对公司风险控制体系的运行情况进行审计，并提出改进建议。
第四章风险控制流程第十三条风险识别流程：各部门应定期开展风险评估，识别本部门面临的各类风险，并将风险评估结果报公司风险管理部门。
第十四条风险评估流程：公司风险管理部门组织相关部门进行风险评估，确定风险等级和风险暴露程度。
第十五条风险应对流程：公司根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，并报公司董事会审批。
第十六条风险监控流程：公司风险管理部门定期检查风险应对措施的有效性，并向公司董事会报告。
第五章附则第十七条本制度由公司董事会负责解释。
银行风险管理课程设计
银行风险管理课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生理解银行风险的基本概念，掌握银行风险的分类及其特点；2. 引导学生了解银行风险管理体系，包括风险识别、评估、监控和应对策略；3. 帮助学生掌握我国银行监管政策和法规，了解银行合规经营的重要性。
技能目标：1. 培养学生运用所学知识对银行风险进行识别和分析的能力；2. 提高学生针对银行风险制定应对策略的能力，学会运用风险管理工具；3. 培养学生的团队协作能力和沟通表达能力，能在小组讨论中积极发表自己的观点。
情感态度价值观目标：1. 培养学生对银行风险管理工作的兴趣，激发学生学习相关知识的热情；2. 培养学生的风险意识，使其认识到风险管理在银行业务中的重要性；3. 引导学生树立正确的价值观，明白遵守法律法规、诚信经营的重要性。
本课程针对高年级学生，结合其认知特点和知识储备，注重培养学生的实际操作能力和综合素质。
课程内容紧密联系实际，以提高学生的实践应用能力为导向，旨在培养具备一定银行风险管理知识和技能的人才。
通过本课程的学习，学生将能够更好地理解银行业务风险，为未来从事相关工作打下坚实基础。
二、教学内容1. 银行风险基本概念：风险的定义、银行风险的分类（信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等）及特点。
教材章节：第一章 银行风险概述2. 银行风险管理体系：风险识别、风险评估、风险监控、风险应对策略。
教材章节：第二章 银行风险管理体系3. 银行风险管理工具与技术：风险度量方法、风险控制手段、风险分散策略。
教材章节：第三章 银行风险管理工具与技术4. 我国银行监管政策和法规：银行监管机构、监管政策、法规体系及合规经营要求。
教材章节：第四章 银行监管政策和法规5. 银行风险案例分析：分析国内外典型银行风险案例，总结经验教训。
教材章节：第五章 银行风险案例分析6. 实践操作：组织学生进行小组讨论，针对具体银行风险案例制定风险管理策略。
教材章节：第六章 银行风险管理实践教学内容安排和进度：第1-2周：银行风险基本概念及分类第3-4周：银行风险管理体系第5-6周：银行风险管理工具与技术第7-8周：我国银行监管政策和法规第9-10周：银行风险案例分析及实践操作教学内容紧密结合课程目标，注重科学性和系统性，通过理论与实践相结合的方式，使学生全面掌握银行风险管理相关知识。
市场风险管理——第二章 风险管理实践和主要方法
巨额损失的出现并不一定意味着风险管理本身的失效。 并非所有的风险都能进行有效的管理。
◇已知的已知风险（known knowns） ◇已知的未知风险（known unknowns） ◇未知的未知风险（unknown unknowns）
2020/9/28
第三类风险： 对于由第三类风险所造成的损失事件，却并不是完备 的风险管理工作所能够完全避免的。
2020/9/28
金融市场风险管理 第二章风险管理实践和主要方法
第二节 风险管理工作流程 一、风险管理环境设置
（一）风险偏好 为了实现目标，企业或个体投资者在承担风险的种类、大
小等方面的基本态度： 1．风险规避； 2．风险趋向； 3．风险中性。
风险转移，指企业将自身面临的风险转嫁给交易对手而保 证自身的利益，主要手段如保险、外包等等。
2020/9/28
2020/9/28
金融市场风险管理 第二章风险管理实践和主要方法
（五）持续监测重大及重要风险 风险监测是指监测各种可量化的关键风险指标和不可量化
的风险因素的变化和发展趋势，以及风险管理措施的实施 质量与效果的过程。 （六）完善风险管理报告体系 （七）定期检查评估风险管理体系
测算法。
2020/9/28
金融市场风险管理 第二章风险管理实践和主要方法
二、风险管理步骤
（一）明确需要达成的目标 明确总体目标 目标有效分解 （二）全面识别风险事件（1） 感知风险，通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险
种类、性质 分析风险，深入理解各种风险内在的风险因素
2020/9/28
2020/9/28
金融市场风险管理 第二章风险管理实践和主要方法
企业债务风险管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范企业债务风险管理，提高企业债务风险防范能力，保障企业合法权益，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于在我国境内注册的所有企业，包括各类公司、合伙企业、个体工商户等。
第三条企业债务风险管理应当遵循以下原则：（一）风险预防为主，风险控制与风险转移相结合；（二）全面风险管理，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等；（三）科学合理，合规操作，确保风险管理的有效性；（四）持续改进，不断提高债务风险管理水平。
第四条企业应当建立健全债务风险管理体系，明确债务风险管理职责，加强内部控制，确保债务风险得到有效控制。
第二章债务风险管理体系第五条企业债务风险管理体系包括以下内容：（一）债务风险管理制度；（二）债务风险组织架构；（三）债务风险评估与监测；（四）债务风险控制措施；（五）债务风险信息披露。
第六条债务风险管理制度应当包括以下内容：（一）债务风险管理的总体目标；（二）债务风险管理的组织架构；（三）债务风险评估与监测的方法；（四）债务风险控制措施的具体要求；（五）债务风险管理的监督与考核。
第七条债务风险组织架构应当包括以下部门或岗位：（一）债务风险管理委员会；（二）债务风险管理部；（三）财务部；（四）法律事务部；（五）审计部。
第三章债务风险评估与监测第八条企业应当建立健全债务风险评估与监测机制，对债务风险进行全面、系统、动态的评估与监测。
第九条债务风险评估应当包括以下内容：（一）信用风险：评估债务人的信用状况，包括信用记录、财务状况、履约能力等；（二）市场风险：评估市场利率、汇率、价格波动等对债务风险的影响；（三）流动性风险：评估企业短期偿债能力，包括现金流量、资产负债结构等；（四）操作风险：评估企业内部操作流程、信息系统、内部控制等方面可能导致的债务风险。
第十条债务风险监测应当包括以下内容：（一）定期监测：根据企业实际情况，制定定期监测计划，对债务风险进行定期评估；（二）实时监测：对重大债务风险事件进行实时监测，及时采取应对措施；（三）异常情况监测：对债务风险指标异常情况进行分析，查找原因，采取措施。
如何加强企业的内部控制和风险管理
如何加强企业的内部控制和风险管理企业的内部控制和风险管理是保障企业健康发展的重要环节。
随着市场竞争的加剧和风险环境的不断变化，加强企业的内部控制和风险管理变得尤为重要。
本文将从制定明确的内部控制、建立有效的风险管理体系、加强内部控制与风险管理之间的协同作用以及利用技术手段提升内部控制和风险管理能力等方面，深入研究如何加强企业的内部控制和风险管理。
第一章制定明确的内部控制为了加强企业的内部控制，首先需要建立明确、科学、系统化的内部控制。
这一应包括对企业各项经营活动进行全面规范和监督，确保各项活动符合法律法规以及公司规章制度。
1.1 内部控制目标与原则明确企业内部控制目标是建立有效内部控制体系不可或缺的一步。
这些目标包括保护公司资产安全、提高经营效率、防范欺诈行为等。
同时，制定内部控制原则，如明确责任分工、制定明确的授权程序、建立有效的内部审计机制等，能够为内部控制工作提供指导。
1.2 内部控制流程与流程优化建立内部控制流程是确保企业各项业务活动有序开展的重要保障。
通过明确各项业务活动的流程与责任人，并优化这些流程，可以有效提高企业运作效率，并减少风险发生的可能性。
同时，建立监督机制和报告机制，及时发现问题并采取相应措施。
第二章建立有效的风险管理体系风险管理是企业内部控制的重要组成部分。
建立有效的风险管理体系可以帮助企业及时识别和评估风险，并采取相应措施进行应对。
2.1 风险识别与评估通过对企业各项活动进行全面分析和评估，识别可能存在的风险。
这些风险包括市场风险、信用风险、操作风险等。
在识别到潜在风险后，需要对其进行评估并确定其可能带来的影响和概率。
2.2 风险控制与应对在风险识别与评估的基础上，制定相应的风险控制策略。
这些策略包括风险转移、风险减少、风险分散等。
同时，建立应急预案，及时应对突发事件，减少损失。
第三章加强内部控制与风险管理的协同作用内部控制和风险管理之间存在着密切的协同作用。
加强这种协同作用可以提高企业整体管理水平，并有效应对各种潜在风险。
财务风险与内部控制制度
财务风险与内部掌控制度第一章总则为了有效防备和掌控企业的财务风险，确保财务管理的规范、透亮和安全，订立本制度。
本制度旨在明确财务风险管理的责任、流程、措施和监督机制，加强对内部掌控的监督和改进，提高企业的财务管理水平和风险防控本领。
第二章财务风险管理体系第一节责任与组织结构1.企业管理层是财务风险管理的最高责任人，负责订立财务风险管理政策、策略和目标，并对其实施进行监督和评估。
企业管理层应当明确财务风险管理部门的职责、权限和监督机制。
2.财务风险管理部门是负责订立、实施和监督财务风险管理制度的具体部门，负责财务风险的识别、评估、掌控和监测工作。
财务风险管理部门应当配备专业人员，具备良好的风险管理知识和技能。
3.各部门负责人是负责本部门财务风险管理工作的责任人，应当乐观参加财务风险的防备和掌控工作，搭配财务风险管理部门的工作，并及时报告和解决财务风险问题。
第二节财务风险管理流程1.财务风险识别与评估：财务风险管理部门应当定期开展财务风险的识别和评估工作，并报告企业管理层。
识别和评估应当包含对公司内外部环境的分析、对财务风险的分类和定量分析等。
2.财务风险掌控措施：依据财务风险评估的结果，财务风险管理部门应当订立相应的掌控措施，包含加强内部掌控、优化财务流程、订立审计和监督制度等。
3.财务风险监测与报告：财务风险管理部门应当建立有效的监测和报告机制，对财务风险的发生和变动进行及时监测和报告，并向企业管理层供应相应的风险报告。
4.财务风险应急预案：针对可能发生的重点财务风险事件，财务风险管理部门应当订立相应的应急预案，明确责任人、处理措施和流程，并进行演练和评估。
第三章内部掌控制度第一节掌控环境1.企业管理层应当营造良好的内部掌控环境，明确内部掌控的紧要性和目标，并乐观支持和推动内部掌控制度的落实和完善。
2.内部掌控制度的建立和运行应当遵从公正、公平、透亮、合规的原则，保证财务信息的真实、准确、完整和及时。
风险管理修订版第二章商业银行风险管理基本架构
▪ 3、一般采用定性和定量相结合的方式阐述风险 偏好。定量指标通常包括：资本类指标、收益类 指标、风险类指标和零容忍度类指标。
▪ 董事会风险管理委员会负责向董事会就银 行当前及未来总体的风险偏好和风险管理 策略提出建议，并对高管层具体执行情况 进行监督。
风险管理修订版第二章商业银行风 险管理基本架构
2.2.2监事会
▪ 监事会在商业银行风险管理方面，主要负 责监督董事会、高管层是否尽职履职，并 对银行承担的风险水平和风险管理体系的 有效性进行独立的监督、评价。
风险管理修订版第二章商业银行风 险管理基本架构
2.1.3 商业银行风险文化
▪1、定义：是商业银行在经营管理活动中逐步形成 的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的 风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险 管理行为表现出来的一种企业文化。 ▪2、健康的风险文化应包括的内容： （1）树立正确的风险管理理念。 （2）加强高级管理层的驱动作用。 （3）创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。
风险管理修订版第二章商业银行风 险管理基本架构
▪培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终 身事业”。商业银行无法通过突击式的培训和教育达到培育 融入到每一位员工的日常行为中。
风险管理修订版第二章商业银行风 险管理基本架构
2.1.4 商业银行管理战略
▪ 1、定义：是商业银行在综合分析外部环境、内 部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整 套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的 行动方案。包括战略目标和实现路径两方面内容。
风险评估管理办法
风险评估管理办法第一章总则第一条为及时识别、监控公司潜在风险及其发生概率，确定公司风险承受能力及限度，认定该等风险所可能带来的损失，制订本办法。
第二条本办法中所指风险是与公司投资发展战略有关的各类风险，包括战略环境风险、程序风险（业务运作风险、财务风险、授权风险、信息与技术风险以及综合风险）和战略决策信息风险。
第三条本办法适用于公司以及公司下属各职能部门、生产部门（以下统称各部门），要求每一位员工均应该具有风险意识。
第四条风险管理的牵头部门为公司行政部，公司各部门为配合部门。
第五条风险管理目标包括识别及评估与业务经营有关的风险、制定风险管理策略、风险监控及实施风险应对措施，及取得风险管理与营运之间的平衡。
第二章风险管理体系及职责第六条董事会负责订立主要风险管理目标、监察整体风险管理、评估与更新风险管理政策。
第七条公司行政部设立风险评估及管理小组，为公司风险管理领导机构，负责评估公司各类风险，协助总经理决策，消除危机，化解风险，以使公司获取生存发展的机会。
第八条公司各部门应当与行政部风险评估及管理小组沟通信息，汇报各自在运作过程中所出现的风险及其可能的解决方案。
第九条内审部协助行政部审核公司风险，为风险审计监控部门，在其进行内审工作过程中所发现的各类风险应及时通报行政部，以便及时研讨、评估该等风险；行政部与内审部要密切合作，审核、监控并管理风险。
第十条行政部负责评估管理公司战略环境风险、决策风险及各下属部门的运作风险，并对该等风险提出具体的管理方案。
第十一条财务部负责评估公司金融财务风险及公司经营管理风险状况，并向行政部通报提交有关风险评估文档。
第十二条各部门负责评估本部门的运作风险及其他综合风险，向行政部提交相关风险评估文档。
第十三条生产部、矿山就公司整体发展战略的技术性风险、技术创新风险及技术管理中所存在的各类风险进行评估，提交相应文档至行政部。
第十四条行政部汇总各部门的风险评估文档，展开相应的评估研究，向总经理及董事会提交战略风险评估报告及相应的防范措施。
风险管控管理制度
风险管控管理制度第一章总论一、为了规范企业的风险管控行为，保障企业的稳健经营和持续发展，根据《公司法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，本制度作为公司制度的一部分，制定本《风险管控管理制度》（以下简称“本制度”）。
二、本制度的实施范围：本制度适用于公司董事、高级管理人员、全体员工。
三、本制度的编制依据：1. 《国务院关于加强企业风险管理的指导意见》2. 《企业风险管理指南》（GB/T 26234-2010）3. 《公司法》和《公司章程》4. 公司内部控制与风险管理相关制度四、本制度的基本原则：全面性原则、科学性原则、规范性原则、协调性原则，经济性原则等。
第二章风险管理体系一、公司风险管理组织结构：公司的风险管理组织结构由董事会、风险管理委员会、风险管理部门和各个业务部门共同构成。
1. 董事会：公司董事会是公司整体风险管理的最高决策机构，对公司的战略性和重大风险进行指导和决策。
2. 风险管理委员会：风险管理委员会属于公司董事会，主要负责公司日常风险管理工作的处理和监督，并对公司的风险严重性和紧急性进行评估和汇报。
3. 风险管理部门：公司设立专门的风险管理部门，负责全面管理、监控和评估公司的各项风险，并对公司风险进行分类和定级。
4. 业务部门：各个业务部门是直接面对业务风险的主体，负责具体的业务活动风险管理，开展各项风险的预防和控制。
二、公司风险管理流程1. 风险识别：各个业务部门要对业务风险进行全面的识别和评估，实施风险识别表和风险等级评定。
2. 风险评估：对识别出的风险进行等级评定和风险分析，明确风险的发生概率和影响程度，依据风险评估结果确定风险应对措施。
3. 风险治理：根据风险评估结果，对于高风险进行专门治理方案的制定和实施，确保风险的合理可控。
4. 风险监控：对企业的风险进行持续的监控和跟踪，及时发现和预防潜在风险的发生，确保公司整体风险处于可控状态。
5. 风险应对：对于发生的风险事件，应及时进行应对措施的制定和执行，确保风险事件的最小化影响。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第二章风险管理体系课后测试测试成绩：76.67分。
恭喜您顺利通过考试！单选题1、商业银行下列部门中属于风险管理第二道防线的是（）。
（3.33 分）A 公司业务部门B 内部审计部门C 个人金融业务部门✔D 风险管理部门正确答案:D2、下列关于商业银行风险计量的表述，不恰当的是（）。
（3.33 分）A 银行在使用量化模型计量风险时，可能产生模型风险B 风险计量可以采取定性、定量及两者相结合的方式✔C 监管机构鼓励银行采用初级方法计量风险D 风险计量包括对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估正确答案:C3、商业银行风险管理部门的主要职责不包括（）。
（3.33 分）✔A 根据有关的风险信息，作出经营战略方面的决策并付诸实施B 负责风险管理偏好等相关政策的制定C 为管理决策提供整体风险状况的信息D 负责核准复杂金融产品的定价模型正确答案:A4、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行的（）负责制定本行的风险偏好。
（3.33 分）✔A 董事会B 风险管理部门C 监事会D 风险管理委员会正确答案:A5、商业银行公司治理结构应确保（）对商业银行的战略性指导和对高级管理人员有效监督，并对商业银行的股东负责。
（3.33 分）✔A 监事会B 董事会C 员工D 高级管理层正确答案:B6、下列关于商业银行高级管理层对市场风险管理职责的表述，错误的是（）。
（3.33 分）✔A 负责承担对市场风险管理的最终责任B 负责组织人力、物力、系统等资源有效地识别、计量、监测和控制市场风险C 及时掌握市场风险水平及其管理状况D 负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程正确答案:A7、商业银行计算经济资本时，置信水平的选择对经济资本配置的规模有很大影响。
通常，置信水平，则相应配置的经济资本规模，抵御风险的能力。
（）（3.33 分）A 不变；减小；变高B 越低；越小；越高C 越高；越大；越低✔D 越高；越大；越高正确答案:D8、下列指标不属于商业银行风险偏好收益类指标的是（）。
（3.33 分）A 资本充足率B 每股收益增长率✔C 收益波动D 经风险调整后收益正确答案:A9、商业银行采用高级风险量化技术面临（）。
（3.33 分）A 声誉风险✔B 模型风险C 市场风险D 法律风险正确答案:B10、商业银行的（）有权制定风险管理策略，并决定采取何种有效措施来控制商业银行的整体或重大风险。
（3.33 分）A 业务部门B 风险管理部门C 高级管理层✔D 风险管理委员会正确答案:D11、巴塞尔委员会提出大型银行、国际活跃银行以及其他银行应配备首席风险官，关于首席风险官，下列说法中错误的是（）。
（3.33 分）A 首席风险官必须具备独立性B 首席风险官负责商业银行的全面风险管理✔C 首席风险官不能直接向董事会报告D 首席风险官应与操作和经营条线分离，不负管理和财务职责正确答案:C12、风险管理部门在（）的领导下，负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系。
（3.33 分）A 监事会B 高管层C 经营部门✔D 董事会正确答案:B13、风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的（）。
（3.33 分）✔A 风险识别B 风险监测C 风险控制D 风险加总正确答案:D14、风险因素与风险管理复杂程度的关系是（）。
（3.33 分）A 风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易✔B 风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大C 风险管理流程越复杂，则会有效减少风险因素D 风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大正确答案:B15、直接体现商业银行的风险管理水平和研究/开发能力的是（）。
（3.33 分）A 不断开发出针对不同风险种类的风险量化方法✔B 建立功能强大、动态/交互式的风险监测和报告系统C 采取科学的方法，识别商业银行所面临的各种风险D 采取有效措施控制商业银行的整体或重大风险正确答案:B16、下列关于风险管理信息传递的说法，不正确的是（）。
（3.33 分）A 先进的企业级风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构B 风险分析人员在报告发送给外界之前要核准风险报告结果准确无误✔C 风险管理应当在最短的时间将所有正确的信息传递给商业银行所有人员D 风险监测人员在发布信息时要确保适当的人员得到他们所应当看到的风险信息正确答案:C17、（）作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行。
（3.33 分）A 完善的公司治理机构B 健全的内部控制机制C 有效的风险管理策略✔D 风险管理信息系统正确答案:D多选题1、在商业银行风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的是（）。
（3.33 分）A 风险管理部门B 监察稽核部门C 公司业务部门D 合规部门E 内部审计部门正确答案:A D2、下列关于商业银行风险管理信息系统的表述，正确的有（）。
（3.33 分）A 风险管理系统中采集的数据包括外部数据和内部数据B 核心业务系统存储动态数据，风险管理信息系统存储静态数据C 风险管理信息系统应高度重视数据的来源、流程和时效D 针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责，风险管理系统必须设置不同的登录级别E 风险管理信息系统需要明确的、基于业务的规范标准和操作规程，与业务人员的日常工作紧密联系正确答案:A C D E3、商业银行风险计量模型应当能够真实反映商业银行的风险状况，模型开发应做到（）。
（3.33 分）A 考虑不同业务的性质、规模和复杂程度B 采用商业银行真实、准确、充足的数据C 根据需要对模型进行验证和必要的修正D 应用尽可能复杂的建模方法和高深的数理知识E 选择合理的假设前提和参数正确答案:A B C E4、风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的（）。
（3.33 分）A 哲学B 公司治理原则C 内部控制体系D 风险管理理念E 价值观正确答案:A D E5、商业银行风险监测的具体内容包括（）。
（3.33 分）A 开发风险计量模型B 监测各种风险水平的变化和发展趋势C 随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果D 报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果E 调整高风险授信限额正确答案:B C D6、商业银行风险控制/缓释策略应当实现的目标主要有（）。
（3.33 分）A 监测各种可量化的关键风险指标B 满足不同职能部门对于风险状况的多样化需求C 风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致D 所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求E 通过对风险诱因的分析，能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序正确答案:C D E7、商业银行风险管理涉及到大量的数据，下列各项属于外部数据的有（）。
（3.33 分）A 国内市场行情数据B 外部评级数据C 外部损失数据D 行业统计分析数据E 客户在本行的信用记录正确答案:A B C D8、风险管理信息系统应当（）。
（3.33 分）A 设置灾难恢复以及应急操作程序B 建立错误承受程序C 随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录D 为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志E 设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵正确答案:A B C E判断题1、在风险管理方面，监事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。
（）（3.33 分）A 正确✔B 错误正确答案:错误2、对商业银行进行风险管理是风险管理部门的责任，与前台业务部门无关。
（）（3.33 分）A 正确✔B 错误正确答案:错误3、商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，尽可能准确计算可以量化的风险、评估难以量化的风险。
（）（3.33 分）✔A 正确B 错误正确答案:正确4、企业级风险管理信息系统极为复杂，具有多向交互式、智能化的特点，能够及时、广泛地采集所需要的各种风险信息和数据，并对这些信息进行集中海量处理，以辅助业务部门和风险管理人员作出正确决策。
（）（3.33 分）✔A 正确B 错误正确答案:正确5、风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行。
（）（3.43分）✔A 正确B 错误正确答案:正确。