【资料】银行同业业务风险审计汇编
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信用风险审批 基础资产为单一产品的同业投资业务，比照单笔信贷业务授权，报 有权审批部门逐笔审批，但该类业务审批权不得向二级分行转授。 基础资产为组合型产品的同业投资业务，需将组合产品整体方案报 总行授信审批部审批，审批要点包括但不限于交易结构、投资组合、退 出机制、政策合规性以及流动性安排等。具体单笔资产比照单一产品的 同业投资业务审批机制执行
代客
理财产品
基础资产
自营
同业投资（SPV)
基础资产
三、同业业务投资风险管理机制
三、同业业务投资风险管理机制
同业业务中心对同业 投资业务交易对 手以名单制方式， 实施集中统一准 入管理，定期评 估交易对手信用 风险，动态调整 交易对手机构范
同业围投。资业务遵循 “先审批，后投资” 原则，即投资前基础 资产风险承担主体的 风险得以揭示，风险 控制措施已明确。
银行同业业务风险审计
一、同业业务发展现状及主要运作模式
同业存 款
$
同业拆 借
同业借 款
同业代 付
买入返 售（卖 出回购 ）
一、同业业务发展现状及主要运作模式
金融债 次级债 商业银行理财产品
信托投资计划
证券投资基金
资产管理计划
三支柱体系存在的问题
同YO业U投R资 金 或T融 委I机 托T构其L购他E买金（融
三、同业业务投资风险管理机制
同业投资风险点提示
信用风险：对客户、交易对手、基础资产、项目 的把控；
合规风险：坚持合规办理； 市场风险：经济周期、市场波动； 操作风险： 1、合作机构在交易对手出开户，须受托分行员工 亲自陪同临柜办理； 2、协议签署须执行双人面签； 3、建立合作机构指定联系人名单；
八道金牌
二、同业业务规范的政策背景
解读
从监管部门出台文件的初衷看，该文件属于温和性的 政策调控，为确保同业业务的平稳过渡，在业务期限、会 计核算、停办时限、资产负债比率方面都比较宽松。
市场上总体认为比预期要温和，监管部门“堵邪路、 开正门、强管理、促发展”的监管思路促进商业银行加强 对同业业 务的重视程度。
三、同业业务投资风险管理机制
什么是同业投资
指金融机构购买（或委托其他金融机构购买）同业金融资 产或特定目的载体（SPV）的投资行为。
虽然同业投资只是同业存款、存放同业、同业借款、同业代付、买入返售（卖 出回购）银行承兑汇票和同业投资这六大品种之一，但同业投资投资的对象极其 丰富，理论上银行理财业务能投的基础资产，同业投资都可以投。
“当前，可进行专营部门制改革，由法人总部建立专营部 门单独经营，其他部门和分支机构不再经营，分支机构不 能做资产转让、卖出回购、买入返售等同业业务，分支机 构不得在银行间市场单独立户”
二、同业业务规范的政策背景
新规主要规范的业务内容 ——明确了六大类业务的定义和范围 ——重点叫停了买入返售信贷资产和信托收益权 ——叫停了同业代付（资金投向为境内贸易） ——规范了会计核算 ——为同业投资明确范围 ——确定资产和负债的比例上限 ——规定了商业银行同业业务专营
•代理清算
•代理开票
•wenku.baidu.com理基金
•代理保险
•代理信托
•代理债券
买卖
•代理金融机构发债等
一、同业业务发展现状及主要运作模式
16家上市银行同业发展情况
单位：百万元
••金关？融于市规场范钱金荒融机
构同业业务的通知 等监管要求 •MPA体系
同业业务新 发展
快•法商（速业试银发行行展）资等期本制管度理办
•金融脱媒 •金融创新
机构）同业金融 资产或特定目的 载体（SPV）的 投资行为
一、同业业务发展现状及主要运作模式
银行
证券
保险
基金
期货
信托
汽车金融 消费金融
金融租赁 财务公司
同业专营产品
•存放同业•同业借款 •同业代付 •同业拆借•同业投资•买入返售（卖出回购）
资产管理
•第三方存 管 •基金托管 •年金托管 •CTS
代理类业务
业务审批 基础资产为单一产品或组合产品的同业投资业务信用风险审批通过 后，再报同业业务中心进行业务审批，审批通过后方可开展业务。
三、同业业务投资风险管理机制
同业投资简化审批流程
对以下交易结构简单、风险程度较低，信用风险主要在金融 机构的额度授信环节控制的同业投资业务，为提高审批效率，可 由同业业务中心直接进行业务审批：
1、投资银行于保本理财产品的同业投资业务； 2、基础资产为国债、央行票据、金融债、银行承兑汇票收 益权、信用证收益权、同业存单、存放同业、同业借款的同业投 资业务； 3、交存100%保证金（含国债、央行票据、政策性金融债和 建设银行认可的定期存单全额质押）的同业投资业务； 4、用银行认可的银行承兑汇票全额（含本息）质押的同业 投资业务； 5、银行信用支持与承诺全额覆盖的同业投资业务。
同业业务飞 速发展
同业初拆期借
同业业务 起步
一、同业业务发展现状及主要运作模式
信贷资产转让模式 信用挂钩收益互换产品模式
买入转售模式
配资模式 存单质押模式 委托定向投资模式
二、同业业务规范的政策背景
2014年5月，监管部门先后颁布了《关于规范金融机构同 业业务的通知》（银发[2014]127号）和中国银监会办公 厅关于规范商业银行同业业务治理的通知（银监办发 [2014]140号）两份同业监管新规，俗称127号文和140 号文。
从实际效果看，中小商业银行，特别是全国股份制银 行和城商行受到的影响较大，国有大行受影响较小。
二、同业业务规范的政策背景
——周慕冰在2014年全国银行业监督管理工作会议上的 讲话中指出“同业业务本来是一项传统业务，即银行间临 时性、短期性资金头寸调度业务，问题是有的银行在某种 程度上把它变成了一种展业和盈利方式，从而存在着较大 的资金期限错配和流动性风险。因此，同业业务改革的关 键是要回归其作为银行临时性、短期性资金头寸调度手段 的本性，控制同业业务的规模和比重。”
准入管理 审批管理
额度管理
• 同业投资业务风 险承担主体应纳 入统一评级、授 信管理。不得无 授信超授信办理 同业投资业务。
• 同业业务中心对
单一交易对手及
限额管理
基础资产风险承
担主体实行限额
管理，以分散业
务风险。
三、同业业务投资风险管理机制
同业投资业务审批流程包括信用风险审批和业务审批，授 信审批部门负责同业投资业务信用风险审批，同业业务中 心负责同业投资业务的业务审批。
代客
理财产品
基础资产
自营
同业投资（SPV)
基础资产
三、同业业务投资风险管理机制
三、同业业务投资风险管理机制
同业业务中心对同业 投资业务交易对 手以名单制方式， 实施集中统一准 入管理，定期评 估交易对手信用 风险，动态调整 交易对手机构范
同业围投。资业务遵循 “先审批，后投资” 原则，即投资前基础 资产风险承担主体的 风险得以揭示，风险 控制措施已明确。
银行同业业务风险审计
一、同业业务发展现状及主要运作模式
同业存 款
$
同业拆 借
同业借 款
同业代 付
买入返 售（卖 出回购 ）
一、同业业务发展现状及主要运作模式
金融债 次级债 商业银行理财产品
信托投资计划
证券投资基金
资产管理计划
三支柱体系存在的问题
同YO业U投R资 金 或T融 委I机 托T构其L购他E买金（融
三、同业业务投资风险管理机制
同业投资风险点提示
信用风险：对客户、交易对手、基础资产、项目 的把控；
合规风险：坚持合规办理； 市场风险：经济周期、市场波动； 操作风险： 1、合作机构在交易对手出开户，须受托分行员工 亲自陪同临柜办理； 2、协议签署须执行双人面签； 3、建立合作机构指定联系人名单；
八道金牌
二、同业业务规范的政策背景
解读
从监管部门出台文件的初衷看，该文件属于温和性的 政策调控，为确保同业业务的平稳过渡，在业务期限、会 计核算、停办时限、资产负债比率方面都比较宽松。
市场上总体认为比预期要温和，监管部门“堵邪路、 开正门、强管理、促发展”的监管思路促进商业银行加强 对同业业 务的重视程度。
三、同业业务投资风险管理机制
什么是同业投资
指金融机构购买（或委托其他金融机构购买）同业金融资 产或特定目的载体（SPV）的投资行为。
虽然同业投资只是同业存款、存放同业、同业借款、同业代付、买入返售（卖 出回购）银行承兑汇票和同业投资这六大品种之一，但同业投资投资的对象极其 丰富，理论上银行理财业务能投的基础资产，同业投资都可以投。
“当前，可进行专营部门制改革，由法人总部建立专营部 门单独经营，其他部门和分支机构不再经营，分支机构不 能做资产转让、卖出回购、买入返售等同业业务，分支机 构不得在银行间市场单独立户”
二、同业业务规范的政策背景
新规主要规范的业务内容 ——明确了六大类业务的定义和范围 ——重点叫停了买入返售信贷资产和信托收益权 ——叫停了同业代付（资金投向为境内贸易） ——规范了会计核算 ——为同业投资明确范围 ——确定资产和负债的比例上限 ——规定了商业银行同业业务专营
•代理清算
•代理开票
•wenku.baidu.com理基金
•代理保险
•代理信托
•代理债券
买卖
•代理金融机构发债等
一、同业业务发展现状及主要运作模式
16家上市银行同业发展情况
单位：百万元
••金关？融于市规场范钱金荒融机
构同业业务的通知 等监管要求 •MPA体系
同业业务新 发展
快•法商（速业试银发行行展）资等期本制管度理办
•金融脱媒 •金融创新
机构）同业金融 资产或特定目的 载体（SPV）的 投资行为
一、同业业务发展现状及主要运作模式
银行
证券
保险
基金
期货
信托
汽车金融 消费金融
金融租赁 财务公司
同业专营产品
•存放同业•同业借款 •同业代付 •同业拆借•同业投资•买入返售（卖出回购）
资产管理
•第三方存 管 •基金托管 •年金托管 •CTS
代理类业务
业务审批 基础资产为单一产品或组合产品的同业投资业务信用风险审批通过 后，再报同业业务中心进行业务审批，审批通过后方可开展业务。
三、同业业务投资风险管理机制
同业投资简化审批流程
对以下交易结构简单、风险程度较低，信用风险主要在金融 机构的额度授信环节控制的同业投资业务，为提高审批效率，可 由同业业务中心直接进行业务审批：
1、投资银行于保本理财产品的同业投资业务； 2、基础资产为国债、央行票据、金融债、银行承兑汇票收 益权、信用证收益权、同业存单、存放同业、同业借款的同业投 资业务； 3、交存100%保证金（含国债、央行票据、政策性金融债和 建设银行认可的定期存单全额质押）的同业投资业务； 4、用银行认可的银行承兑汇票全额（含本息）质押的同业 投资业务； 5、银行信用支持与承诺全额覆盖的同业投资业务。
同业业务飞 速发展
同业初拆期借
同业业务 起步
一、同业业务发展现状及主要运作模式
信贷资产转让模式 信用挂钩收益互换产品模式
买入转售模式
配资模式 存单质押模式 委托定向投资模式
二、同业业务规范的政策背景
2014年5月，监管部门先后颁布了《关于规范金融机构同 业业务的通知》（银发[2014]127号）和中国银监会办公 厅关于规范商业银行同业业务治理的通知（银监办发 [2014]140号）两份同业监管新规，俗称127号文和140 号文。
从实际效果看，中小商业银行，特别是全国股份制银 行和城商行受到的影响较大，国有大行受影响较小。
二、同业业务规范的政策背景
——周慕冰在2014年全国银行业监督管理工作会议上的 讲话中指出“同业业务本来是一项传统业务，即银行间临 时性、短期性资金头寸调度业务，问题是有的银行在某种 程度上把它变成了一种展业和盈利方式，从而存在着较大 的资金期限错配和流动性风险。因此，同业业务改革的关 键是要回归其作为银行临时性、短期性资金头寸调度手段 的本性，控制同业业务的规模和比重。”
准入管理 审批管理
额度管理
• 同业投资业务风 险承担主体应纳 入统一评级、授 信管理。不得无 授信超授信办理 同业投资业务。
• 同业业务中心对
单一交易对手及
限额管理
基础资产风险承
担主体实行限额
管理，以分散业
务风险。
三、同业业务投资风险管理机制
同业投资业务审批流程包括信用风险审批和业务审批，授 信审批部门负责同业投资业务信用风险审批，同业业务中 心负责同业投资业务的业务审批。