汇款结算方式
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第3章：汇款结算方式
什么原因造成了A的经济损失？
20
三种方式比较
电汇
信汇
传递方式 电报、电传 邮寄
安全性 高
低
速度
快
慢
费用
高
低
票汇 汇款人寄给 低 慢 低
21
汇款头寸偿付和退汇
在汇款中所谓头寸（Cover）是指汇款资金的 调拨与偿付
汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额 拨付给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的 偿付（Reimbursement of Remittance Cover） 或俗称“拨头寸”
10
业务流程
汇款人
（债务人）
资金
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 信汇 回执
汇出行
（3）邮寄 信汇委托书
（7）付讫 借记通知书
收款人 （债权人）
（4） 信汇 通知 书
（5） 收款 人收 据
（6） 付款
汇入行
11
信汇案例
甲和乙是非常要好的朋友，一次，由于甲 的疏忽，将印鉴留在乙的家中，李某利用该印 并模仿甲的签字，借甲的名义伪造了付款授权 信，将甲的款项信汇到自己账户。事后，虽然 乙受到法律的制裁，但甲仍遭受了巨大损失。
与收款人提交的汇票正本核对；
17
业务流程
收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款； 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付
汇款给收款人； 汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解
付完毕。
18
业务流程
汇款人 （债务人）
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 银行 即期 汇票
汇出行
资金 （3）银行 即期汇票
如果汇款行不能及时拨头寸，汇入行将不予解付 拨头寸视汇出行与汇入行的开设帐户情况，有四种
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三种方式比较
电汇
信汇
传递方式 电报、电传 邮寄
安全性 高
低
速度
快
慢
费用
高
低
票汇 汇款人寄给 低 慢 低
21
汇款头寸偿付和退汇
在汇款中所谓头寸（Cover）是指汇款资金的 调拨与偿付
汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额 拨付给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的 偿付（Reimbursement of Remittance Cover） 或俗称“拨头寸”
10
业务流程
汇款人
（债务人）
资金
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 信汇 回执
汇出行
（3）邮寄 信汇委托书
（7）付讫 借记通知书
收款人 （债权人）
（4） 信汇 通知 书
（5） 收款 人收 据
（6） 付款
汇入行
11
信汇案例
甲和乙是非常要好的朋友，一次，由于甲 的疏忽，将印鉴留在乙的家中，李某利用该印 并模仿甲的签字，借甲的名义伪造了付款授权 信，将甲的款项信汇到自己账户。事后，虽然 乙受到法律的制裁，但甲仍遭受了巨大损失。
与收款人提交的汇票正本核对；
17
业务流程
收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款； 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付
汇款给收款人； 汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解
付完毕。
18
业务流程
汇款人 （债务人）
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 银行 即期 汇票
汇出行
资金 （3）银行 即期汇票
如果汇款行不能及时拨头寸，汇入行将不予解付 拨头寸视汇出行与汇入行的开设帐户情况，有四种
第三章 汇款结算方式
复旦大学面试题
1、 讨论一下《无极》、《一个馒头的血案》给网络生活带来的启示。
2、如果你是校长，会如何激发学生的创新能力？ 3、说出全国政协常委委员名字。 4、说出现任复旦大学校长的名字。 5、描述你所希望的大学生活的一天。 6、说说对社会上乞讨者的看法。 7、“两会”是哪两会？ 8、评价你校交响乐团成员？ 9、简述你理想中的宇宙。 10、在1分钟内列举这瓶水的用途。 11、请谈一下数学以后的发展方向。 12、你对“安乐死”有何看法？为何我们要禁止“安乐死”？ 13、请为你眼前的这个闹钟估价。 14、由你自己选一个话题阐述一番。 15、用3、4、5、6算24点。 16、请列举钟有哪些用途？ 17、请说出你父母的生日。 18、简述无罪推定和有罪推定。 19、三轮车有几个主动轮？哪几个？你觉得地球上怎么会产生生命？ 20、说明生活是三角形物体。 主要考学生的综合素质，根据经验分析学生的可塑造性
根据国际货币资金组织1996年的估计，每年 洗钱涉及的金额达590——1500亿美元，这大 概等于当年全球GDP的2%——5%，大概是当 年西班牙全年GDP总值。可见洗钱犯罪的规模是 非常大的。根据中国大陆2003年的估计，每年 洗钱涉及的金额大概是2000亿。其中涉及走私 活动的大概是700亿，涉及公务员贪污腐败的大 概是300亿。而香港估计每年洗钱涉及的金额大 概是9亿3000万港币。但这些数字只能是一个估 计，因为许多黑钱经过洗钱，已经很难证明。
在甲公司坚持不修改信用证不能装船的情况下， 乙商社提出使用电汇方式把货款汇过来。甲公司 同意在收到对方汇款传真后再发货。甲公司第二 天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行 审核签证无误。同时由于港口及运输部门多次催 促装箱装船，甲公司有关人员认为货款既已汇出 ，就不必等款到再发货了，于是发运了货物并向 乙商社发了装船电文。 发货后一个月仍未见款项汇到，经查询，乙商社 又拿着汇款凭证到汇款行撤销了这笔汇款。港商 的欺诈行为致使甲公司损失惨重。 思考：1）采用汇款结算方式应如何防范风险？ 2）电汇方式下如何办理退汇？
汇款结算方式之票汇
汇款结算方式
票汇
汇款结算方式概述
(一)汇款结算方式中的当事人
汇款结算方式一般涉及四个主要当事人:
1、汇款人(Remitter)：将现金交银行申请汇款的人 或被借记的客户。 2、汇出行(Issuing Bank)：发出付款授权书 (Payment Order, PO)的银行。即受汇款人委托而汇出款 项的银行，一般是汇款人所在地或进口地银行。 3、汇入行或解付行(Paying Bank) ：接受汇出行委 托，向收款人解付款项的银行。汇入行往往是收款人 所在地或出口方银行，必须是汇出行联行或代理行。
收款人提交的汇票正本核对。
汇款结算方式概述
(5)收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇 款给收款人。
(7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付
完毕。
汇款结算方式概述
汇款人 （债务人）
1、 票交 汇款 申付 请费 书 、 2、 银 行 即 期 汇 票
资金
3、银行即期汇票
收款人 （债权人）
5、 银 行 即 期 汇 票 6、 付 款
4、汇款通知书(票根)
7、付讫借记通知书
汇出行
汇入行
图3-3 票汇方式流转程序图
汇款头寸的偿付与退汇
(二)汇款人主动提出撤销电、信、票汇款
如果是电汇或信汇，则由汇款人提出书面申请，交验汇 款回单，然后由汇出行通知汇入行停止向付款人解付。收 款人如有意见需向汇款人交涉，而不能强求汇入行付款。 如果是票汇，则在汇款人寄出汇票前，持原汇票到汇出 行申请办理退汇手续。汇出行应发函通知汇入行将有关的 汇票通知书注销寄回。若汇款人已将汇票寄出，汇出行一 般不接受退汇请求，以维护银行票据的信誉。
票汇
汇款结算方式概述
(一)汇款结算方式中的当事人
汇款结算方式一般涉及四个主要当事人:
1、汇款人(Remitter)：将现金交银行申请汇款的人 或被借记的客户。 2、汇出行(Issuing Bank)：发出付款授权书 (Payment Order, PO)的银行。即受汇款人委托而汇出款 项的银行，一般是汇款人所在地或进口地银行。 3、汇入行或解付行(Paying Bank) ：接受汇出行委 托，向收款人解付款项的银行。汇入行往往是收款人 所在地或出口方银行，必须是汇出行联行或代理行。
收款人提交的汇票正本核对。
汇款结算方式概述
(5)收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇 款给收款人。
(7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付
完毕。
汇款结算方式概述
汇款人 （债务人）
1、 票交 汇款 申付 请费 书 、 2、 银 行 即 期 汇 票
资金
3、银行即期汇票
收款人 （债权人）
5、 银 行 即 期 汇 票 6、 付 款
4、汇款通知书(票根)
7、付讫借记通知书
汇出行
汇入行
图3-3 票汇方式流转程序图
汇款头寸的偿付与退汇
(二)汇款人主动提出撤销电、信、票汇款
如果是电汇或信汇，则由汇款人提出书面申请，交验汇 款回单，然后由汇出行通知汇入行停止向付款人解付。收 款人如有意见需向汇款人交涉，而不能强求汇入行付款。 如果是票汇，则在汇款人寄出汇票前，持原汇票到汇出 行申请办理退汇手续。汇出行应发函通知汇入行将有关的 汇票通知书注销寄回。若汇款人已将汇票寄出，汇出行一 般不接受退汇请求，以维护银行票据的信誉。
国际结算第四章 国际结算中方式——汇款
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4.3汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理 汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给 其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇款的偿付有以下几种情况：
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1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发 出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户， 并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover，We have credited your a/c with us．
账户行
支付委托书
开户行
汇 出 行
付讫的贷记通知
汇 入 行
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2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。即其偿付指示为： In cover，please debit our a／c with you.
开户行 账户行 支付委托书
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(三)结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对 外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分 照顾。大家知道，在支付贸易货款这个问题上， 买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说，前者 希望收到货物后再付款；后者则希望在发货前先 收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须 是那种不偏袒买卖双方中任一方，全面照顾双方 利益的那种结算方式。 3、应能便于资金融通，即是说，应能使买 卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市 场和商业银行筹措其所需资金。
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票汇结算业务程（D/D)
汇款人 （债务人）
③
收款人 （债权人）
①
② ④
汇出行
⑤
⑥
汇入行
⑦
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汇款结算方式
代表结算工具流向
代表资金流向 逆汇
顺汇
合同
付款人
收款人
付款人
合同
收款人
银行甲
银行乙
银行甲
银行乙
6
补充知识：
一、代理行的概念
1、定义
与一批外国银行建立代理关系为其提供 国际业务的代理服务，这些外国银行就是该 银行的代理行。 代理行提供的金融业务包括国际结算和 融资，如汇款的解付与偿付、托收的提示与 收款，信用证的通知与保兑等等。
“分批发货、分批收汇”，可以降低结汇风险程度。 在实务中，是一个可以考虑“规避风险”的结汇模式。
（一）预付货款（payment in advance): 1、定义：进口商采用汇款方式先付部分或全部 货款，出口商收到货款再发货。
2、目的：出口商为防止进口商不履行合同，要
求进口商先付部分或全部货款。
（三）交单付现
定义：指进口商通过银行将款项汇给汇入行，指 示该行凭出口商提交的货运单据即可付款给出口 商的一种结算方式。
特点： 1、有条件的汇款。只有货物装运好，出口商 将提单交给汇入行才付款。 而一般汇款都是无条件的。 2、买卖双方风险较均衡。
四、汇付的风险和防范
（一）汇付的特点
（1）基于商业信用。汇付取决于交易一方对另一方的信 用，或卖方信用，或买方信用，买卖双方必有一方承担着 较大的风险。 （2）风险大。对于预付货款的买方和货到付款的卖方而 言，一旦付了款或发了货完全依赖对方的信用，如果他们 信用不好，很可能使对方钱货两空。 （3）资金负担不平衡：对于预付货款的买方和货到付款 的卖方而言，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金 ，几乎全部由他们来提供。 （4）手续简便，费用少：手续最简便，费用也最少，只 有一笔数额很小的汇款手续费。
第3章-汇款结算方式
解付汇款
汇出行
委托付款
汇入行
信汇的特点
❖ 传统 ❖ 费用低 ❖ 收款迟 ❖ 费时费力 ❖ 我国只办理汇往港澳地区的信汇
（三）票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft,D/D）
汇款人
进出口合同
收款人
（进口商） 交付银行汇票 （出口商）
购买银 行汇票
付款灵 活便捷
汇款头寸偿付的转账方法
❖ 根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头 寸的偿付有四种转账方法：
❖ （一）汇款双方银行之间建有往来账户。即 一方银行在另一方银行开有账户，则可直接 通过账户收付来偿付汇款头寸。
（一）汇款双方银行有往来账户
❖ 直接通过账户借记或贷记来偿付汇款头寸
汇出行
贷记汇入行账户
汇入行
款凭证寄回汇出行，汇出行通知付款人办理 退汇。 ❖ 票汇：收款人将汇票寄回汇款人。
2、汇款人主动提出
❖ 电汇和信汇：汇款人提出书面申请，交验汇 款回单，汇出行通知汇入行停止解付。收款 人有意见，需向汇款人交涉，不能强求汇入 行付款。
❖ 票汇：寄出汇票前到汇出行申请办理退汇手 续，汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票 通知书注销寄回。汇票已经寄出，不接受退 汇请求。
（进口商）
电汇委托书
—收款迅速 —费用较高
收款人 （出口商）
解付汇款
汇出行
委托付款
汇入行
电汇的特点
❖ 快捷 ❖ 中间环节少，安全准确 ❖ 费用高（电报、电传） ❖ 汇款金额大
（二）信汇（Mail Transfer，M/T）
汇款人
进出口合同
（进口商）
信汇委托书
—费用低廉 —时间较慢
收款人 （出口商）
汇出行
委托付款
汇入行
信汇的特点
❖ 传统 ❖ 费用低 ❖ 收款迟 ❖ 费时费力 ❖ 我国只办理汇往港澳地区的信汇
（三）票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft,D/D）
汇款人
进出口合同
收款人
（进口商） 交付银行汇票 （出口商）
购买银 行汇票
付款灵 活便捷
汇款头寸偿付的转账方法
❖ 根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头 寸的偿付有四种转账方法：
❖ （一）汇款双方银行之间建有往来账户。即 一方银行在另一方银行开有账户，则可直接 通过账户收付来偿付汇款头寸。
（一）汇款双方银行有往来账户
❖ 直接通过账户借记或贷记来偿付汇款头寸
汇出行
贷记汇入行账户
汇入行
款凭证寄回汇出行，汇出行通知付款人办理 退汇。 ❖ 票汇：收款人将汇票寄回汇款人。
2、汇款人主动提出
❖ 电汇和信汇：汇款人提出书面申请，交验汇 款回单，汇出行通知汇入行停止解付。收款 人有意见，需向汇款人交涉，不能强求汇入 行付款。
❖ 票汇：寄出汇票前到汇出行申请办理退汇手 续，汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票 通知书注销寄回。汇票已经寄出，不接受退 汇请求。
（进口商）
电汇委托书
—收款迅速 —费用较高
收款人 （出口商）
解付汇款
汇出行
委托付款
汇入行
电汇的特点
❖ 快捷 ❖ 中间环节少，安全准确 ❖ 费用高（电报、电传） ❖ 汇款金额大
（二）信汇（Mail Transfer，M/T）
汇款人
进出口合同
（进口商）
信汇委托书
—费用低廉 —时间较慢
收款人 （出口商）
第三章 汇款结算方式
电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，
汇出行凭此向付款行要求退汇，待接 到付款行同意退汇的答复并收妥汇款 头寸后，方可办理退汇。 票汇的退汇 在寄出或交出汇票前，由汇款人持原汇票 正本办理，由出票行注销原汇票，办理退 汇手续。
案例：2011年5月17日，某客户去上海A银 行查询1000美元的个人汇入款。据客户告 知是通过上海A银行的总行在纽约的账户行 美洲银行汇划的。但是上海A银行查询记录 未发现该笔汇款。经多次查询美洲银行方知 纽约美洲银行将该笔汇款误入该银行某省分 行的分账户，最终由该省分行以异地联行划 付方式汇至上海该行从而解付给收款人，前 后共延误60天。
3、MT202报文格式
MT202（单笔银行头寸调拨）
这是由付款行或代表付款行的银行直 接或通过代理行发送给收款行的银行， 用来将头寸调入收款行账户的报文格式。
电报、电传、SWIFT电文的费用比 较
假设对发往美国的300字（约50个单词）： 电报（CABLE）：50字
*CNY3.60=CNY180 电传（TELEX）：1分钟
思考：在非贸易汇款方式下，汇出行与汇入行 要在哪些方面注意沟通，以防出错？
二、票汇的挂失及止付
票汇的挂失是指结算票据在邮寄过程 中或因遗失、被盗等原因而丢失，汇 款人应向出票行提出挂失书面申请， 出票行凭此向付款行发出挂失止付的 通知，在收到付款行确认未解付汇票 并同意退汇的确认后，给予办理退汇 或重新开立汇票。
第三章 汇款结算方式
学习目标：
了解国际汇兑、汇款的一般知识。 熟悉汇款业务的当事人和相互关系。 熟悉不同汇款方式及程序。 了解汇款的撤销、挂失及止付。 掌握汇款在国际贸易中的应用及风
险防范。
导入案例——汇款方式下的欺诈
国际结算之汇款结算方式介绍
国际结算之汇款结算方式介绍汇款结算是指在国际贸易中，一方向对方支付货款的方式。
国际结算主要包括信汇、托收、跨行支付、电子汇款等方式。
本文将依次对这些汇款结算方式进行详细介绍。
1. 信汇（Remittance）信汇是最常见的国际汇款方式之一、它是指银行代理出口商或买方，通过建立国际结算账户并委托对方银行将货款汇入该账户，从而实现汇款的方式。
在信汇结算中，出口商将向银行提交相关文件，并指示银行对货款进行支付。
信汇结算具有支付快速、操作简便、资金安全可靠等优点，被广泛应用于国际贸易。
2. 托收（Collection）托收是一种经济实惠的国际结算方式。
在托收结算中，出口商将货款的汇票或其他相关文件交由自己的银行，由银行代为收取货款，并将货款汇入出口商的账户。
托收方式适用于买卖双方相互信任程度较高、信誉良好的情况下。
托收结算的优点是费用较低，但相对来说也较为繁琐。
3. 跨行支付（Interbank Payment）跨行支付是一种通过银行之间的合作进行汇款结算的方式。
在跨行支付中，买方通过自己的银行向卖方的银行发起支付指令，卖方的银行将货款汇入卖方的账户。
跨行支付结算通常涉及多个银行和跨国的结算系统，因此费用较高，用时较长。
但跨行支付结算具有较高的安全性和适用范围。
4. 电子汇款（Electronic Fund Transfer）电子汇款是一种通过电子渠道进行的实时汇款结算方式。
它基于电子数据交换和网络通讯技术，将资金从买方的账户直接转到卖方的账户。
电子汇款结算具有支付迅速、操作简便、成本低廉等优点，已成为现代国际贸易中被广泛使用的结算方式之一总之，国际结算中的汇款结算方式多种多样，每种方式都具有自身的特点和适用范围。
出口商和买方在选择合适的汇款方式时，应根据交易金额、资金安全、支付速度、手续费用等因素进行综合考虑。
此外，随着科技的进步，电子汇款等新兴结算方式将会越来越受到国际贸易主体的青睐。
汇款结算方式
（1）汇款人（remitter），向 交出款项，申 （二）通过共同账户行拨付头寸
In imbursement, We have authorized （二）通过共同账户行拨付头寸
请汇出款项的人。 PAY(ATM)（付款金额） VALUE DATE （起息日）TO（BENEFICIARY）（收款人）
② 汇出行开立一张以汇入行为付款人的 即期汇票交给汇款人。 TO: （汇入行名称）
注解 发报行 报文类型 收报行 发报行编码 银行交易代码 起息日、币种、金额 汇款人实际汇款币种金额 汇款人 收款人及帐号
费用承担 Note
报文格式 MSBCCNBJ002 103 ABNANL2A 20:0204OR07000005 23B:CRED 32A:080407 USD 1958, 33B:USD 1958, 50K:A COMPANY 59:/5687151
B COMPANY SHA
2、信汇（ Mail Transfer, M/T）
汇出行应汇款人的申请，将信汇委 托书或支付委托书邮寄给汇入行付 款给指定收款人的一种汇款方式。
信汇汇款的程序
汇款人 （债务人）
收款人 （债权人）
① 信 汇 申 请 书
② 信 汇 回 执
※③信汇委托书
汇出行 ⑦付讫借记通知书
SWIFT格式
报文格式 MT103:客户汇款（请求调拨资金）
报文基本内容 Mandatory Optional
SWIFT示例
年4月7日，A公司指示其开户行 民生 上海分行汇出USD1958 给荷 兰 阿姆斯特丹分行，作为B公司的 货款。B公司在荷兰 的帐号为 5687151，所有 费用由汇款人和收 款人共同承担。
（2）收款人（beneficiary），接受汇款的人。 BANK OF CHINA,TIANJIN
In imbursement, We have authorized （二）通过共同账户行拨付头寸
请汇出款项的人。 PAY(ATM)（付款金额） VALUE DATE （起息日）TO（BENEFICIARY）（收款人）
② 汇出行开立一张以汇入行为付款人的 即期汇票交给汇款人。 TO: （汇入行名称）
注解 发报行 报文类型 收报行 发报行编码 银行交易代码 起息日、币种、金额 汇款人实际汇款币种金额 汇款人 收款人及帐号
费用承担 Note
报文格式 MSBCCNBJ002 103 ABNANL2A 20:0204OR07000005 23B:CRED 32A:080407 USD 1958, 33B:USD 1958, 50K:A COMPANY 59:/5687151
B COMPANY SHA
2、信汇（ Mail Transfer, M/T）
汇出行应汇款人的申请，将信汇委 托书或支付委托书邮寄给汇入行付 款给指定收款人的一种汇款方式。
信汇汇款的程序
汇款人 （债务人）
收款人 （债权人）
① 信 汇 申 请 书
② 信 汇 回 执
※③信汇委托书
汇出行 ⑦付讫借记通知书
SWIFT格式
报文格式 MT103:客户汇款（请求调拨资金）
报文基本内容 Mandatory Optional
SWIFT示例
年4月7日，A公司指示其开户行 民生 上海分行汇出USD1958 给荷 兰 阿姆斯特丹分行，作为B公司的 货款。B公司在荷兰 的帐号为 5687151，所有 费用由汇款人和收 款人共同承担。
（2）收款人（beneficiary），接受汇款的人。 BANK OF CHINA,TIANJIN
第三章 汇款结算方式
④ 银 行 即 期 汇 票 汇入行
13
⑤ 付 款
电汇、信汇、票汇三种方式比较
1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或
SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委
托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用
签字证实 2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高
3．从安全方面来看，电汇比较安全
第三章 汇款结算方式
30
分析：
在签订合同时是否接受客户提出的特殊条款，应 以我方能否保证这一条款的实现为前提，切不可
掉以轻必，盲目接受。
要谨慎选择支付方式。
第三章 汇款结算方式
31
第三章 汇款结算方式
32
第三章 汇款结算方式
23
3、凭单付汇或交单付现
(cash against documents，CAD)
Hale Waihona Puke 凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所 在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供 的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口 商。 因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前， 汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出 口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽 快交单，尽快收汇。 交单付现对双方都有一定的保证作用，即对出口 商和进口商都比较公平。
部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他 带来巨大经济损失。
第三章 汇款结算方式
29
A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港 (延误2天)，
我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳 尽力将货物装上最早船期。A公司多次要求B公司办理付 款，B公司均不予理踩。2个月后，A公司只好请台湾某一 友好客户C与B公司协商，B公司才开始有所松口，条件是 要求我方降价30%后才同意给予付款（客户称约有价值 30%货物积压仓库）。经我方一再努力与之协商，最终才 以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。
13
⑤ 付 款
电汇、信汇、票汇三种方式比较
1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或
SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委
托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用
签字证实 2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高
3．从安全方面来看，电汇比较安全
第三章 汇款结算方式
30
分析：
在签订合同时是否接受客户提出的特殊条款，应 以我方能否保证这一条款的实现为前提，切不可
掉以轻必，盲目接受。
要谨慎选择支付方式。
第三章 汇款结算方式
31
第三章 汇款结算方式
32
第三章 汇款结算方式
23
3、凭单付汇或交单付现
(cash against documents，CAD)
Hale Waihona Puke 凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所 在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供 的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口 商。 因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前， 汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出 口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽 快交单，尽快收汇。 交单付现对双方都有一定的保证作用，即对出口 商和进口商都比较公平。
部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他 带来巨大经济损失。
第三章 汇款结算方式
29
A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港 (延误2天)，
我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳 尽力将货物装上最早船期。A公司多次要求B公司办理付 款，B公司均不予理踩。2个月后，A公司只好请台湾某一 友好客户C与B公司协商，B公司才开始有所松口，条件是 要求我方降价30%后才同意给予付款（客户称约有价值 30%货物积压仓库）。经我方一再努力与之协商，最终才 以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。
国际结算之汇款结算方式介绍
入收款人账户。
票汇通常使用汇票作为支付工
B
具，汇票由银行签发，收款人
凭汇票到指定银行领取款项。
票汇结算方式具有安全、快捷、
C
方便的特点，适用于国际贸易、
国际投资等领域。
票汇结算方式在国际结算中占
D
据重要地位，是国际贸易中最
常用的结算方式之一。
票汇结算方式的优点
01
安全可靠：票汇结算方式通过银行进行，安全性较高。
汇款结算方式的风险控制
选择安全可靠的汇款
01 方式，如银行汇款、
西联汇款等
确保汇款信息的准确
02 性，包括收款人姓名、
账号、银行等信息
避免使用高风险的汇
03 款方式，如私人汇款、
地下钱庄等
定期检查汇款进度，
04 确保汇款成功到达收
款人账户
汇款结算方式的成本效益分析
01
电汇：速度快， 费用较高
02
信汇结算方式的缺点
速度较慢：信汇需要经 过多个中间环节，耗时 较长
费用较高：信汇需要支 付较高的手续费和邮费
风险较大：信汇过程中 可能出现丢失、损坏等 问题，导致资金损失
不适用于紧急支付：信 汇速度较慢，不适合紧 急支付情况
4
票汇结算方式的定义
票汇是一种国际结算方式，通
A
过银行将款项从付款5个工作日
才能到账
04
信汇的汇款费用相对
较高，但安全性较高
信汇结算方式的优点
01
安全可靠：通过银行 进行结算，安全性高
04
适用范围广：信汇 结算方式适用于各 种国际结算业务，
适用范围广
02
费用较低：相较于其 他结算方式，信汇费 用较低
国际结算：汇款方式
电汇业务的基本流程见下页图。
电汇业务流程图
Back
电汇和信汇的业务程序
进口方 汇款人
①贸易合同
② ③ 和汇 回 交款 单 款申
请
汇出行 进口地银行
④付款委托书 ⑧付讫通知
出口方 收款人
⑤⑥ 取提 ⑦ 款交 付 通收 款 知据
汇入行 出口地银行
一、采用电报或电传的电汇方式
（一）电报汇款可分为书信电(Letter Telegram)、普通电 (Ordinary Telegram)和加急电(Urgent Telegram)三个等级。 有了电传和SWIFT以后，一般就分为普通电和加急电两个 等级。
Account No. 36998044 with Midland Bank Ltd., London Message: Contract No. 201541 Remitter: Fujian International Trust ＆Investment Corp., Fuzhou Cover: Debit our HO account
练习答案
FM: BANK OF CHINA, FUJIAN
TO: MIDLAND BANK LTD., LONDON
DATE: 10 JUNE
TEST 1234 OUR REF 208TT0992 PAY GBP62,000.00 VALUE 10 JUNE TO YOURSELVES FOR CREDIT OF ACCOUNT NO. 36998044 OF ANGLO INTERNATIONAL CO. LTD., LONDON MESSAGE CONTRACT NO. 201541 B/O FUJIAN INTERNATIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., FUZHOU COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT YOUR CHARGES FOR BENEFICIAR
电汇业务流程图
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电汇和信汇的业务程序
进口方 汇款人
①贸易合同
② ③ 和汇 回 交款 单 款申
请
汇出行 进口地银行
④付款委托书 ⑧付讫通知
出口方 收款人
⑤⑥ 取提 ⑦ 款交 付 通收 款 知据
汇入行 出口地银行
一、采用电报或电传的电汇方式
（一）电报汇款可分为书信电(Letter Telegram)、普通电 (Ordinary Telegram)和加急电(Urgent Telegram)三个等级。 有了电传和SWIFT以后，一般就分为普通电和加急电两个 等级。
Account No. 36998044 with Midland Bank Ltd., London Message: Contract No. 201541 Remitter: Fujian International Trust ＆Investment Corp., Fuzhou Cover: Debit our HO account
练习答案
FM: BANK OF CHINA, FUJIAN
TO: MIDLAND BANK LTD., LONDON
DATE: 10 JUNE
TEST 1234 OUR REF 208TT0992 PAY GBP62,000.00 VALUE 10 JUNE TO YOURSELVES FOR CREDIT OF ACCOUNT NO. 36998044 OF ANGLO INTERNATIONAL CO. LTD., LONDON MESSAGE CONTRACT NO. 201541 B/O FUJIAN INTERNATIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., FUZHOU COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT YOUR CHARGES FOR BENEFICIAR
信汇、电汇及票汇三种外汇汇款结算方式
总部经济招商
信汇、电汇及票汇三种外汇汇款结算方式
汇款结算方式由于所使用的结算工具不同，可分为三种: 信汇、电汇、票汇。
而现在很多客户都不明
白这三种外汇汇款结算方式，下面小编给大家介绍三种外汇汇款结算方式具体有哪些?
1、信汇
信汇是买房将货款交给进口地银行，由银行开具汇款委托书，通知邮寄至卖方所在地银行，委托其向
卖方付款的一种方式。
目前，这种汇款方式大多采用航运有地。
2、电汇
电汇是卖方将货款交给进口地银行，填妥电汇申请书，汇出行用加注密押的电报通知汇入行把款交给
卖方的一种结算方式。
其结算程序为：①填制电汇申请书，并付款、交费;②交给电汇回执;③发出加注“密押”的电报，委托款;④经核对“密押”相符，向收款人发出收款通知书;⑤填写收款收据，并签章后交汇入行;
⑥支付款项;⑦寄出付讫借记通知书及收款人的收据。
3、票汇
票汇是指买方向进口地汇出行购买银行汇票寄给卖方，汇出行在开出汇票的同时，对汇入行寄发“付
款通知谁”(票根)，汇入行凭此核对后付款的一种结算方式。
其结算程序为：①填制“汇票申请书”，并付款、交费;②开立以汇入行为付款人的银行汇票;③寄出或携带银行汇票;④寄出付款通知书;⑤提示汇票，要求汇款;⑥解付汇票;⑦寄出付讫借记通知书。
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汇款结算方式
托收结算方式概述
托收当事人之间的关系及托收基本程序：
(1)委托人(出口商)按合同规定向付款人(进口商)发货。 (2)委托人备齐单据、开立汇票，向托收行(出口地银行) 发出委托申请书，委托其代为收款。 (3)托收行接受委托后，再向代收行(进口地银行)寄出 托收指示和跟单汇票，委托其代为收款。
托收结算方式概述
(2)汇款人取得信汇回执。
(3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书， 经过两人双签，邮寄汇入行。
(4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字 无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联 收据正副本一并通知收款人。
汇款结算方式概述
(5)收款人凭收据取款。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收 款人。 (7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完 毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。
托收结算方式概述
(二)托收当事人之间关系及托收的基本程序
1、委托人与付款人的关系
委托人与付款人的关系是以他们所订立的契约为基础的 债权债务关系。
2、委托人与托收行的关系
委托人与托收行之间是委托代理关系，依据是委托人给 托收银行的托收申请书(Collection Application)确定的。
托收结算方式概述
票汇业务是汇出行应汇款人的要求，开立一张有
指定付款行(一般为联行和账户行)的银行即期汇票给
汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款 项的汇款方式。
汇款结算方式概述
2、票汇业务的流程 (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申
请书上说明使用票汇方式。 (2)汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款 人。 (3)汇款人将汇票寄给收款人。
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汇款结算方式
三、汇款方式的种类
（二）信汇（mail transfer,简称M/T） 1．信汇业务流程与特点 • 速度慢、费用低。目前实务中少用。 2．信汇业务的结算工具 • 信汇业务的结算工具有两种：信汇委托书（mail transfer advice）和支付委托书(payment order)。
汇款结算方式
四、汇款头寸的划拨 （一）汇出行与汇入行有账户关系 2.汇入行在汇出行开有账户 • 拨头寸的指示：“In cover ,we have credited the sum to your a/c with us”. （“已贷记”或“主动贷记”）
• 思考:在汇出行和汇入行双方互开账户的情况下，汇出行将选择哪种方式?
汇款结算方式
三、汇款方式的种类
（四）电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较 1．使用支付工具的比较 • 电汇使用电报、电传或通过SWIFT 方式，用密押证实； 信汇使用信汇委托书或支付委托书，用印鉴或签字证实； 票汇使用银行即期汇票，用印鉴或签字证实。 2．汇款人的成本费用比较——电汇费用较高。 3．安全方面比较——电汇 较安全。 4．汇款速度的比较——电汇最快。
汇款结算方式
内容
一、结算方式概述 二、汇款方式的概述 三、汇款方式的种类 四、汇款头寸的划拨 五、汇款的退汇 六、汇款在国际贸易中的应用 七、汇付的风险与防范
汇款结算方式
一、结算方式概述 （一）结算方式的概念 国际结算方式又称为支付方式，通常是指在一定的条件 下，通过银行实现一定金额货币预期转移的方式。
• 既能适用于贸易结算，也可适用于非贸易结算，凡属外 汇资金的调拨都是采用汇款方式。
• 它是基本的结算方式，是银行的主要外汇业务之一。
汇款结算方式
二、汇款方式的概述
(二)汇款方式的当事人 • 汇款人（remitter）即付款人 • 收款人或受益人（payee /beneficiary） • 汇出行（remitting bank） • 汇入行（paying bank）或解付行
汇款结算方式
四、汇款头寸的划拨 （二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系 1.汇出行与汇入行有共同的账户行，即双方在同一家银 行开有账户，通过该银行进行转账。
汇款结算方式
四、汇款头寸的划拨
（二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系
2.汇出行和汇入行没有共同的账户行，即双方在不同银 行开有账户，必须通过两家或两家以上的银行进行转账。 • 拨头寸指示为：“In cover, we have instructed X Bank pay / remit the proceeds to your a/c with Y Bank.” 汇入行在收 到Y Bank 贷记报单后，即可解付。
(一)汇款方式的概念 • 汇款方式（methods of remittance），是汇出行
（remitting bank）应汇款人（remitter）的要求，以一 定的方式，把一定的金额，通过其国外联行或代理行作 为汇入行（paying bank），付给收款人（payee）的一 种结算方式。
• 汇款是顺汇方式。可单独使用，也可与其他结算方式结 合使用。
汇款结算方式
三、汇款方式的种类
（三）票汇（remittance by banker’s demand draft，简称 D/D） 1．票汇的概念及其业务程序 • 方便、灵活。 2．票汇与电汇、信汇业务程序的不同 3．票汇业务的特点 • 取款灵活 • 收款人方便 • 银行手续节省
汇款结算方式
三、汇款方式的种类 （三）票汇（remittance by banker’s demand draft，简称 D/D）
汇款结算方式
四、汇款头寸的划拨 （一）汇出行与汇入行有账户关系 1.汇出行在汇入行开有账户 • 拨头寸的指示：“Please debit our a/c with you”或“In cover ,we authorized you to debit the sum to our a/c with you.”（“请借记”或“授权借记”）
一、结算方式概述
汇款行对结算 中的收付双方均不提供信用，只是接受委托，办 理款项的收付，如汇款方式和托收方式。
• 以银行信用为基础的结算方式是指银行为交易提 供信用保证的结算方式，如信用证方式和银行保 函方式等。
汇款结算方式
二、汇款方式的概述
汇款结算方式
一、结算方式概述
（二）结算方式的分类 • 从汇兑的方向考察，可划分为顺汇法和逆汇法 • 从提供信用的角度，可分为以商业信用为基础的结算方
式和以银行信用为基础的结算方式两类。
汇款结算方式
一、结算方式概述
• 顺汇法(remittance)又称汇付法，它是付款人主动将款项 交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的 结算方式。由于在这种结算方式下资金的流动方向与结 算工具的传递方向相同，故称顺汇法，具体如汇款方式。
•
汇款结算方式
四、汇款头寸的划拨
（二）汇出行与汇入行没有直接的账户关系 1.汇出行与汇入行有共同的账户行，即双方在同一家银 行开有账户，通过该银行进行转账。 • 拨头寸指示为：“In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.”
汇款结算方式
三、汇款方式的种类 （一）电汇（telegraphic transfer,简称T/T） 1．电汇业务流程与特点 最大优点是资金调拨速度快、安全，目前使用最普遍。 2．采用电报或电传的电汇方式 3．采用SWIFT系统的电汇方式
汇款结算方式
三、汇款方式的种类 （一）电汇（telegraphic transfer,简称T/T）
• 逆汇法(reverse remittance)又称出票法，是由收款人(债 权人)出具汇票，委托银行向国外的付款人(债务人)收取 一定金额的结算方式。由于在这种结算方式下资金的流 动方向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇法，具体 如托收方式和信用证方式。
汇款结算方式
一、结算方式概述
汇款结算方式