全面预算管理报表
全面预算管理
全面预算管理，是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。
全面预算是一项复杂的系统工程，需要所有部门共同参与，下面就整个全面预算管理的流程进行了梳理：一、全面预算管理概述根据企业战略发展目标，制定经营计划，从而编制预算。
预算包括长期预算和短期预算，其中长期预算是指未来5-10年为了实现企业战略目标采取的行动和措施，短期预算是根据企业的长期战略目标和长期预算所编制，通常是指未来一年期间企业量化的行动方案，短期预算是全面预算管理最核心的内容，其中包括经营预算和财务预算。
预算编制好之后，就进行预算执行、反馈、业绩评估。
业绩评估的作用包括两个方面，一是激励，将当期绩效和预期绩效进行对比，作为绩效评估的指南和依据；二是控制，将实际结果与预期差异对比，设立标准和绩效指标，管理者以此监控组织目标实现的进度。
全面预算总体流程如下：二、全面预算管理编制流程全面预算管理的编制是个系统工程，需要各部门进行参与和配合，预算编制之前需首先制定预算指标草案，再根据预算指标草案确定的财务指标及标准正式开始编制各项预算。
通常情况下，全面预算管理编制起始于销售预算，止于现金流量表。
全面预算总体架构如下：三、主要预算编制要点（一）预算指标草案首先由公司董事会分析研究，提出公司下一年度经营目标；其次，预算管理机构根据董事会及预算管理委员会的安排，先测算上一年各项主要经营指标的预计完成情况；最后，围绕董事会提出的经营目标研究分析、集思广益，广泛征求销售、生产、财务等部门负责人的意见，并充分考虑下一年生产经营活动的有利和不利因素，制定公司下一年度主要预算指标草案。
预算指标草案编制重点包括两个方面：一是预算指标的选取，可参考五部委颁布的企业绩效评价指标体系，根据公司发展所处阶段以及实际情况综合选取；二是预算指标水平的确定，可采用的方法包括基数加成法、目标导向法、标杆管理法、因素分析法和作业基础预算法，其中基数加成法是以上一年或前几年数据的平均值为基础，结合其他因素确定，目标导向法是根据企业发展战略确定，标杆管理法是参照同行业各项经营指标的平均或先进水平，在考虑企业的行业竞争策略的基础上确定，因素分析法是分析指标与其影响因素的关系，从数量上确定各因素对分析指标的影响方向和影响程度，作业基础预算法实质是以销定产，确定产出量，然后预测产出消耗的作业量最后预测作业消耗的资源量，不同的预算指标可采用不同的方法来确定预算水平。
NC全面预算管理
预算体系的建设-几种典型的预算体系
预算体系的建设-预算目标的分解
预算目标是集团公司战略目标在本期内的行动计划和财务计划
预算目标的分解和落实，就是将预算目标具体化并寻找落实的有效载体， 预算体系的建立过程就是预算目标落实的过程
不同发展时期的战略决定不同的预算管理重点 不同层级的战略重点决定不同层级的预算目标
预算(Budget)是一种系统方法，用来分配企业的财务、实物和人力资源， 以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进 度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。 —— 安达信《全球最佳实务数据库》
预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源 进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完 成既定的经营目标。 ——财政部关于印发《关于企业实行财务预算管理的 指导意见》的通知（财企[2002]102号）
预算编制的周期长、涉及编制主体多，因此缩短编制周期、加强对预算编 制的过程管理对集团企业是非常重要的。
集中的数据管理、表格数据录入、便捷的公式计算功能， 增强了各预算主体间的协作，缩短了数据编制的时间；
系统的数据汇总功能，方便的生成集团的汇总数据； 系统提供的预算查阅功能，上级可以实时监控预算编制的 进展情况，控制预算的编制进度； 汇总追踪功能，可以实时查看下级编制的数据；
滚动预算 确定预算 概率预算 适用于定期预算以外的指标预算的编制。 通常按季度滚动，每季度第三个月中旬着手滚 动预算工作。 合理使用此方法，可以减少预算编制工作量。
管理重点 适用于预算期稳定的预算指标编制。 生产管理 营销管理
适用于预算期变化大的预算指标的编制， 也适合长期预算的编制。
流程管理
价值管理
2024年度全面预算报表模板
序号预算科目预算金额（元）1资产项目
1.1固定资产投资
1.2流动资产投资
2负债项目
2.1短期借款
2.2长期借款
3收入项目
3.1营业收入
3.2其他收入
4支出项目
4.1经营支出
4.2管理费用
4.3财务费用
4.4销售费用
4.5研发费用
5利润项目
5.1主营业务利润
5.2营业外收入
5.3营业外支出
5.4利息收入
5.5利息支出
5.6税前利润
5.7所得税
5.8净利润
以上是2024年度全面预算报表的模板，每个预算科目下列出了相应的预算金额。
根据实际情况，可以进行调整和填写。
在资产项目中，固定资产投资和流动资产投资是重要的投资项目。
可以根据公司的发展战略和需求，预算相应的金额。
负债项目中，短期借款和长期借款是公司获取资金的重要手段，需要合理进行预算。
支出项目中，经营支出、管理费用、财务费用、销售费用和研发费用是公司运营过程中不可避免的支出。
需要根据实际情况进行预算。
利润项目中，主营业务利润是公司核心业务带来的利润。
营业外收入和营业外支出是公司除主营业务外的其他经济活动的利润和损失。
利息收入和利息支出是公司借款和投资带来的收入和支出。
税前利润是营业利润扣除各项费用后的金额。
所得税是公司应缴纳的税金。
净利润是公司最终获得的利润。
以上是2024年度全面预算报表模板的内容，根据具体情况，可以进行调整和填写，以满足公司的实际需求。
预算报表的编制和执行是公司健康发展和财务管理的重要工作之一，需要合理安排和科学管理。
国有企业全面预算管理报表的编制
数据填报技巧
理解报表填报要求
在填报全面预算管理报表前，要充分了解报表的填报要求和 具体内容。对于不理解或不确定的数据填报要求，应积极与 相关部门或人员进行沟通，以确保填报的准确性。
合理运用财务分析方法
财务分析是编制全面预算管理报表的重要手段之一。在填报 过程中，可以合理运用财务分析方法，如比率分析、趋势分 析等，对报表中的数据进行深入分析，以便更好地理解企业 的财务状况和经营情况。
定义与重要性
定义
国有企业全面预算管理报表是用于管理和监控国有企业运营 状况的一系列财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流 量表等。
重要性
国有企业全面预算管理报表的编制是实现全面预算管理的重 要环节，有助于企业决策层了解企业运营状况，发现潜在风 险，制定科学决策。
报表类型与特点
类型
国有企业全面预算管理报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
常见填报错误及纠正方法
数据不准确
数据不准确是常见的填报错误之一。为避免这种情况，填报人员应认真核实 数据的来源和准确性，对于有疑问的数据应再次核实或提供说明。
数据填报格式错误
数据填报格式错误可能会导致报表无法正常提交或生成错误的分析结果。为 避免这种情况，填报人员应严格按照报表的格式和要求进行填报，确保数据 的格式正确。
06
国有企业全面预算管理报表的应用与发 展趋势
报表的应用范围与作用
国有企业内部管理
报表是国有企业内部管理的重要工具，通过分析报表数据，企业能够了解各部门预算执行 情况，及时发现和解决问题，确保企业年度经营目标的实现。
政府监管
政府监管部门通过国有企业全面预算管理报表，可以了解国有企业的财务状况和经营情况 ，为政府决策提供参考。
如何做好全面预算管理
如何做好全面预算管理企业通常把预算按时间划分为年度预算和月度预算。
（一）年度预算1.年度预算的内涵年度预算也称作总预算或年度经营计划，它是一个年度经营目标的指标体系，规定了年度经营活动应达到的目标和具体指标，并将目标和指标在各部门、各单位进行分解，在时间上细分，成为季度、月度指标。
年度预算有销售预算、生产预算、成本预算，月度预算也有这些内容，当然从时间上划分便于操作。
一般企业都有年度经济计划，每到年底，企业都会考虑明年的收入该增加什么，增加多少，利润要增加多少，都有计划。
但是能把年度预算做得非常细的可能不太多。
2.年度预算的表现形式年度预算也就是年度经济计划，它主要以利润表的形式表现。
利润表主要有销售收入、成本费用、利润总额、净利润，所以年度预算也是以利润表为主要框架，利润表的这些主要指标，实际上是在主要财务指标基础上展开。
要完成这么多利润，这么多销售收入，与销售收入对应的是要完成产销量多少，这些产销量的质量水平、市场占有率等，这些都是主要的财务指标，还有安全、产量、产品开发等非财务指标，共同形成了财务指标的主要体系。
企业定年度经营计划、年度预算的时候，最好以目标利润展开，利润是企业经营成果的综合反映，目标利润定下来以后，反推收入成本费用，再确定经济指标。
这个指标在确定过程中，实际上是个磨合过程，因为高层管理者不能闭门造车，要根据年度战略发展规划的要求，根据市场预测来确定指标，确定过程也要和下属去讨论，销售部门能不能完成他们的收入，生产部门能不能完成这么多产销量，财务部门能不能保证采购的控制等，经过上下磨合形成企业总体目标，总体目标确定以后，然后在企业内部分解，因为收入是由很多部分组成的，成本费用是所有部门涉及到的，要把这些所有的指标、目标分解下去，这分解过程实际上又是磨合过程。
磨合是上上下下、多次反复的。
经过磨合以后，把全年的指标分解下去，分解到各部门，然后在时间上再细分，变成季度的、年度的指标。
全面预算管理的内容
全面预算管理的内容
有：1、制定总体预算：将本年度预算中，全面性考虑所有参与部门
的财务需求，审查各种预算及其他财务报表，制定整体的总年度预算，并
按财务说明书的要求准备预算报表。
2、统计预算：分析预算报表，比较
各部门预算项目之间的关系，对预算衍生出来的收入、支出及报表进行统计，检测出财务预算中的调整和变化。
3、实施控制：监督实施预算，及
时发现各部门财务预算中的差异，及早发现该部门可能超支的情况，加强
财务管理，提高日常财务预算的有效性。
4、评估预算：根据实际的情况，对实施的预算结果进行评估，及时调整财务预算，以完成财务预算的总体
目标和任务。
5、管理报表：制定各种预算及其他财务报表，以便统计、
分析并评估各部门预算情况，检查费用是否与计划相符，确保财务管理工
作正常开展。
如何审企业全面预算报告
如何审企业全面预算报告引言预算报告是企业财务管理中一项重要的工作，它反映了企业的收入、支出、资产和负债等方面的情况，同时也是管理者决策的基础。
因此，对预算报告进行全面的审查是确保企业财务稳健发展的关键之一。
本文将介绍如何审查企业全面预算报告的步骤及注意事项。
步骤1. 了解企业战略和目标首先，审查者需要全面了解企业的战略和目标。
这有助于审查者明确企业的经营方向和预算编制的基础前提，从而能够更好地理解预算报告中的数据和指标。
审查者可以查阅企业的战略规划文件、年度计划等文件，与企业高层管理人员沟通交流，以确保自己对企业的战略和目标有准确的把握。
2. 分析预算编制的依据在审查预算报告之前，审查者需要了解预算编制的依据和方法。
这包括对企业历史数据的分析、市场环境的评估、内外部销售预测等。
审查者可以参考企业的财务报表、市场调研报告、行业分析报告等，全面了解预算编制的依据，以便更好地判断预算报告的合理性。
3. 比较实际数据与预算数据审查者需要将预算报告中的数据与实际数据进行比较。
这包括比较预算报告中的收入、支出、资产和负债等各项指标与实际发生的数据，寻找其中的差异和原因。
审查者可以参考企业的财务报表、经营数据、内部控制报告等，对预算报告中的数据进行核对和分析，以确保预算报告的真实性和准确性。
4. 分析预算执行情况审查者需要分析预算报告与实际执行情况之间的差异和原因。
这包括比较预算报告中的流动资金使用、固定资产投资、债务融资等方面的指标与实际执行的情况，寻找其中的偏差和原因。
审查者可以参考企业的财务报表、经营数据、内部控制报告等，对预算执行情况进行分析和评估，以便更好地发现问题和改进措施。
5. 提出合理建议最后，审查者需要根据对预算报告的分析和评估，提出合理的建议。
这包括对预算编制和控制的建议、对预算执行和管理的建议等。
审查者可以参考企业的财务报表、经营数据、内部控制报告等，结合自己的专业知识和经验，提出切实可行的建议，以帮助企业改进预算管理和控制水平。
国有企业全面预算管理制度
国有企业全面预算管理制度在我国社会主义经济体制中，国有企业扮演着重要的角色。
为了更好地提高国有企业的运营效率和财务管理水平，全面预算管理制度被引入到国有企业的财务管理中。
本文将对国有企业全面预算管理制度进行深入探讨，以期使读者对该制度有更为清晰的了解。
一、背景与发展国有企业全面预算管理制度的提出源于我国经济体制改革的需要。
在计划经济体制下，国有企业的资金安排和使用常常缺乏灵活性，导致资源配置效率低下。
为了更好地适应市场经济的发展，我国逐步推行了预算管理制度，将国有企业的财务管理从计划经济时代的“命令性”向市场经济时代的“约束性”转变。
国有企业全面预算管理制度是在我国财政体制改革的大背景下逐步形成和完善的。
通过这一制度，国有企业能够更好地预测和计划资金流入流出情况，提高财务管理的科学性和规范性。
该制度的发展，也紧密关联着我国企业制度改革的推进。
二、规范与要求国有企业全面预算管理制度主要包括以下规范和要求：1. 预算编制：国有企业应按照财务管理的原则和要求，制定年度预算计划。
预算计划应包括资金收入、支出及利润的预测，以及企业的资产负债表和现金流量表等财务报表的编制。
预算计划的编制应充分考虑企业的经营环境、市场需求和竞争状况，确保预算计划的合理性和可行性。
2. 预算执行：国有企业在执行预算计划时，必须严格遵守预算指标，遵循预算计划的执行进度。
预算执行时要充分考虑市场情况的变化和经营风险，进行及时调整和变更。
预算执行过程中，应建立健全的内部管理控制制度，确保预算的合理性和准确性。
3. 预算控制：国有企业应加强对预算执行过程的监督和控制，及时发现和解决预算执行中的问题和困难。
应建立健全的预算控制机制和内部审计制度，加强财务报告的透明度和准确性。
同时，还应完善绩效评价体系，通过绩效考核等方式，激励和约束企业的预算执行行为。
4. 预算报告：国有企业应及时向上级主管部门和财政部门提交年度预算执行报告和财务报表。
全面预算管理制度和表格
全面预算管理制度和表格(总59页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除（延伸资料一）全面预算管理制度编制：_______________________________审核：_______________________________批准：_______________________________发布日期：实施日期：全面预算管理制度一目的通过全面预算对公司各单位财务及非财务资源进行分配、考核、控制，有效组织和协调公司的生产经营活动，推进落实公司中长期战略规划，完成既定年度方针目标。
二适用范围公司属各单位，包括各部门、工厂，以及子公司。
三全面预算的主要内容全面预算包括业务预算、资本预算和财务预算。
3.1 业务预算业务预算是反映预算期内企业生产经营活动的预算，包括销售预算、生产预算、采购预算、成本预算、费用预算等。
（1）销售预算是指预算期内销售各种产品可能实现的销售量及其收入的预算，其主要依据年度目标利润、预测的市场销量及相应的产品结构以及市场价格进行预算。
（2）生产预算是指预算期内所要达到的生产规模及产品结构的预算，其主要是在销售预算的基础上，依据各种产品的生产能力、各种材料及人工的消耗定额及其物价水平和期末存货状况进行预算。
（3）采购预算是指预算期内为保证生产或者经营的需要而从外部购买零部件、材料、低值易耗品等存货的预算，其主要根据销售与生产预算、期初存货情况和期末存货经济存量等进行预算。
（4）成本预算是指预算期内生产产品所需的生产成本、单位产品成本和销售成本的预算，其主要依据生产预算、直接材料预算、直接人工预算、费用预算等汇总分析后进行预算。
（5）费用预算是指预算期内组织经营活动所需的制造费用、管理费用、财务费用、销售费用、技术开发费等的预算。
3.2 资本预算资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算和权益性资本投资预算。
国有企业全面预算管理报表的编制
对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债， 需说明是否考虑公允价值变动影响。 • （三）年度全面预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳 入年度全面预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因 以及对预算的影响等情况。
四、全面预算编报工作有关要求
一、杭州市市属国有企业 实施全面预算管理
• 3、组织实施：
• （1）市属国有企业应当在企业内部成立预 算委员会。预算委员会其成员应由企业经 营班子以及各主要部门负责人等组成，主 任应由企业主要负责人担任。
• （2）预算委员会下设预算管理机构，由市 属国有企业内部相关职能部门组成。在预 算委员会的领导下，负责组织企业全面预 算编制、报告、执行和日常监控工作。
1、全面预算是指市属国有企业通过货币形式表现预算年度 内生产经营、投资决策、资本运营等各方面的总体计划, 并按出资人的要求和财务制度的规定而形成的一整套预 计的财务报表、附表及编制说明书。全面预算报告是指 市属国有企业反映预算年度内企业经营效益、资本运营、 现金流量等重要事项预测情况的文件。
一、杭州市市属国有企业 实施全面预算管理
• 4、预算年度生产经营情况说明 • 企业年度生产经营情况预测是全面预算指标的基础，各企
业应认真分析宏观及微观经济形势，详细说明各业务板块 的生产经营情况，以及对企业产生重大影响的生产经营决 策。
• 5、预算年度主要财务指标说明 • 全面预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析
说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动 情况。
四、全面预算编报工作有关要求
全面预算分析
1、半年度分析：企业业半年度综合经营情况反映：基本情 况，主要指标及原因分析，重大事项，预算跟踪分析，存 在困难及建议。从半年度和本年2个角度进行分析
浅谈公立医院全面预算管理
浅谈公立医院全面预算管理公立医院作为国家的基层医疗机构，承担着保障人民群众健康的重要使命。
随着医疗服务需求的增长，公立医院的财务管理也日益复杂和重要。
全面预算管理是一种有效的财务管理方法，可以帮助公立医院科学规划和合理使用财政资源，提高财务收支管理的透明度和效率，实现医疗服务的可持续发展。
全面预算管理是指将各项财务收支项目全部纳入预算范围，全面掌握和管理公立医院的财务运行。
全面预算管理要求公立医院在编制财务预算时，要全面考虑各项收入来源和支出项目，确保财务预算的科学性和合理性。
全面预算管理要求公立医院在实施财务预算时，要建立完善的预算执行制度，加强预算执行情况的监督和检查，防止财政资金被挪作他用。
全面预算管理要求公立医院在财务报表的编制和公开上充分透明，及时向社会公众公布财务收支情况，接受社会监督。
全面预算管理的实施可以有效解决公立医院财务管理中存在的一些问题。
全面预算管理有助于解决财政拨款不及时、不足的问题。
通过全面预算管理，可以明确预算的收入来源和支出项目，为公立医院争取更多的财政拨款提供依据，确保医疗服务的正常运行。
全面预算管理有助于解决财政资金管理不规范、滥用的问题。
通过规范预算执行制度，强化财政资金使用的监督和检查，可以有效防止财政资金被挪作他用，提高资金使用的效率和透明度。
全面预算管理有助于解决财务报表不准确、欺诈的问题。
通过加强财务报表的编制和公开，可以提高报表的真实性和准确性，增强社会公众对公立医院财务管理的信任。
全面预算管理也存在一些问题和挑战。
全面预算管理需要公立医院建立完善的财务管理制度和人员队伍，提高财务管理的专业水平和能力。
全面预算管理需要公立医院加强与财政部门的合作和沟通，共同制定财务预算和制度，确保预算管理的有效实施。
全面预算管理需要公立医院提高财务信息化建设水平，建立财务信息系统，提高财务管理的科学性和自动化程度。
全面预算管理
１.预算编制的原则 （１）目标性原则 （２）可执行性原则 （３）全面性原则 （４）重要性原则
２. 预算编制的依据 （1）国家有关法规政策； （2）公司经营发展战略； （3）公司发展规划和年度计划； （4）公司投资、融资协议； （5）公司改组改制、收购兼并、资本经营等
重大经营事项安排； （6）公司财务政策和会计制度； （7）以前年度公司预算执行情况； （8）对预算编制的其他原则和具体要求。
3.预算的编制方法
（1）零基预算。是“以零为基础编制预算” 的方法，在编制费用预算时，不考虑以往会 计期间所发生的费用项目或费用数额，而是 一切以零为出发点，从实际需要逐项审议预 算期内各项费用的内容及开支标准是否合理， 在此基础上编制费用预算。主要用于期间费 用等预算的编制。
（2）固定预算。是根据预算内正常的、可实 现的某一业务量水平编制的预算。一般适用 于固定费用或者数额比较稳定的预算项目。
各预算执行单位负责人应当对本单位预算 的执行结果负责。
三、全面预算的内容
企业编制全面预算应当按照先业务 预算、资本预算、筹资预算，后财务预算 的流程进行。
(一)业务预算
业务预算是指与企业各项经营活动直 接相关的，反映预算期内企业预计生产经 营活动的预算，是其他预算的基础。一般 包括销售预算、生产预算、采购预算、制 造费用预算、产品成本预算、期间费用预 算等，企业可根据实际情况具体编制。
(二)资本预算
资本预算是企业在预算期内进行资本性 投资活动的预算，主要包括固定资产投资预 算、权益性资本投资预算和债券投资预算。
1、固定资产投资预算是企业在预算期内 购建、改建、扩建、更新固定资产进行资本 投资的预算，应当根据本企业有关投资决策 资料和年度固定资产投资计划编制。企业处 置固定资产所引起的现金流入，也应列入资 本预算。
全面预算报表格式
449 141 201 524 461 70 109 825 326 213 235 639 179 4372
经费
麻烦核对一下数据来源
散居督导报表对应： ？？？
网上预约率 到位__人
网上预约率 付费__人
XX月份儿保全面预算报表
高危儿规范转诊到 位人数
K
经费 低出生体重儿规范管理人数
K
经费
高危儿管 理经费
项目筛查人次数 GMS评估人次+ 2周岁GMS随访+ 婴儿视力筛查+ 。。。。
K
经费
儿童疾病筛查追踪 到位人数
K
儿童疾病 经费 筛查管理
经费
52
8
5
17
17
10
18
17
15
6
11
12
10
198
疾病追踪随访率 先心到位+ 社交筛查到位+ 视力筛查到位+ 。。。
XX
社区
华漕社区卫生服务中心 虹桥社区卫生服务中心 七宝社区卫生服务中心 梅陇社区卫生服务中心 颛桥社区卫生服务中心 吴泾社区卫生服务中心 马桥社区卫生服务中心 莘庄社区卫生服务中心 浦江社区卫生服务中心 江川社区卫生服务中心 龙柏社区卫生服务中心 古美社区卫生服务中心 新虹社区卫生服务中心 合计
0-2岁儿童保健 管理人次数
K
经费
网上预约到位人 次数
网上付费人 次数
K
11039 4326 11476 16091 13650 4830 6321 15077 12625 8290 5205 7108 5351 121389
2091 842 2744 3853 3177 601 1222 3462 2400 2033 1071 1869 1067 26432
XX集团全面预算管理工作汇报.ppt
12月上旬，集团预算委员会下达各部门、各企业下一年
（或项目）责任人签订。
度全面预算方案。
集团全面预算管理
七、全面预算的分解执行
• 按时间分解
把年度预算分解成季度 各部门、各企业要按季分解落实年度全面预算，并层层分解落实具体项目和责任人。 分季度预算和第一季度预算各部门、各企业应于12月20日前编制报送集团计划财务部。 集团计划财务部综合试算平衡后报集团预算委员会审批，于12月25日前下达各部门、 企业执行。以后季度预算各部门、各企业应于每季度最后一个月20日前编制下季度预 算并向集团报送，集团应于每季度最后一个月25日前下达各部门、各企业执行。
集团全面预算管理
• 全面预算编制依据 企业的战略发展规划； 企业的历史经营数据； 未来市场的客观预测； 企业自身的营运能力。 • 全面预算编制方式 全面预算的编制按“上下结合，分级编制，逐级汇 总”的程序进行。
集团全面预算管理
• 全面预算的编制方法：
1、固定预算：根据预算内正常的、可实现的某一业务量水平编制的预算， 一般适用于固定费用或者数额比较稳定的预算项目，如固定成本等。 2、弹性预算：在按照成本(费用)习性分类的基础上，根据量、本、利 之间的依存关系编制的预算，一般适用于与业务量有关的成本(费用)、利润 等预算项目，如变动成本、混合成本等。 3、滚动预算：是随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算， 适用于季度预算的编制的销售预算、生产预算。 4、零基预算：是对预算收支以零为基点，对预算期内各项支出的必要性、合理性或 者各项收入的可行性以及预算数额的大小，逐项审议决策从而予以确定收支水平的 预算，一般适用于不经常发生的或者预算编制基础变化较大的预算项目，如对外投 资、对外捐赠等。 5、概率预算：是对具有不确定性的预算项目，估计其发生各种变化的概率，根据可 能出现的最大值和最小值计算其期望值，从而编制的预算，一般适用于难以推测预 测变动趋势的预算项目，如销售新产品、开拓新业务等。
杭州市市属国有企业全面预算报表编制说明要点【范本模板】
附件2:杭州市市属国有企业全面预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括市属国有资产营运机构及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。
二、编制会计政策本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。
三、录入级次凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入二级进行填报.四、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表(国资企预02表）、现金流量预算表(国资企预03表）.（三）附表:费用预算表(国资企预04表）、对外筹资、金融工具投资预算表（国资企预05表)、长期股权投资预算表(国资企预06表）、固定资产投资预算表（国资企预07表）、提供担保情况预算表(国资企预08表）、对外出借资金预算表（国资企预09表）、市属国有及国有控股企业工资总额预算表（国资企预10表)、市属国有资产营运机构工资总额预算表(国资企预11表）。
五、报表封面填制说明（一)封面左边。
1。
企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。
凡企业正在更换法定代表人,但尚未办理变更登记手续的，为实际负责人。
3.单位分管预算负责人：指实际主管全面预算工作的企业负责人.4。
预算管理机构负责人:指企业内部承担全面预算工作的专职机构的负责人。
5.签章: 指签名盖章。
6。
填表人：指具体负责编制报表的工作人员.（二）封面右边。
1。
企业（单位）统一代码:指各级质监部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。
尚未领取统一代码的企业，应主动与质监部门联系办理核发手续。
如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发〔1995〕116号）自编企业临时代码使用.企业在领取质监部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。
本代码由本企业代码、上一级企业（单位)代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下: （1)非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企2业代码"和“集团企业（公司）总部代码”不填。
企业全面预算管理系列报表
利润表编制单位:来自预算年度：2022项目
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
本年数
单位: 元 上年数
全面预算管理表格
全面预算管理表格概述全面预算管理表格是一种全面记录企业预算信息的电子表格工具。
建立预算管理表格有利于企业更好地掌控资源，提高决策效率，优化企业运营管理。
本文将详细介绍全面预算管理表格的设置和使用方法。
预算管理表格的设置1. 下载电子表格工具软件询问IT部门或者在网上下载excel电子表格软件，选择安装适合企业的版本，并保证软件的正常运行。
2. 设计表格模版根据企业的经营特点和预算需求，设计预算管理表格模版。
要有清晰的表头、列名以及数据输入区域。
建议在设计时考虑以下几点：•列名应简洁明了，不要过于繁琐；•为每列设置合适的数据格式，便于后续计算和分析；•对于需要计算的数据，可通过函数公式自动计算；•如果需要输入较大的数据量，可以考虑设置筛选和排序函数，便于查询和管理。
3. 输入基本数据预算管理表格需要输入的基本数据包括：预算种类、预算期间、预算收入、预算支出、预算余额等信息。
每种预算都需要单独设立一张表格，以分类记录。
4. 导入销售与采购数据一旦建立了表格模版并输入了基本数据，就需要导入销售和采购数据。
如有需要，可以通过第三方软件导入销售和采购数据，快速完成表格中的填充。
5. 数据分析填写完所有数据后，就可以通过预算管理表格对数据进行分析。
利用各种函数公式和自动化工具，可以计算出各种预算的占比、增长率、同比、环比等数据。
考虑到企业经营的复杂性，应根据具体情况分阶段、分部门进行数据分析。
6. 数据报表生成数据分析完成后，可以将分析结果生成展示性报表。
报表中可以包括各项预算的占比、增长率、同比、环比等数据，以及各种图表的展示。
数据报表的生成需要技术支持，因此可以向IT部门或技术人员寻求帮助。
预算管理表格的使用预算管理表格可以在企业部门中多种用途，以下是几个可能的实践案例：1. 财务部门财务部门可以借助预算管理表格，更好地掌握企业的财务状况，提高预算管理效率。
具体应用包括：制定年度预算、月度预算、核实成本、计算利润、分析资产负债表、评估现金流量、分析潜在投资。
国有企业全面预算管理报表的编制
国有企业全面预算管理报表的编制CATALOGUE目录•报表编制的目的和原则•国有企业全面预算管理体系的构建•财务报表的编制•管理报表的编制•分析报表的编制•国有企业全面预算管理报表的优化和改进建议CHAPTER报表编制的目的和原则促进部门协同全面预算管理报表的编制需要各部门之间的密切配合和沟通，能够促进部门之间的协同合作，提高企业的整体运营效率。
目的监控战略目标通过编制全面预算管理报表，国有企业可以密切监视战略目标的实施情况，及时发现问题并采取措施加以解决，确保企业战略目标的顺利实现。
优化资源配置全面预算管理报表将企业的财务和非财务资源进行统一规划，根据各部门的实际需求进行合理分配，从而优化资源配置，提高资源的使用效率。
降低经营风险通过全面预算管理报表的编制，国有企业可以预测未来的经营状况，及时发现潜在的经营风险，并采取相应的风险应对措施，降低经营风险。
原则战略导向真实性原则全面性原则可操作性原则CHAPTER国有企业全面预算管理体系的构建预算目标的确定战略导向预算目标应具体、可衡量，能够清晰地表达国有企业的发展需求和业务目标，以便于评估实际完成情况。
可衡量性合理性预算编制的方法和流程030201执行监督建立健全的监督机制，对预算执行情况进行实时监控和定期分析，及时发现问题并采取相应措施。
预算审批经过审核、批准的预算应具有一定的法律效力，各部门应严格执行。
如需调整，需经过相应审批程序。
考核与激励将预算执行情况与国有企业绩效考核挂钩，激励员工积极参与预算管理工作，提高全面预算管理水平。
预算审批与执行监督CHAPTER财务报表的编制资产负债表资产负债表是反映企业一定时期全部资产、负债和所有者权益情况的财务报表。
通过资产负债表，报表使用者可以了解企业的资产状况、负债水平和所有者权益结构等重要信息。
资产负债表通常包括资产、负债和所有者权益三个主要部分，以及期初余额和期末余额两个比较数据。
利润表利润表是反映企业在一定会计期间内经营成果的财务报表。
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补充表6 2015年度主要分析指标表
制表人：
编制说明：
1.本表列示企业主要分析指标。
表中公式
中使用指标数据要与本套报表中相应指标
核对相符。
2.毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收
入。
与表2-附表2核对一致。
3.应收账款周转率（次）=当期营业收入/
应收账款平均余额，应收账款平均余额=
（期初应收账款余额+期末应收账款余额）
/2。
与表2中营业收入、补充资料1中应收
账款期初、期末余额核对相符。
4.应收账款不良率（%）=账龄1年以上应收
账款期末余额/全部应收账款期末余额。
与
补充资料1中应收账款相应余额核对相符。
5.营业收入增长率（%）=（本年营业收入-
上年营业收入）/本年营业收入。
与表2中
营业收入相应数据核对相符。
6.税前利润增长率（%）=（本年税前利润-
上年税前利润）/本年税前利润。
与表2中
税前利润相应数据核对相符。
7.年初所有者权益为财务报表中数据，单
位：万元
8.资本保值增长率（%）=（期初所有者权
益+税后利润）/期初所有者权益，税后利
润=税前利润-所得税
9.现金收支净额=本年现金收入-本年现金
支出。
与表3中现金收支净额核对相符。
10.职工人均营业利润（万元/人年）=本年
营业利润/本年职工平均人数。
与表2中营
业利润和补充资料2中在岗职工平均人数核
对相符。