平煤集团朝川矿

河南城建学院

《高级财务管理》调研实习任务书

班级1244101

专业财务管理

课程名称中级财务管理

组长张芳芳

同组人员韩魏乐高晓盈姚木兰

王妍村邓雪慧

指导教师李冰韩艳华李志刚郭华

工商管理系

2012年12月

《高级财务管理》调研实习

一、实习目的

通过高级财务管理调研实习，使学生在高级财务管理基本方法和基本技能方面得到较系统的训练。理论联系实际，培养学生综合的实验能力，良好的实验习惯以及严谨的科学作风。养成学生具有较强的理财与管理的分析能力和实物操作能力。更好地理解财务管理性质、特点，明确财务管理工作在经济活动中的重要地位；使学生巩固课堂上所学的专业知识，理论联系实际；了解财务管理工作的具体操作程序和方法，掌握正确处理财务管理业务的能力和技巧；通过本实习还可以使学生增强分析问题、解决问题的能力，将理论与实践结合起来。

二、实习要求

（1）对实习单位的财务管理过程有较全面的了解，并进行必要的实际操作；

（2）听取实习单位有关负责同志和财务部门业务指导人员对企业情况进行讲解、介绍；

（3）在条件允许的情况下，积极参加企业与财务管理工作有关的各种会议，如计划和预算的编制、日常的财务管理（如财务报表分析）、财务分析会议和决策会议；

（4）遵守实习纪律，不无故缺勤，有事向单位请假；

（5）爱护实习单位公物；

（6）遵守财经纪律，妥善使用资料，注意资料的保密性，未经实习单位允许，不许将有关资料公开引用或外传；

（7）遵守实习单位的规章制度和作息时间，服从企业工作安排。

（8）必须逐日写好实习日记。

三、实习时间及地点

1、实习时间：19周

2、实习方式：《高级财务管理》调研实习由室内设计与室外实习相结合。室内设计安排在本班教室和系机房完成；室外实习安排在实习周内（19周）完成，教师全程指导实习。

3、实习单位：平顶山天安煤业股份有限责任公司朝川矿

四、实习单位简介

平顶山天安煤业股份有限责任公司朝川矿位于河南省汝州境内，与宝丰县毗邻，北靠洛阳市(110公里)，南依平顶山市(55公里)。地理位置优越，交通便利，矿区铁路专用线在小屯街站与焦枝铁路接轨，207国道和洛平公路从矿区穿过。职工总数4400人，其中技术人员411人，中级以上职称141人，初级职称270人。是平顶山煤业(集团)有限责任公司骨干矿井之一。

该矿井田面积26平方公里，初步探明地质储量1.11亿吨，其中主焦煤0.63亿吨，是河南省第二大主焦煤基地，历史上有"川炭之乡"的美称。产品有焦煤、肥煤、精煤和焦炭，煤质优良，低硫低灰高发热量，是电力、建材、冶金、炼焦的理想原料，主焦煤曾作为免检产品出口日本，产品畅销湖北、湖南、江苏、安徽、江西等地，在用户中一直享有良好信誉。

该矿1971年建井，1978-1980年相继投产，1998年7月加入平顶山煤业(集团)有限责任公司。现有三对生产矿井,年设计生产能力120万吨, 拥有一座年入选原煤60万吨的选煤厂、年产焦炭 5万吨的焦化厂和11万伏水电厂等20个基层单位。矿区融生产、经营、消费、娱乐服务、教育为一体，形成一个拥有万余名职工家属的矿区小社会。

该矿组建3年来，按照“抓班子，建队伍，严管理，创水平” 的总体要求，确立了“边恢复，边生产，保稳定，促发展” 的工作思路和“内抓管理,外拓市场,灵活经营,确保销售”的营销战略。经过全矿干部职工的共同努力,在煤炭市场持续疲软，煤炭企业经济效益普遍下滑的情况下，安全生产、经营管理、精神文明建设均取得显著成绩。1999年被评为全省煤炭系统纪检监察先进单位，2000年被评为集团公司文明矿和安全生产先进单位，并

连续2年荣获平煤集团先进党组织称号，连续3年荣获平煤集团纪检监察工作先进单位称号。目前，该矿正在进行战略性调整，大力加快矿井接替步伐，加强企业管理，探索企业改革、改造、改组新路子，以实现企业的大发展，大跨越。

五、实习过程及内容

1、手工做账会计实习：

到达企业后，在财务人员的指导下，我们按照平顶山天安煤业股份有限责任公司的经营过程、根据不同业务的发生、依据原始凭证逐笔了解该公司一个月的会计业务工作以及后续的结账、对账和财务报表审核工作

2、手工财务管理实习：

手工财务管理实习是建立在我们对会计、财务管理专业知识充分学习和认识后的实践工作。该实习历时一周时间，分为以下几个部分：

①财务分析报告：在财务分析报告中，包括三方面内容：水平分析、垂直分析和财务效率指标分析。水平分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，进行横向数据对比，通过差异额及差异率对企业经营的变化作出分析。垂直分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，通过纵向的相对指标看出各项目对总资产的影响，再通过差额比较出两年数据间的不同而得到企业经营状况的差异及趋势。财务效率指标，通过对企业两年的偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析和增长能力分析得到企业在各个方面的能力，尽管这些指标存在一定的误区，但也能从一定程度上了解到企业的很多实际情况。

②预算报表：预算报表是全面预算管理的一部分内容，根据经验数据（销售量、单价），先计算出销售总额得出了预计的首先计划；再凭借着以销定产的思路，抛出库存量，计算得到生产量及需要采购的量，而得到费用支出计划表；然后再依次算出预计直接人工、预计制造费用、预计销售及管理费用，从而可填列现金预算表。通过上述工作，我们就可以计算得到预计的资产负债表和利润表。

③还款及筹资计划表：根据实验资料的要求，企业预计的借款及还款金额和时间，我们可以填制还款计划表：由资金的总需求量减去利润留用和折旧（非付现成本）剩下的就需要外部融资，正如该公司向银行举债。

④投资财务可行性分析报告：该报告是假设企业投资一条新生产线，而在未来五年生产经营而取得收益。同样我们用以销定产的思路，先根据销售量估算出现金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造费用销售及管理费用，再得出现金流量估算表，最后根据上述数据就可以计算得到净现值、获利指数、内含报酬率和投资回收期这些财务指标。再通过这些财务指标的数据来分析得出此投资是否可行。

⑤流动资产运营分析报告：该分析报告先测算出现金的最佳持有量，运用了两种不同的分析模式：存活模式和成本分析模式。然后计算最佳经济订货批量，假设了两种不同情况：不存在数量折扣和尊在数量折扣。最后填列信用条件评价表，同样也是两个方面：存在现金折扣和不存在现金折扣。

⑥预计利润分配表：根据预测的净利润进行加减调整得到未分配利润预测数。

3、财务管理计算机实习：

财务管理计算机实习是建立在财务管理知识和一定的计算机知识—office办公软件excel的应用基础上的一项实习工作。历时一天时间、内容和手工财务管理实习相同，这里主要阐述几点与手工相比其不同之处或是特点：

①填列数据：使用excel对数据进行操作，同样也需要填列一些原始数据，这时候我们可以用tab和回车键或是方向键来移动光标使输入更加快捷。

②表间或表外取数：在填写原始数据的时候，一些值属于变量，我们就需进行表间或表外取数，具体操作是：选中要填写的单元格键入“=”，然后打开数据所在表，直接选择回车