大润发供应商操作流程共22页文档
大润发操作流程
雅客内部资料,不得外传
5
4、大润发华东条码（31SKU）
货号 商品名称 供价(未税)含税供价 售价 2.3313 2.3313 2.3313 2.3313 2.2417 2.2222 2.2222 4.3936 4.7009 4.7009 2.1368 2.1368 2.1368 2.1368 2.1368 6.7521 2.73 2.73 2.73 2.73 2.62 2.60 2.60 5.14 5.50 5.50 2.50 2.50 2.50 2.50 2.50 7.90 3 3 3 3 3 3 3 5.8 6.5 6.5 3 3 3 3 3 8.8 货号 商品名称 供价(未税) 售价 含税供价 售价 7.8 7.8 7.8 7.90 7.90 7.90 5.80 5.80 5.80 5.80 33.8 25.30 29.8 22.50 25 36 28 23.00 29.00 25.39 8.8 8.8 8.8 6.6 6.6 6.6 6.6 33.8 29.8 30 36 28 12.9 6.5 6.5
老店翻新费
分店年度市场推广费 节庆费 网络查寻费 公司 DM\TG及导购员管理费 质量管理费 新品费 0.5%*1.17（发票内折扣） 1.8%*1.17（发票内折扣） 8%*1.17(发票内折扣） 0.2%*1.17（发票内折扣） 1000元/SKU 3000元进31个品/店 与采购多谈促销无费用
一店 二店 三店
哈尔滨 一店 二店 齐齐哈尔 牡丹江 佳木斯
雅客内部资料,不得外传
4
3、2008年合同条款
费用承担 项目 条款 说明
经销商
无条件返利
有条件返利 老供应商重新进店 新店开业费 公司年度推广商品折扣 季节性市场商品推广折扣 奥运性等重点节日商品折扣 公司年度推广费
大润发操作流程
2
1、大润发系统简介
上海大润发超市成立于1997年4月，由润泰集团 (台湾第7大企业，总资产达400亿新台币)和上海不夜 城公司合资组建。 2001年2月底，法国欧尚总部和台湾润泰集团在 香港注册成立了一家名为“sun-holding”的公司（简称 “香港太阳控股公司”），它将50%的股份分别投入 到新组建的欧尚中国公司和上海大润发有限公司，分 别持有两家公司35%的股份。欧尚中国和上海大润发 交叉持股，双方已经结成了一种以资本为纽带的策略 联盟 . 每年联手谈判 并享受条件一致
操作中注意点：
1. 大润发合同内的固定扣点中含有海报费，地堆费用等促销费用，所以 尽量与采购多安排促销，多争取上海报，这样就可以获得免费的地堆。 大润发的促销原则上与区域采购谈判，门店不能更改促销进货价格， 但可以执行买赠的促销，及门店可以谈特殊陈列。 因区域采购办公地点，分布在五个省会城市，故一些外地门店谈促销 较麻烦，只能电话或传真沟通。
一店 二店 三店
哈尔滨 一店 二店 齐齐哈尔 牡丹江 佳木斯
雅客内部资料,不得外传
4
3、2008年合同条款
费用承担 项目 条款 说明
经销商
无条件返利
有条件返利 老供应商重新进店 新店开业费 公司年度推广商品折扣 季节性市场商品推广折扣 奥运性等重点节日商品折扣 公司年度推广费
4%*1.g美嚼果汁软糖(荔枝) 110192 100g美嚼果汁软糖(柠檬) 607872 100g美嚼果汁软糖(香橙) 607870 100g美嚼果汁软糖(苹果) 469751 724215 724209 469750 747748 747756 595985 595987 595995 595996 595993 504437 48gV9(柠檬) 48gV9(草莓) 48gV9(蜜瓜) 110gV9(柠檬) 110gV9(草莓) 110gV9(蜜瓜) 120g浓点硬糖(薄荷) 120g浓点硬糖(话梅) 120g浓点硬糖(草莓) 120g浓点硬糖(青苹果) 120g浓点硬糖(柳橙) 56g益牙木糖醇(超冰)
大润发经销商指引简单版本
大润发经销商操作指引草拟版一、大润发送货指引目前我司对地方经销商均提供工厂账号/密码，可提供地域订/退单查询，分店库存/销售查询，和门店订单网上下载等，故地方经销商应积极主动的开展工作，配合大润发在当地龙的产品销售，关注其运营流程并合理运用一、订货日期:下单的日期二、交货日期:大润发规定最后交货日,一般超过交货日五日内大润发订单仍旧有效;如需要延长交付需经销商与门店课长协商并约定时间或重下订单三、订货号码:每张订单都有一个订单号码;四、供应商编号:每张订单上都有一个供应商编号五、商品货号、型号、数量需要核对；六、大润发在收完货后会直接在订单上修改实际收货数，并在商品订购单上确认盖章，作为开票的依据和收货的凭证；七、财务信息：每张订单下方都有门店的开票信息，以及送票的财务信息；备注：一、文件审核(第一关)：（一）厂商持订单（或订单与厂商送货单）至投单口投单(订单一式二联，第一联供应商联,第二联仓库联)。
（二）文件审核员审核订单内容与电脑资料是否相符，确认订单是否正确、有效。
（三）审核无误後，将收货号码标签二联，分别贴於订单之第一、二联订单最后一条内容沿线下方处，并於订单二联空白处盖印<文件已审核，数量品质待验>字样。
（四）检查厂商退货明细，如有，加盖<商品待退>章。
⏹二、商品验收(第二关)：（一）商品收货员检核厂商之订单第一联(供应商联)、订单第二联(仓库联)及商品验收单，是否已完成投单文件审核作业，是否有退货商品须供应商带回，如有,需先办理退货手续。
⏹三、商品复查(第三关)⏹四、收货稽核（第四关）⏹（一）由防损课指派商品稽核员稽核仓管收货人员收货数量是否正确。
⏹五、电脑输入(第五关)⏹新品首批订单由总部采购下单。
⏹订单分紧急订单、促销订单和自动补单系统，紧急和促销订单可由门店课长随时下单，电脑自动补单一般在每个星期一或者星期二自动生成。
⏹送货前必须提前一至两天预约。
⏹送货前必须先退货，退货单一般会在订单上显示出来，告诉供应商商品待退。
大润发供货商网上系统登陆详解
开票注意事项
• 1、厂商在开具增值税发票前，最好能再次和采购或助 理核对价格（预防由于时间差产生价格差异）。核对内 容为：单价、数量、品项、厂编。目前存在很多厂商在 核对订单时不核对厂编，导致发票因为点数错误而无法 处理。一张发票只能开具同一个厂编同一店别的商品。 • 2、在开具发票时必须要在发票右下角备注中注明对应 的订单号码、厂编、店别，如有冲减费用的，必须要注 明对应的费用单号。 • 3、如要在发票上冲减退货，发票的票面金额只需要填 写进货减退货后的金额，并且附上一份以税控机打印的 进货和退货的清单。
发票差异处理方法
• 2、开票数量与实际收货数量不符。 • 处理方法： • A： 如厂商所开票数量少于我司实际收货数量，开少 的品项数量下次发票补开。发票再同时交给财务，但 会影响付款帐期。 • B：如厂商所开票数量多于我司实际收货数量，我司 将会把多开的品项数量补下订单，厂商必须要尽快把 货送到门店。助理在看到系统显示门店收货后即可在 原发票上添加补下的订单把发票上交给财务。
关于促销档期
• 1:促销档期是指大润发每期为14天的快讯促销安排(例 0727档期时间为07/12/2-08/01/02),厂商需提前45天提 供印花商品,提前35天提报快报商品,提前10天提供店 促商品。 • 2:厂商所提供商品价格必须要市场最低价,其中印花商 品不得高于或等于市场最低价.
关于促销档期
勾选所要开立之进货及退货订单
若此店订单都要请勾全选
选择要开立之进货订单
勾选完毕后下拉至页 面底部按下一步
若在上一步骤任意将默认之退单及折让取消系统会提示 而无法执行下一步
若将默认退单取消 系统会提示
若将默认折让取 消系统会提示
生成订单匹配明细，下拉至页面底部有所勾选之订单合计
大润发供应商操作流程
描绘出一幅太平祥和的百姓游乐图。游乐场景映在太守的眼里，便多了一层政治清明的意味。太守在游人之乐中酒酣而醉，此醉是为山水之乐而醉，更是为能与百姓同乐而醉。体现太守与百姓关系融洽，“政通人和”才能有这样的乐。5．第四段主要写了什么？明确：写宴会散、众人归的情景。目标导学五：深入解读，把握作者思想感情思考探究：作者以一个“乐”字
是在此期间，欧阳修在滁州留下了不逊于《岳阳楼记》的千古名篇——《醉翁亭记》。接下来就让我们一起来学习这篇课文吧！【教学提示】结合前文教学，有利于学生把握本文写作背景，进而加深学生对作品含义的理解。二、教学新课目标导学一：认识作者，了解作品背景作者简介：欧阳修(1007—1072)，字永叔，自号醉翁，晚年又号“六一居士”。吉州永丰(今属
系统会再次提示是否 确认生成付款通知书
按确定则生成付款通知书
系统会提示巳生成 之付款通知书单号
此时付款通知书巳完成，点选“详细”打印付款通知 书
请点选详细以打 印付款通知书
点选“友善列印（本页）”打印付款通知书
通知书之编号会 出现在此
点选打印
将付款通知书打印出来连同发票寄至本公司
此处会显示通知书编 号及厂商编号名称
1.朝而往，暮而归；2.杂然而前陈者表转折
1.而不知人之乐；2.而不知太守之乐其乐也虚词“之”的用法用法
文本举例表助词“的”
1.泻出于两峰之间者；2.醉翁之意不在酒；3.山水之乐；4.山间之朝暮也；5.宴酣之乐位于主谓之间，取消句子独立性
而不知太守之乐其乐也表代词
1.望之蔚然而深秀者；2.名之者谁(指醉翁亭)；3.得之心而寓之酒也(指山水之乐)【教学提示】
供应商<付款通知书>操作流程 （自动匹配）
登入供应商B2B服务系统
大润发超市操作流程
华东区域KA组培训讲义
财务付款流程
现以举两例说明，以供参考。
1、假设A：5月1日－15日送的货。
5月份 开票并快递到
15天帐期
华东区域KA组培训讲义
门店自主权利*大润发
■助/促销品：
◆助/促销品管理混乱。 ◆原则上是由门店主管负责，但经常会发生内盗情况。
华东区域KA组培训讲义
门店自主权利*大润发
■物流：
◆有DC。但我司目前直配门店。
华东区域KA组培训讲义
正常补货流程
门店负责订货的ALC部门出电脑自动补货单
门店杂货主管审核补货品项、数量等。
华东区域KA组培训讲义
新品进场流程
对
外
区域KA组
各分支机构/经销商
开
C:\KA.doc NKA客户新品申报单
通 并
新品报价单
分支机构主任签批
订
单
生成货号
华东区采购
Key in部
销售组经理签批
反馈 进场 结果。 由分 支机
签批后
全国采购经理 同时反馈
一般
质
七到
签批后
检
十个 全国采购总监
工作 日
签批后
6月份
结款
1
15 18 19
31 1 2
送货 财务盖章确认计账时间
20
30
注：一般当月25日送的货，29日计入帐期的话，次月20日可结款（一般预 留两天财务作帐的时间）。
★ 最多两张订单开一张发票，避免退票后延误结账。 ★ 最好送货后马上开具发票。尽量不要累积太多发票后才快递。
大润发供货商网上系统登陆详解ppt课件
• 第四步、在 显示名 中输入：rt+厂编（如rt1000）
• 第五步、在 电子邮件地址 中输入：rt+厂编@（如rt1000@）
• 3、如要在发票上冲减退货，发票的票面金额只需要填 写进货减退货后的金额，并且附上一份以税控机打印的 进货和退货的清单。
开票注意事项
• 4、厂商尽量不要在月底的时间开具发票，因现在的 增值税发票跨月即不能重开。为了避免厂商因以上 原因造成发票无法重开而影响厂商的付款进度。
• 5、一张发票上所对应的订单号不能超过3张。有超 过三张订单号的发票，我司一律退回。 由于目前存在一张发票上开的订单号过多，只要一 张订单上的某个型号有问题，那么整张发票都无法 处理。也从而影响厂商的付款进度。
开票注意事项
• 1、厂商在开具增值税发票前，最好能再次和采购或助 理核对价格（预防由于时间差产生价格差异）。核对内 容为：单价、数量、品项、厂编。目前存在很多厂商在 核对订单时不核对厂编，导致发票因为点数错误而无法 处理。一张发票只能开具同一个厂编同一店别的商品。
• 2、在开具发票时必须要在发票右下角备注中注明对应 的订单号码、厂编、店别，如有冲减费用的，必须要注 明对应的费用单号。
匹配单删除：当日生成之匹配通知书若有误可删除重做(但当 日生成之通知书会全部删除）；次日则无法再删除
点选订单匹配查询
当日生成之匹配通知 书才可删除，但删除 任一张则当日会全删 除’须依之前步骤再 重新生成；次日则不 会有此删除键
点选删除后此匹配单则删除，若需再生成匹配单则重 复以上之步骤即可
供应商开票注意事项
大润发采购操作流程
第一、二月结款/销售跟踪
新店开张，办事处需协调经销商提前一个月拟好大型促销计划， 并提报区域KA，由区域KA与大润发总部采购谈判确认。经销商协调 门店一起做好活动相关准备。办事处跟进和反馈。
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财务付款流程
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促销操作流程
区域KA至少提前两个月 与大润发华东采购 确认DM档期
分支机构跟进经 销商与门店沟通
并执行
区域KA与分支机构 沟通
区域KA整合促销 计划（品项价格）
大润发广告 公司印刷、发行
区域KA至少提前一周 通知分支机构
区域KA与大润发 沟通谈判
提前40天与大润发确认品项
及价格，提供图片 及DM背景光盘
目录
• 营运管理流程 • 门店自主权利 • 产品补货流程 • 新品进场流程 • 价格调整流程 • 商品促销流程 • 新店开张流程 • 财务付款流程
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营运管理流程
各片区采购助理
各片区采购经理 全国采购经理/ 杂货处经理
全国采购总监 董事长
负责日常单据传递和财务衔接等 片区内所有门店各项事宜负责 负责合同谈判/重要事件等协调
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产品进场后的状
◆ 状态1：正常销售
态
◆ 状态2：新品试销（2-3个月试销期）
◆ 状态3：新品决定期（2个星期）（决定到“1”或“9”）
◆ 状态4：大宗商品（保留品项，可下订单但不出排面。也叫策略性商 品，团购时由门店报给采购下订单）（如高端油）
◆ 状态5：保留10天（需继续销售的，2天内再拉回“1”；需删除的， 则到“9”。）如AE
(完整word版)大润发发货、发票、对帐、结算操作指引
大润发发货、开票、对账、结算操作指引1 目的和范围为监控管理大润发超市发货、开票、对账、结算流程控制，规范超市系统业务操作流程，提升业务操作的规范性，规避风险，加快周转，提高效率，现制定大润发超市系统业务操作规范。
2 职责和权限本指引规定了大润发超市发货、开票、对帐、结算等方面的流程和方法。
3 管理内容和要求3.1大润发超市发货管理及考核附表1：大润发发货、发票、结算流程图3.1.1发货时间：与大润发超市的货款结算账期以票到15天为例（实际账期以分公司签订的合同约定为准），每月结款2次。
即每月1-9日发货，在次月9日前回款；16-24日发货，在次月24日前回款。
要求分公司10日-15日、25-30日原则上不发货，确实需要则必须事先报总部审批。
3.1.2发货频率：3.1.2.1要求分公司每月1-9日和16-24日可以发货，必须做到不断不压，严格禁止压货。
3.1.2.2如分公司能控制到每月2日、17日前把发票送到大润发财务中心，可以把每个发货时间适当延长，尽量在发货时间段后期发货，以缩短发货铺借账期。
3.1.3铺借额度控制：总部制定每个分公司的最高发货铺借额度，分公司必须把发货金额严格控制在铺借额度以内，超出铺借额度未经总部批准严禁发货。
3.1.4发货帐期控制：大润发是固定账期，固定发货期对应固定回款期（1-9日发货，次月9日前需回款；16-24日发货，次月24日前需回款），逾期未回即视为超期应收款。
分公司必须将到账期货款全部结清才能发货；如果存在到账期应回未回款，分公司未经总部批准严禁发货。
3.1.5发货考核标准：禁止超铺借额度发货，禁止超帐期发货，超出铺借额度和超帐期发货发货按照《铺借管理办法》管理规定执行。
3.2大润发超市开票、对账、结算管理及考核3.2.1产品入库并拿回收货单：大润发订单分网上订单和手工订单两种。
我公司货物到达大润发仓库后获得的收货单是进行货款结算的依据。
要求物流在货物送达后1-2个工作日内将收货单送交分公司财务。
大润发供货商网上系统登陆
外部邮件系统配置
2.大润发只能接收外部邮件,而不能发送外部邮件,接 收外部邮件的地址为hnfd01@, 因此邮箱地址为全公司公用地址,所以请注明转相 应采购收.
勾选所要全选 选择要开立之进货订单
勾选完毕后下拉至页 面底部按下一步
若在上一步骤任意将默认之退单及折让取消系统会提示 而无法执行下一步
若将默认退单取消 系统会提示
若将默认折让取 消系统会提示
生成订单匹配明细，下拉至页面底部有所勾选之订单合计
※页面上所显示之金额均为未税金额
大润发供应商系统 详解
供应商网上匹配操作流程
关于厂商外部网站登陆
1.厂商可以登陆大润发外部网站进行核对发票,查找 订单,及查询商品的库存变化等状况,外部网站地址 为:https://.需登陆的帐号为 rt+厂编,初始密码为rt+厂编,登陆后需按照提示立 即修改密码.否则第二次将无法登陆网站。修改后 请自行记好密码。
登入供应商B2B服务系统
选择区域
输入账号及密码 按“登入”
选择订单匹配
选择订单匹配生成
选择DSP订单匹配（若为DC厂商则选择DC订单匹配）
进入订单匹配画面
超过一个月未处理的 退单进入页面时巳默 认勾选
折让选项进入面 巳默认勾选
说明：蓝色为进货订单、红色为退货订单，超过一个月未处理的退单进入页面 时巳默认勾选，下拉至画面的最末有折让此选项进入面时也巳默认勾选
• 第八步、完成
• 大润发系统必须在outlook express6.0以上版本才可以保证无 问题运行
厂商送货需要注意事项
• 1、厂商收到订单后请及时与我司相关人员核对价格（采 购或助理），如厂商价格高于我司价格则此品项暂不送。
大润发供货商网上系统登陆详解
发票差异处理方法
• 3、开票厂编丌符。 • 处理方法： • A：退给厂商重开。 • B：如正常机厂编开成特价机厂编，劣理会和门庖沟 通，进行A单更正，即把原来的订单作废，由劣理更 改厂编后再请门庖重新收货。但损失的返点必须由 厂商承担。
寄交发票事宜
• 请厂商在地址栏写我司劣理戒者采购名字和分机，丌 要写上财务部等类似字样。
若未照以上通知书开票我司将以退票处理 针对网上之退单及折让金额若有疑问请联系相对应之采购人员 谢谢配合
外部邮件系统配置
2.大润发只能接收外部邮件,而丌能发送外部邮件,接 收外部邮件的地址为hnfd01@, 因此邮箱地址为全公司公用地址,所以请注明转相 应采购收.
若勾选之迚货订单金额必需为默讣之退单及折让金额 之2倍以上，系统会提示而无法执行下一步确讣
当勾选之进货 订单不足时系 统会提示
此时只能按修改 返回前一画面重 新勾选
若核对无误请按确讣生成匹配单
若核对无误请按确认
若误请按修改返回前 一画面重复前一步骤
按完确讣后系统会再次提示是否生成匹配单
系统会再次提示是 否确认生成匹配单
登入供应商B2B服务系统
选择区域 输入账号及密码 按“登入”
选择订单匹配
选择订单匹配生成
选择DSP订单匹配（若为DC厂商则选择DC订单匹配）
迚入订单匹配画面
超过一个月未处理的 退单进入页面时巳默 认勾选
折让选项进入面 巳默认勾选
说明：蓝色为进货订单、红色为退货订单，超过一个月未处理的退单进入页面 时巳默认勾选，下拉至画面的最末有折让此选项进入面时也巳默认勾选
如何配置大润发邮件系统
• 第一步、启用outlook express程序 • 第二步、建立账户，选择“工具”---“账户”
(完整word版)大润发发货、发票、对帐、结算操作指引
大润发发货、开票、对账、结算操作指引1 目的和范围为监控管理大润发超市发货、开票、对账、结算流程控制，规范超市系统业务操作流程，提升业务操作的规范性，规避风险，加快周转，提高效率，现制定大润发超市系统业务操作规范。
2 职责和权限本指引规定了大润发超市发货、开票、对帐、结算等方面的流程和方法。
3 管理内容和要求3.1大润发超市发货管理及考核附表1：大润发发货、发票、结算流程图3.1.1发货时间：与大润发超市的货款结算账期以票到15天为例（实际账期以分公司签订的合同约定为准），每月结款2次。
即每月1-9日发货，在次月9日前回款；16-24日发货，在次月24日前回款。
要求分公司10日-15日、25-30日原则上不发货，确实需要则必须事先报总部审批。
3.1.2发货频率：3.1.2.1要求分公司每月1-9日和16-24日可以发货，必须做到不断不压，严格禁止压货。
3.1.2.2如分公司能控制到每月2日、17日前把发票送到大润发财务中心，可以把每个发货时间适当延长，尽量在发货时间段后期发货，以缩短发货铺借账期。
3.1.3铺借额度控制：总部制定每个分公司的最高发货铺借额度，分公司必须把发货金额严格控制在铺借额度以内，超出铺借额度未经总部批准严禁发货。
3.1.4发货帐期控制：大润发是固定账期，固定发货期对应固定回款期（1-9日发货，次月9日前需回款；16-24日发货，次月24日前需回款），逾期未回即视为超期应收款。
分公司必须将到账期货款全部结清才能发货；如果存在到账期应回未回款，分公司未经总部批准严禁发货。
3.1.5发货考核标准：禁止超铺借额度发货，禁止超帐期发货，超出铺借额度和超帐期发货发货按照《铺借管理办法》管理规定执行。
3.2大润发超市开票、对账、结算管理及考核3.2.1产品入库并拿回收货单：大润发订单分网上订单和手工订单两种。
我公司货物到达大润发仓库后获得的收货单是进行货款结算的依据。
要求物流在货物送达后1-2个工作日内将收货单送交分公司财务。
大润发供应商网上匹配操作流程共27页文档
当勾选之进货 订单不足时系 统会提示
此时只能按修改 返回前一画面重 新勾选
若核对无误请按确认生成匹配单
若核对无误请按确认
若误请按修改返回前 一画面重复前一步骤
按完确认后系统会再次提示是否生成匹配单
系统会再次提示是 否确认生成匹配单
按确定则生成生匹配单
系统会提示巳生成 之匹配通知书单号
此时匹配单巳完成，点选“详细”打印匹配单
点选删除后此匹配单则删除，若需再生成匹配单则重 复以上之步骤即可
供应商开票注意事项
❖ 供应商开票无论对应订单多少必须于网上进行 匹配动作
❖ 请于发票备注栏注明厂编及通知书编号，DC厂 商请在备注栏加注999
❖ 只可一份通知书对应多张发票，不可一张或多 张发票对应多张通知书
❖ 通知书生成后若7日内本公司未收到发票，则后 续不可再生成通知书
44、卓越的人一大优点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
请点选详细以 打印匹配单
通知书之编号会 出现在此
下拉至页面底部，点选打寄至本公司
此处会显示通知书编 号及厂商编号名称
匹配单删除：当日生成之匹配通知书若有误可删除重做(但当 日生成之通知书会全部删除）；次日则无法再删除
点选订单匹配查询
当日生成之匹配通知 书才可删除，但删除 任一张则当日会全删 除’须依之前步骤再 重新生成；次日则不 会有此删除键
若未照以上通知书开票我司将以退票处理 针对网上之退单及折让金额若有疑问请联系相对应之 采购人员 谢谢配合
41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
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51、没有哪个社会可以制订一部永远 适用的 宪法， 甚至一 条永远 适用的 法律。 ——杰 斐逊人们通常会发现，法律就是这样 一种的 网，触 犯法律 的人， 小的可 以穿网 而过， 大的可 以破网 而出， 只有中 等的才 会坠入 网中。 ——申 斯通 54、法律就是法律它是一座雄伟的大 夏，庇 护着我 们大家 ；它的 每一块 砖石都 垒在另 一块砖 石上。 ——高 尔斯华 绥 55、今天的法律未必明天仍是法律。 ——罗·伯顿
1、最灵繁的人也看不见自己的背脊。——非洲 2、最困难的事情就是认识自己。——希腊 3、有勇气承担命运这才是英雄好汉。——黑塞 4、与肝胆人共事，无字句处读书。——周恩来 5、阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。——培根