资产负债表带公式模版

资产负债财务会计明细报表excel表格模板(带公式关联)

-5890.85 297423.15
303314.00 0.00 0.00
78673.15 381987.15
2772498.15 2841728.15
26
0.00
预提费用
27
0.00
其他流动负债
28
0.00
24228.00
2320432.78
流动负债合计
29
所有者权益：
1521309.37
实收资本
30
0.00
资本公积
31
1521309.37
ห้องสมุดไป่ตู้
盈余公积
32
利润分配
33
1521309.37
所有者权益合计
34
3841742.15
负债及所有者权益合计
35
资产负债表
时间:
2020/12/31
期末数负债及所有者权益行次
流动负债：
245639.96
短期借款
19
12600.00
应付票据
20
2061414.00
应付账款
21
42814.00
预收账款
22
2018600.00
其他应付款
23
9804.82
应付工资
24
9560.00
应付福利费
25
9560.00
应交税金
编制单位:
资产
流动资产：货币资金应收票据应收账款
减：坏账准备应收账款净额其他应收款
存货其中：材料
包装物低值易耗品
库存商品待摊费用流动资产合计
固定资产：固定资产原值
累计折旧固定资产净值
固定资产合计

资产负债表、利润表、现金流量表、报表附注模板 -带公式

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资产负债表
企业名称: 资产流动资产：货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收帐款其他应收款预付帐款应收补贴款存货待摊费用一年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计长期投资：长期股权投资长期债权投资长期投资合计固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值减：固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计无形资产及其他资产：无形资产长期待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计递延税项：递延税款借项资产总计企业负责人: 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 60 61 67 年初数 2013年12月31日. 期末数负债及所有者权益流动负债：短期借款应付票据应付帐款预收帐款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款其他应付款预提费用预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计长期负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计递延税项：递延税项贷项负债总计少数股东权益所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）减：已归还投资实收资本（或股本）净额资本公积盈余公积其中：法定公益金未分配利润所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
行次 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100 101 102 103 106 108 110 111 114
年初数
会企01表单位：元期末数

资产负债表(小企业会计准则)模板带自动计算公式

流动负债：短期借款应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息应付利润其他应付款其他流动负债流动负债合计 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产负债表
（适用执行小企业会计准则的企业）纳税人名称会小企01表所属期起：所属期止：纳税人识别号/社会信用代码：单位：元
资产
行次
期末余额
年初余额
负债和所有者权益
行次
期投资应收票据应收账款预付账款应收股息应收利息其他应收款存货其中：原材料在产品库存商品周转材料其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期债券投资长期股权投资固定资产原价减：累计折旧固定资产账面价值在建工程工程物资固定资产清理生物性生物资产无形资产开发支出长期待摊费用其他非流动资产非流动资产合计资产合计申报日期： 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资产负债表计算公式

资产负债表计算公式
资产负债表是用来展示一个企业在特定日期的财务状况的重要报表之一。

下面是资产负债表的计算公式。

资产
资产是企业拥有的具有经济价值的资源。

在资产负债表中，通常将资产按照流动性和非流动性做出分类。

流动资产
流动资产是可以在一年或一营业周期内转化为现金或其他流动性更强的资源的资产。

流动资产总额计算公式：
流动资产总额 = 现金和现金等价物 + 应收账款 + 存货 + 其他流动资产
非流动资产
非流动资产是不容易转化为现金或其他流动性更强的资源的资产，通常有较长的使用寿命。

非流动资产总额计算公式：
非流动资产总额 = 固定资产 + 投资性房地产 + 无形资产 + 长期投资 + 长期待摊费用 + 其他非流动资产
负债和所有者权益
负债和所有者权益代表了企业应对其所有债务的能力。

负债
负债是企业对外承担的债务和义务。

负债总额计算公式：
负债总额 = 短期负债 + 长期负债 + 其他负债
所有者权益
所有者权益代表了企业属于股东或业主的部分，也是企业剩余资产。

所有者权益计算公式：
所有者权益 = 资本 + 盈余公积 + 未分配利润 + 其他权益
资产负债表总额
资产负债表总额是资产和负债和所有者权益的总和。

资产负债表总额计算公式：
资产负债表总额 = 资产总额 = 流动资产总额 + 非流动资产总额= 负债总额 + 所有者权益
以上就是资产负债表的常用计算公式。

根据企业实际情况，可能还会有其他不同的指标和公式用于计算资产负债表。

资产负债表所有计算公式MicrosoftWord文档

资产负债表所有计算公式MicrosoftWord文档第一篇：资产负债表所有计算公式Microsoft Word 文档货币资金=现金+银行存款+其他货币资金短期投资=短期投资-短期投资跌价准备应收票据=应收票据应收账款=应收账款-计提坏账准备预收账款=应收账款其他应收款=其他应收款-计提坏账准备存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等待摊费用=待摊（除摊销1年以上的其他待摊费用）其他流动资产=长期股权投资=长期股权投资（不准备在一年内变现的）长期债权投资=（1年已被不准备变现的各种债权性投资的账面余额固定资产原价=固定资产（包含租赁的固定资产）累计折旧=累计折旧（包含租赁固定资产折旧）工程物资=工程物资固定资产清理=固定资产清理（借）无形资产=五行资产长期待摊费用=长期待摊费用期末余额-将于1年内摊销的数额其他长期资产=除以以上资产的其他资产负债：短期借款=短期借款应付票据=应付票据应付账款=应付账款（贷）预付账款=应付账款（借）应付工资=应付工资应付福利费=应付福利费应付利润=应付利润其他应交款=其他应交款其他应付款=其他应付款预提费用=预提费用其他流动负债长期借款=长期借款长期应付款=长期应付款其他长期负债所有者权益实收资本=时候资本资本公积=资本公积盈余公积=盈余公积法定公益金未分配利润=本年利润+利润分配第二篇：资产负债表的计算公式资产负债表的计算公式：贷币资金＝银行存款＋现金＋其它贷币资金应收帐款＝应收账款明细帐借方余额＋预收明细帐借方余额－坏帐准备预付款项＝预付帐款的明细借方余额＋应付帐款的明细借方余额－坏帐准备存贷＝原材料＋库存＋低值易耗品＋生产成本＋委托代销商品＋周转材料＋委托加工物资－存贷跌价准备－受托代销商品款流动资产合计＝贷币资金＋（应收帐款借方余额－坏帐准备）＋应付帐款借方余额＋预收帐款贷方余额＋待摊费用固定资产＝固定资产余额－累计折旧－固定资产减值准备非流动资产合计＝固定资产＋长期股权投资＋在建工程＋工程物资＋无形资产＋长期应收款＋长期股权投资＋投资性房地产－固定资产清理资产合计＝流动资产＋固定资产应付帐款＝应付帐款的明细贷方+预付账款的明细贷方记入预收帐款项＝预收明细帐贷方余额＋应收明细帐贷方余额流动负债合计＝应付账款＋预收款项的合计＋短期借款长期借款＝减掉偿还短期借款数负债合计＝流动负债＋长期借款所有者权益合计＝盈余公积＋本年利润＋利润分配＋实收资本负债及所有者权益合计＝负债合计+所有者权益合计利润的计算公式：营业收入＝主营业务收入＋其它业务收入营业成本＝主营业务成本＋其它业务成本营业利润＝主营业务的收入－主营业务成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允值变动收益＋投资净收益利润总额＝营业利润＋营业外收入－营业外支出净利润＝利润总额－所得税费用材料成本差异的计算公式：发出材料应负担的成本差异＝发出材料的计划成本×材料材料成本差异率＝（期初结存材料的成本差异+本期验收入库材料的成本差异）÷（期初结存材料的计划成本＋本期验收入库材料的计划成本）×100％固定资产折旧的计算公式：年折旧额＝（原始价值－预计净残值）÷预计使用年限年折旧率=（年折旧额÷原始价值）×100％＝（1－预计净殖值率）÷预计使用年限×100％月折旧率＝年折旧率÷12预计净残值率＝预计净殖值÷原始价值×100％年折旧额＝原始价值×年折旧率月折旧额＝年折旧额÷12固定净损失＝现售价值－已提旧的原始价值－出售过程中的费用当期应提的坏帐准备＝当期按应收款项余额×坏帐准备计提率－（或＋）＂坏账准备＂科目的贷方（借方）余额标准分配制造费用的计算：按照工资和福利费用为标准来分配首先要计算出本期发生的制造费用合计：甲产品应承担制造费用的比例＝甲产品的工资和福利÷（甲产品工资和福利＋乙产品工资和福利）乙产品应承担制造费用的比例＝乙产品的工资和福利÷（甲产品工资和福利＋乙产品工资和福利）分配给甲产品的制造费用＝本期发生的制造费用合计×甲产品应承担制造费用的比例分配给乙产品的制造费用＝本期发生的制造费用合计×乙产品应承担制造费用的比例销售利润率：(销售收入-销售成本)/销售收入x100%=1-销售成本/销售收入小规模纳税人的增值税额的计算法＝本期发生额/（1+0.06）=本期发生额*0.06一般纳税人的增值税额的计算法＝本期发生额第三篇：资产负债表和利润表的计算公式资产负债表和利润表的计算公式1.货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2.短期投资=短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据=应收票据4.应收账款=应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款=应收账款（贷）6.其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。

资产负债表模板2020年新版带公式

0.00 0.00
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0.00
递延所得税：
年初余额 0.00 0.00
年月
负债和所有者权益
二：流动负债短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应交款
其他应付款
0.00
预提费用一年内到期的长期负债预计负债其他流动负债
0.00 0.00
0.00 0.00
未分配利润所有者权益合计：负债和所有者权益总计：
0.00 0.00 0.00Fra bibliotek会企01表单位：元
年初余额
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
流动负债合计：长期借款应付债券长期应付款专项应付款
其他长期负债
长期负债合计：递延税项：递延所得税贷款负债合计
所有者权益
实收资本减：已归还投资实收资本净额资本公积盈余公积其中：法定公益金
期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
递延所得税借项非流动资产合计：资产总计制表：
资产负债表
公司名称：
资产
期末余额
一、流动资产货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付账款应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计：长期投资：长期股权投资长期债券投资长期投资合计固定资产：固定资产原值减：累计折旧固定资产净值减：固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计无形资产及其他资产：无形资产长期待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计

资产负债表方程式大全

资产负债表方程式大全资产负债表是一种财务报表，用于反映一个企业在特定时间点上的资产、负债和所有者权益的情况。

资产负债表的方程式可以帮助理解和分析企业的财务状况。

以下是一些常用的资产负债表方程式：1. 资产总额（Total Assets）等于负债总额（Total Liabilities）加上所有者权益（Owner's Equity）：- $Total Assets = Total Liabilities + Owner's Equity$2. 负债总额（Total Liabilities）等于长期负债（Long-Term Liabilities）加上短期负债（Short-Term Liabilities）：- $Total Liabilities = Long-Term Liabilities + Short-Term Liabilities$3. 所有者权益（Owner's Equity）等于净资产（Net Assets）减去负债总额（Total Liabilities）：- $Owner's Equity = Net Assets - Total Liabilities$4. 净资产（Net Assets）等于资产总额（Total Assets）减去负债总额（Total Liabilities）：- $Net Assets = Total Assets - Total Liabilities$5. 资产总额（Total Assets）等于流动资产（Current Assets）加上非流动资产（Non-Current Assets）：- $Total Assets = Current Assets + Non-Current Assets$6. 负债总额（Total Liabilities）等于流动负债（Current Liabilities）加上非流动负债（Non-Current Liabilities）：- $Total Liabilities = Current Liabilities + Non-Current Liabilities$7. 流动资产（Current Assets）等于现金（Cash）加上应收账款（Accounts Receivable）等：- $Current Assets = Cash + Accounts Receivable + ...$8. 非流动资产（Non-Current Assets）等于固定资产（Fixed Assets）加上长期投资（Long-Term Investments）等：- $Non-Current Assets = Fixed Assets + Long-Term Investments + ...$9. 流动负债（Current Liabilities）等于短期借款（Short-Term Loans）加上应付账款（Accounts Payable）等：- $Current Liabilities = Short-Term Loans + Accounts Payable+ ...$10. 非流动负债（Non-Current Liabilities）等于长期借款（Long-Term Loans）加上长期债券（Long-Term Bonds）等：- $Non-Current Liabilities = Long-Term Loans + Long-Term Bonds + ...$这些方程式可以帮助你计算和分析资产负债表中的各个项目的关系和变化。

2020最新财务报表--资产负债表自带公式

产
负
债
表
至
行次
税款所属期间：
年初余额
2018/10/1
负债和所有者权益流动负债：
2018/12/1
期末余额
ห้องสมุดไป่ตู้
会企01表单位：元
年初余额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
短期借款应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息应付利润其他应付款其他流动负债流动负债合计
0.00 实收资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 资本公积盈余公积未分配利润
0.00 所有者权益合计 0.00 负债和所有者权益总计
单位负责人：
审核人：
制表人：
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 非流动负债： 0.00 0.00 0.00 长期借款长期应付款递延收益其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者权益（或股东权益）： 48 49 50 51 52 53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计负债合计 42 43 44 45 46 47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资产负债表必背公式

第六十四条各单位应当按照规定定期结帐。
（一）结帐前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入帐。
（二）结帐时，应当结出每个帐户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。年度终了结帐时，所有总帐帐户都应当结出全年发生额和年末余额。
（三）年度终了，要把各帐户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计帐簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
填写应收账款：应收账款＋预收账款，取借方合计－坏账准备
填写预收账款：预收账款＋应收账款，取贷方合计
填写应付账款：应付账款＋预付账款，取贷方合计
填写预付账款：预付账款＋应付账款，取借方合计
C根据有关总账及其明细的期末余额分析填列；书P145例9－12
1））长期借款＝长期借款－将于1年内（含1年）到期的长期借款
利润表必背公式
1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入
2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本
3、营业利润=营业收入－营业成本－税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益
4、利润总额=营业利润+营业外收入－营业外支出
5、净利润=利润总额－所得税费用
会计基础工作规范
资产负债表必背公式
资产负债表必背公式
1））货币资金＝库存现金＋银行存款＋其他货币资金
2））存货＝在途物资（材料采购）＋原材料＋库存商品＋生产成本＋制造费用＋周转材料＋委托加工物资＋材料成本差异＋发出商品－存货跌价准备

资产负债表分析(含公式)

资产负债表项目期初期末项目期初期末货币资金1100 850 流动负债3785 2450交易性金融资产550 750 长期负债3500 3500应收款项1195 1375 负债合计7285 5950存货5200 4600 .流动资产合计8045 7575 .长期投资240 400 .固定资产净值13500 13000 实收资本10000 10000无形资产300 225 盈余公积1700 2200其他资产400 300 未分利润3500 3350长期资产合计14440 13925 所有者权益合计15200 15550总计22485 21500 总计22485 21500利润表（单位：万元）项目上年本期主营业务收入18400 20000主营业务成本11800 12200主营业务税金110 120主营业务利润6490 7680其他业务利润450 780销售费用1800 1900管理费用1100 1000财务费用400 300营业利润3640 5260投资收益18 20利润总额3658 5280所得税732 1080❖净利润2926 4200一、财务效益状况：1.净资产收益率＝4200 / [（15200＋15550）/2]×100%=27.32%净资产收益率＝净利润÷平均所有者权益×100%其中：平均所有者权益＝（期初所有者权益＋期末所有者权益）÷22.总资产报酬率＝（5280＋300 / [(22485+21500) /2]×100%=25.37%总资产收益率＝收益总额÷平均资产总额×100%其中：收益总额＝息税前利润3.资本保值增值率＝15550 /15200×100%=102.30%资本保值增值率＝(年末所有者权益÷年初所有者权益) x 100％4.主营业务利润率＝(7680-1900) / 20000×100%=28.90%(主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金)/主营业务收入=主营业务利润率5.盈余现金保障倍数＝2550 / 4200=0.61(倍)盈余现金保障倍数＝经营现金净流量／净利润6.成本费用利润率＝5280/(12200+1900+1000+300)×100%=34.29% 成本费用利润率=(利润总额/成本费用总额)*100%二、资产营运状况1.总资产周转率（次）＝20000/(22485+21500)/2=0.91360/0.91=395.6(天)总资产周转率＝主营业务收入÷总资产平均余额其中：总资产平均余额＝（期初总资产＋期末总资产）÷2总资产周转天数＝计算期天数÷总资产周转率2.流动资产周转率（次）＝20000/(8045+7575)/2=2.56360/2.56=140.6(天)流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额其中：流动资产平均余额＝（期初流动资产＋期末流动资产）÷2流动资产周转天数＝计算期天数÷流动资产周转率3.存货周转率（次）＝12200/(5200+4600)/2=2.49360/2.49=144.（天）收入基础的存货周转率＝主营业务收入÷存货平均净额其中：存货平均净额＝（期初存货净额＋期末存货净额）÷2① 成本基础的存货周转天数＝计算期天数÷成本基础的存货周转率② 收入基础的存货周转天数＝计算期天数÷收入基础的存货周转率4.应收帐款周转率（次）＝20000/(1195+1375)/2=15.56360/15.56=23.14(天)应收账款周转率＝主营业务收入÷应收账款平均余额② 应收账款周转率＝赊销净额÷应收账款平均余额其中：应收账款平均余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）÷2应收账款周转天数＝计算期天数÷应收账款周转率三、偿债能力状况：1.资产负债率＝5950 /21500×100%=27.67%资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%2.已获利息倍数＝（5280＋300）/300=18.6(倍)已获利息倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）近似公式:已获利息倍数=（利润总额+财务费用）/ 财务费用3.现金流动负债比率＝2550/2450×100%=104.08%现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%4.速动比率＝（7575－4600）/2450×100%=121.43%速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债5.权益乘数= [(22485+21500)/2]/[(15200+15500)/2]=1.43权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）四、发展能力状况：1.销售（营业）增长率＝（20000－18400）/18400×100%=8.70% 销售增长率＝本年主营业务收入增长额／上年主营业务收入总额×100%2.资本积累率＝（15550－15200）/15200×100%=2.30%资本积累率＝本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%3.三年资本平均增长率＝[(15550/12400)1/3-1]×100 %=7.84%4.三年销售平均增长率＝[(20000/16700)1/3-1]×100%=6.20%5.技术投入比率＝744 / 20000×100%=3.72%。

资产负债表(带统计公式)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
编制单位：资产
流动资产：货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收帐款其他应收款预付帐款应收补贴款存货待摊费用一年内到期的长期债券投资其他流动资产
流动资产合计长期投资：
长期股权投资长期债权投资长期投资合计固定资产：固定资产原价
减：累计折旧固定资产净值
减：固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产清理
固定资产合计无形资产及其他资产：
无形资产长期待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计递延税项：递延税款借项
资产总计
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24
31
32 34 38
39 40 41 42 43 44 45 46 50
51 52 53 60
61 67
年初数
行次
68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100
101 102 103 106 108 110
111 114
115 116 117 118 119 120 121 122 135
单位：元年初数
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末数
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产负债表
年
月
日
期末数
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款
预收帐款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款

资产负债表模板带公式

资产负债表模板带公式一、资产负债表的基本结构。

1. 表头。

- 包含报表名称（资产负债表）、编制单位、日期（通常为某一特定日期，如XX 年XX月XX日）、货币单位等信息。

2. 表体。

- 资产部分。

- 流动资产：这是企业预计在一个正常营业周期内或一个会计年度内变现、出售或耗用的资产。

常见的项目有货币资金（包括库存现金、银行存款、其他货币资金）、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货（包括原材料、在产品、库存商品等）等。

- 非流动资产：是指流动资产以外的资产。

例如长期股权投资、固定资产（包括房屋、建筑物、机器设备等）、在建工程、无形资产（如专利权、商标权等）、长期待摊费用等。

- 负债部分。

- 流动负债：企业将在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务。

像短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等。

- 非流动负债：偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务。

如长期借款、应付债券、长期应付款等。

- 所有者权益部分。

- 包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目。

实收资本是投资者投入企业的资本；资本公积包括资本溢价（或股本溢价）等；盈余公积是企业从净利润中提取的积累资金；未分配利润是企业留待以后年度分配的利润。

二、资产负债表公式。

1. 流动资产相关公式。

- 货币资金。

- 货币资金 = 库存现金+银行存款 + 其他货币资金。

这一公式的意义在于将企业所有可随时用于支付的现金及现金等价物汇总起来，反映企业的资金流动性基础。

例如，企业库存现金有1000元，银行存款有50000元，其他货币资金有2000元，那么货币资金 = 1000+50000 + 2000 = 53000元。

- 应收账款净额。

- 应收账款净额=应收账款 - 坏账准备。

假设企业应收账款为10000元，根据以往经验和应收账款账龄等因素确定坏账准备为500元，那么应收账款净额 = 10000 - 500 = 9500元。

资产负债表、损益表公式

在建工程=J_QCYE(169,1)
在建工程=J_QMYE(169)
固定资产合计=C25+C26+C27
固定资产合计=D25+D26+D27
无形资产=J_QCYE(171,1)
无形资产=J_QMYE(171)
递延资产=J_QCYE(181,1)
递延资产=J_QMYE(181)
无形及递延资产合计=C31+C32
流动负债合计=SUM(G6：G19)
流动负债合计=SUM(H6：H19)
长期借款=D_QCYE(241,1)
长期借款=D_QMYE(241)
长期负债合计=SUM(G23：G26)
长期负债合计=SUM(H23：H26)
实收资本=D_QCYE(301,1)
实收资本=D_QMYE(301)
资本公积=D_QCYE(311,1)
长期投资=J_QMYE(151)
固定资产原价=J_QCYE(161,1)
固定资产原价=J_QMYE(161)
减：累计折旧=D_QCYE(165,1)
减：累计折旧=D_QMYE(165)
固定资产净值=C23-C24
固定资产净值=D23-D24
固定资产清理=J_QCYE(166,1)
固定资产清理=J_QMYE(166)
其中：利息支出
12
汇总损益
13
三、营业利润
14
=C9+ClO-C11-C12
=D9+D1O-D11-D12
加：投资收益
15
=DFE(531)
=DLGE(531)
营业外收入
16
=DFE(541)
=DLJE(541)
减：营业外支出

资产负债表模板公式

资产负债表模板公式一、资产负债表基本结构。

资产负债表分为左右两部分，左边为资产，右边为负债和所有者权益。

根据会计恒等式：资产 = 负债 + 所有者权益。

二、主要项目公式。

1. 流动资产相关公式。

- 货币资金。

- 货币资金 = 库存现金+银行存款+其他货币资金。

这一项目反映企业持有的现金及可随时用于支付的存款等流动性最强的资产。

- 应收账款。

- 应收账款净额 = 应收账款 - 坏账准备。

应收账款是企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项，坏账准备是对可能无法收回的应收账款的预估。

- 存货。

- 存货 = 原材料+在途物资+库存商品+生产成本（如果有未完工产品等情况）+周转材料等。

存货是企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 非流动资产相关公式。

- 固定资产。

- 固定资产净值 = 固定资产原价 - 累计折旧。

固定资产原价是企业购置固定资产时的初始成本，累计折旧是固定资产在使用过程中逐渐损耗而计提的折旧金额。

- 固定资产账面价值 = 固定资产净值 - 固定资产减值准备。

固定资产减值准备是对固定资产可能发生减值情况的估计。

- 无形资产。

- 无形资产净值 = 无形资产原价 - 累计摊销。

无形资产原价是企业取得无形资产的成本，累计摊销是对无形资产在使用寿命内进行的摊销金额。

- 无形资产账面价值 = 无形资产净值 - 无形资产减值准备。

3. 负债相关公式。

- 短期借款。

- 直接根据企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下（含1年）的各种借款金额填列。

- 应付账款。

- 应付账款根据企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项填列。

- 长期借款。

- 长期借款是企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以上（不含1年）的各项借款。

根据其本金余额扣除将于1年内到期的长期借款后的金额填列（对于将于1年内到期的部分应列示在“一年内到期的非流动负债”项目中）。

EXCEL空白资产负债表及利润表(带公式)

单位负责人：
会计负责人：
制表人：
20XX年12月
目行数
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
会企02表单位:元
本月数
-
本年累计数
-
补充资料：项目: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他
利润表
编制单位：
项
一、主营业务收入其中：出口产品（商品）销售收入减：主营业务成本其中：出口产品（商品）销售成本主营业务税金及附加二、主营业务利润（亏损以“-”号填列) 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）减：营业费用管理费用财务费用其中：利息支出减利息收入汇兑损益三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：投资收益（损失以“-”号填列）补贴收入营业外收入减：营业外支出四、利润ห้องสมุดไป่ตู้额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税五、净利润（净亏损以“-”号填列）

企业资产负债表模板_含报表公式

资产负债表
2015年05月31日 42 43 44 45 46
47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61
62 63 64 65 66 67 68 69 70
71 72 73 74 75 76 77 78 79 80
企会01表单位：元
编制单位：审核人：
其中：预提费用内部应付款流动负债合计非流动负债：长期借款应付其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本（或股本）资本公积
减：库存股盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计
2015年05月31日年初数
企会01表单位：元期末数
编制单位：长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计
负债及所有者权益流动负债：
短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应付股利应付利息应交税费其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债
生产性生物资产净额无形资产减：累计摊销无形资产净值减：无形资产减值准备无形资产净额开发支出商誉
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41
资产负债表
编制单位：项目
流动资产：货币资金内部银行存款交易性金融资产应收票据应收账款其他应收款预付款项其中：待摊费用应收股利应收利息存货一年内到期的非流动资产其他流动资产内部往来内部应收款流动资产合计

资产负债表(公式模板)

单位：元
期末数

0.00
66 67 68 75 76
0.00
0.00
78 79 80 81 85
0.00
0.00
0.00 负债及所有者权益总计
90
0.00
0.00
资产负债表
企业名称：资产行次年初数流动资产货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收帐款 4 减：坏帐准备 5 应收帐款净额 6 0.00 预付帐款 7 其他应收款 8 存货 9 待转其他业务支出 10 待摊费用 11 待处理流动资产净损失 12 一年内到期的长期债券投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 20 0.00 长期投资：长期投资 21 固定投资：固定资产原价 24 减：累计折旧 25 固定资产净值 26 0.00 固定资产清理 27 在建工程 28 待处理固定资产净损失 29 固定资产合计 35 0.00 无形及递延资产：无形资产 36 递延资产 37 无形及递延资产合计 40 0.00 其他长期资产：其他长期资产 41 资产总计 45 0.00
年月日
期末数资产行次流动负债短期借款 46 应付票据 47 应付帐款 48 预收帐款 49 其他应收款 50 0.00 应付工资 51 应付福利款 52 未交税金 53 未付利润 54 其他应付款 55 预提费用 56 一年内到期的长期负债57 其他流动负债 58 0.00 流动负债合计长期负债：长期借款应付债卷 0.00 长期应付款其他长期负债长期负债合计 0.00 所有者权益：实收资本资本公积盈余公积 0.00 未分配利润所有者权益合计 65 0.00 年初数

(完整版)资产负债表公式大全

一、资产（1）货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产=交易性金融资产+以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（3）应收票据=应收票据-应收票据计提的坏账准备（4）应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-应收账款计提的坏账准备（期末为贷方余额在预收账款填列）（5）预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额-预付账款计提的坏账准备（期末为贷方余额在应付账款填列）（6）应收利息=应收利息-应收利息计提的坏账准备（7）应收股利=应收股利-应收股利计提的坏账准备（8）其他应收款=其他应收款-其他应收款计提的坏账准备（9）存货=各种材料＋库存商品＋在产品+半成品+包装物+低值易耗品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本－代销商品款-存货跌价准备（如果采用计划成本核算还应+或-材料成本差异、商品进销差价）（10）一年内到期的非流动资产=一年内到期的非流动资产（11）长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备（12）固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备（13）在建工程=在建工程-在建工程减值准备（14）工程物资=工程物资（15）固定资产清理=固定资产清理借方余额（贷方余额以“-”填列（16）无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备（17）开发支出=研发支出——资本化支出明细科目余额（18）长期待摊费用= “长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”（期中一年内（含一年）摊销的部分在一年内到期的非流动资产填列）（19）其他非流动资产=除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等以外的其他流动资产二、负债（1）短期借款=短期借款期末余额（2）应付票据=应付票据期末余额（3）应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额（4）预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额（5）应付职工薪酬=应付职工薪酬（6）应交税费=代扣代缴的个人所得税+增、消、营+土地增值税、使用税+资源税+所得税+城建税+房产税+车船税+矿产资源补偿费+教育费附加等（印花税、耕地占用税除外，期末借方余额以“-”填列）（7）应付利息=应付利息（8）应付股利=应付股利（仅为现金股利、利润，股票股利除外）（9）其他应付款=其他应付款（10）一年内到期的非流动负债=一年内到期的长期借款（11）长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”（12）应付债券=应付债券科目期末余额（本金+利息）（13）其他非流动负债=除长期借款、应付债券以外的其他非流动负债有关科目余额-一年内（含一年）到期偿还的其他非流动负债三、所有者权益（1）实收资本=实收资本科目期末余额（2）资本公积=资本公积科目期末余额（3）其他综合收益=其他综合收益科目期末余额（4）盈余公积=盈余公积科目期末余额（5）未分配利润=本年利润+利润分配总账余额（为弥补亏损以“-”填列）。

资产负债表公式36个

资产负债表公式36个1、货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2、短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备3、应收票据＝应收票据4、应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5、预收账款＝应收账款（贷）6、其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7、“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”8、待摊费用＝待摊费用［除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用］9、其他流动资产＝小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10、长期股权投资＝长期股权投资［小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额］11、长期债权投资＝长期债权投资［小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种债权性质投资的账面余额；长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映．］12、固定资产原价＝固定资产［融资租入的固定资产，其原价也包括在内］13、累计折旧＝累计折旧［融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内］14、工程物资＝工程物资15、固定资产清理＝固定资产清理（借）［“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“－”号填列］16．无形资产＝无形资产17、长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”18、其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债：19、短期借款＝短期借款20、应付票据＝应付票据21、应付账款＝应付账款（贷）22、预付账款＝应付账款（借）23、应付工资＝应付工资（贷）［“应付工资”科目期末为借方余额，以“－”号填列］24、应付福利费＝应付福利费25、应付利润＝应付利润26、应交税金＝应付利润（贷）［“应交税金”科目期末为借方余额，以“－”号填列］27、其他应交款＝其他应交款（贷）［“其他应交款”科目期末为借方余额，以“－”号填列］28、其他应付款＝其他应付款29、预提费用＝预提费用（贷）［“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映］30、其他流动负债＝“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”31、长期借款＝长期借款32、长期应付款＝长期应付款33、其他长期负债＝反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。

54张管理用财务报表模板(带释义和公式)

54张管理用财务报表模板（带释义和公式）一、资产负债表模板（含释义和公式）1. 资产负债表模板释义：2. 资产负债表公式：（1）资产总额 = 流动资产 + 非流动资产（2）流动资产 = 货币资金 + 短期投资 + 应收账款 + 预付账款+ 存货 + 其他流动资产（3）非流动资产 = 长期投资 + 固定资产 + 在建工程 + 无形资产 + 长期待摊费用 + 其他非流动资产（4）负债总额 = 流动负债 + 非流动负债（5）流动负债 = 短期借款 + 应付账款 + 预收账款 + 应付职工薪酬 + 应交税费 + 其他流动负债（6）非流动负债 = 长期借款 + 长期应付款 + 递延收益 + 其他非流动负债（7）所有者权益 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润二、利润表模板（含释义和公式）1. 利润表模板释义：2. 利润表公式：（1）营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入（2）营业成本 = 主营业务成本 + 其他业务成本（3）营业利润 = 营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（4）利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 营业外收入营业外支出（5）净利润 = 利润总额所得税费用三、现金流量表模板（含释义和公式）1. 现金流量表模板释义：2. 现金流量表公式：（1）经营活动现金流量 = 营业收入营业成本营业税金及附加支付给职工以及为职工支付的现金支付的其他与经营活动有关的现金（2）投资活动现金流量 = 收到的投资收益 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 + 收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金（3）筹资活动现金流量 = 吸收投资收到的现金 + 取得借款收到的现金 + 收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金（4）期末现金及现金等价物余额 = 期初现金及现金等价物余额+ 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量后续部分将继续介绍其他管理用财务报表模板（含释义和公式）。