全面预算管理报表

补充表6 2015年度主要分析指标表

制表人：

编制说明：

1.本表列示企业主要分析指标。表中公式

中使用指标数据要与本套报表中相应指标

核对相符。

2.毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收

入。与表2-附表2核对一致。

3.应收账款周转率（次）=当期营业收入/

应收账款平均余额，应收账款平均余额=

（期初应收账款余额+期末应收账款余额）

/2。与表2中营业收入、补充资料1中应收

账款期初、期末余额核对相符。

4.应收账款不良率（%）=账龄1年以上应收

账款期末余额/全部应收账款期末余额。与

补充资料1中应收账款相应余额核对相符。

5.营业收入增长率（%）=（本年营业收入-

上年营业收入）/本年营业收入。与表2中

营业收入相应数据核对相符。

6.税前利润增长率（%）=（本年税前利润-

上年税前利润）/本年税前利润。与表2中

税前利润相应数据核对相符。

7.年初所有者权益为财务报表中数据，单

位：万元

8.资本保值增长率（%）=（期初所有者权

益+税后利润）/期初所有者权益，税后利

润=税前利润-所得税

9.现金收支净额=本年现金收入-本年现金

支出。与表3中现金收支净额核对相符。10.职工人均营业利润（万元/人年）=本年

营业利润/本年职工平均人数。与表2中营

业利润和补充资料2中在岗职工平均人数核

对相符。