云南旅游2019年财务分析详细报告
丽江旅游2019年三季度财务分析详细报告
丽江旅游2019年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况丽江旅游2019年三季度资产总额为283,070万元，其中流动资产为122,311.25万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、存货等环节，分别占企业流动资产合计的94.75%、1.49%和1.24%。
非流动资产为160,758.75万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的54.08%、25.94%。
资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产283,070 100.00 270,894.44 100.00 269,006.89 100.00 流动资产122,311.25 43.21 134,304.31 49.58 133,237.76 49.53 长期投资19,388.9 6.85 19,780.24 7.30 19,063.71 7.09 固定资产86,946.09 30.72 0 0.00 83,247.5 30.95 其他54,423.76 19.23 116,809.89 43.12 33,457.91 12.442.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的94.75%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产122,311.25 100.00 134,304.31 100.00 133,237.76 100.00 存货1,517.45 1.24 1,734.03 1.29 1,674.45 1.26 应收账款1,474.24 1.21 903.05 0.67 1,216.13 0.91 其他应收款0 0.00 0 0.00 429.26 0.32 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金115,885.47 94.75 123,396.52 91.88 127,886.95 95.98 其他3,434.09 2.81 8,270.71 6.16 2,030.97 1.523.资产的增减变化2019年三季度总资产为283,070万元，与2018年三季度的270,894.44万元相比有所增长，增长4.49%。
云南旅游2019年度财务分析报告
云南旅游[002059]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (26)2.6 营运能力分析 (27)2.6.1 存货周转率 (27)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况云南旅游2019年资产总额为6,191,607,284.84元，其中流动资产为3,571,357,287.29元，占总资产比例为57.68%；非流动资产为2,620,249,997.55元，占总资产比例为42.32%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，云南旅游2019年的流动资产主要包括货币资金、存货以及应收票据及应收账款，各项分别占比为34.71%，31.60%和25.63%。
丽江旅游2019年经营成果报告
丽江旅游2019年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2019年实现利润为27,940.15万元，与2018年的24,591.95万元相比有较大增长，增长13.62%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润3、投资收益2019年投资收益为1,569.3万元，与2018年的367.29万元相比成倍增长，增长3.27倍。
4、营业外利润2019年营业外利润为负1,034万元，与2018年负1,002.6万元相比亏损有所增加，增加3.13个百分点。
5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为72,269.55万元，比2018年的67,842.23万元增长6.53%，营业成本为23,790.54万元，比2018年的22,280.3万元增加6.78%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降。
实现利润增减变化表项目名称2019年2018年2017年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入72,269.55 6.53 67,842.23 -1.28 68,720.4 0 实现利润27,940.15 13.62 24,591.95 -5.26 25,957.97 0 营业利润28,974.15 13.2 25,594.55 -5.71 27,143.1 0 投资收益1,569.3 327.27 367.29 13.42 323.82 0营业外利润-1,034 -3.13 -1,002.6 15.4 -1,185.13 0二、成本费用分析1、成本构成情况2019年丽江旅游成本费用总额为44,959.6万元，其中：营业成本为23,790.54万元，占成本总额的52.92%；销售费用为6,876.33万元，占成本总额的15.29%；管理费用为13,619.09万元，占成本总额的30.29%；财务费用为-834.06万元，占成本总额的-1.86%；营业税金及附加为1,558.97万元，占成本总额的3.47%。
丽江旅游2019年财务分析结论报告
丽江旅游2019年财务分析综合报告丽江旅游2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为27,940.15万元，与2018年的24,591.95万元相比有较大增长，增长13.62%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2019年营业成本为23,790.54万元，与2018年的22,280.3万元相比有所增长，增长6.78%。
2019年销售费用为6,876.33万元，与2018年的5,956.77万元相比有较大增长，增长15.44%。
2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
2019年管理费用为13,619.09万元，与2018年的14,264.24万元相比有所下降，下降4.52%。
2019年管理费用占营业收入的比例为18.84%，与2018年的21.03%相比有较大幅度的降低，降低2.18个百分点。
而营业利润却有较大幅度增长，管理费用控制良好，并带来了经济效益的显著提高。
本期财务费用为-834.06万元。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
因此与2018年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，丽江旅游2019年是有现金支付能力的。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
五、盈利能力分析丽江旅游2019年的营业利润率为40.09%，总资产报酬率为9.73%，净资产收益率为8.89%，成本费用利润率为62.07%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为213,683.04万元，经营资产的收益率为13.56%，而对内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
丽江旅游2019年上半年财务分析结论报告
丽江旅游2019年上半年财务分析综合报告丽江旅游2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为13,667.8万元，与2018年上半年的15,171.94万元相比有所下降，下降9.91%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时营业利润也在下降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。
二、成本费用分析2019年上半年营业成本为9,981.03万元，与2018年上半年的9,560.26万元相比有所增长，增长4.4%。
2019年上半年销售费用为3,090.25万元，与2018年上半年的4,264.64万元相比有较大幅度下降，下降27.54%。
2019年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2019年上半年管理费用为5,331.86万元，与2018年上半年的5,106.34万元相比有所增长，增长4.42%。
2019年上半年管理费用占营业收入的比例为16.75%，与2018年上半年的14.91%相比有所提高，提高1.84个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
本期财务费用为-725.35万元。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2018年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，丽江旅游2019年上半年是有现金支付能力的。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
五、盈利能力分析丽江旅游2019年上半年的营业利润率为42.99%，总资产报酬率为9.58%，净资产收益率为8.87%，成本费用利润率为74.20%。
企业实际投内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
云南旅游2019年现金流量报告
云南旅游
2019年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 云南旅游2019年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2019年现金流入为622,315.29万元，与2018年的468,222.54万元相比有较大增长，增长32.91%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为233307.39万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的37.49%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加
22129.77万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的21.98%。
但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。
2019年经营现金收益率为7.69%，与2018年的3.05%相比有所提高，提高4.63个百分点。
二、现金流出结构分析
2019年现金流出为598,136.54万元，与2018年的512,458.09万元相比有较大增长，增长16.72%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的34.89%。
云南旅游2019年上半年财务状况报告
云南旅游2019年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况云南旅游2019年上半年资产总额为430,736.83万元，其中流动资产为257,366.34万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的32.58%、29.51%和26.96%。
非流动资产为173,370.49万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的32%、17.9%。
资产构成表项目名称2019年上半年2018年上半年2017年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产430,736.83 100.00 431,686.32 100.00 422,544.65 100.00 流动资产257,366.34 59.75 270,676.72 62.70 281,059.23 66.52 长期投资7,021.62 1.63 20,579.78 4.77 10,515.66 2.49 固定资产55,479 12.88 51,166.88 11.85 51,557.27 12.20 其他110,869.87 25.74 89,262.95 20.68 79,412.48 18.792、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的33.12%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的32.66%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表项目名称2019年上半年2018年上半年2017年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产257,366.34 100.00 270,676.72 100.00 281,059.23 100.00 存货75,940.06 29.51 182,924.72 67.58 175,754.09 62.53 应收账款69,395.83 26.96 33,939.76 12.54 36,355.83 12.94 其他应收款14,657.76 5.70 9,354.66 3.46 10,858.51 3.86 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据1,402.1 0.54 100 0.04 413.35 0.15 货币资金83,841.15 32.58 34,942.46 12.91 54,214.14 19.29 其他12,129.43 4.71 9,415.13 3.48 3,463.31 1.233、资产的增减变化2019年上半年总资产为430,736.83万元，与2018年上半年的431,686.32万元相比变化不大，变化幅度为0.22%。
云南旅游：2019年度业绩快报
证券代码：002059 证券简称：云南旅游公告编号：2020-016
云南旅游股份有限公司
2019年度业绩快报
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，已经公司内部审计部门审计，未经会计师事务所审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。
一、2019年度主要财务数据和指标
三、与前次业绩预计的差异说明
公司 2019 年全年的业绩预计情况已在2020年1月23日公告的《2019年度业绩预告修正公告》中披露，本次业绩快报披露的经营业绩与《2019年度业绩预告修正公告》中预计的2019年度业绩情况不存在重大差异。
四、备查文件
1.经公司现任法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的比较式资产负债表和利润表。
2.内部审计部门负责人签字的内部审计报告。
特此公告。
云南旅游股份有限公司董事会
2020年4月15日。
丽江旅游2019年财务风险分析详细报告
丽江旅游2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为10,819.8万元，2019年已经取得的银行短期借款为0万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供101,004.61万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕90,184.81万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为90,914.56万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是114,192.13万元，实际已经取得的短期贷款金额为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为137,469.7万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为160,747.27万元，在5年之内偿还的贷款总规模为207,302.41万元，当前实际的长短期借款合计为0万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
内部资料，妥善保管第页共1 页。
丽江旅游2019年一季度财务分析详细报告
丽江旅游2019年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况丽江旅游2019年一季度资产总额为274,496.01万元，其中流动资产为120,337.9万元，主要分布在货币资金、预付款项、存货等环节，分别占企业流动资产合计的93.09%、1.36%和1.31%。
非流动资产为154,158.11万元，主要分布在在建工程和长期投资，分别占企业非流动资产的29.86%、12.76%。
资产构成表项目名称2019年一季度2018年一季度2017年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产274,496.01 100.00 269,067.55 100.00 285,067 100.00 流动资产120,337.9 43.84 135,660.33 50.42 147,778.22 51.84 长期投资19,672.95 7.17 19,008.3 7.06 20,879.88 7.32 固定资产0 0.00 81,854.52 30.42 85,637.94 30.04 其他134,485.16 48.99 32,544.41 12.10 30,770.96 10.792.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的93.09%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表项目名称2019年一季度2018年一季度2017年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产120,337.9 100.00 135,660.33 100.00 147,778.22 100.00 存货1,580.04 1.31 1,641.09 1.21 1,546.76 1.05 应收账款0 0.00 1,375 1.01 1,419.04 0.96 其他应收款0 0.00 1,215.97 0.90 590.83 0.40 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金112,025.3 93.09 128,753.86 94.91 143,040.64 96.79 其他6,732.56 5.59 2,674.4 1.97 1,180.95 0.803.资产的增减变化2019年一季度总资产为274,496.01万元，与2018年一季度的269,067.55万元相比有所增长，增长2.02%。
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云南旅游2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
云南旅游2019年资产总额为619,160.73万元，其中流动资产为357,135.73万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的34.71%、31.6%和25.21%。
非流动资产为262,025万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的46.83%、17.16%。
资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产619,160.73 100.00 413,048.22 100.00 477,870.27 100.00 流动资产357,135.73 57.68 271,851.52 65.82 318,580.21 66.67 长期投资29,904.48 4.83 3,208.64 0.78 23,719.82 4.96 固定资产122,694.35 19.82 52,672.06 12.75 52,788 11.05 其他109,426.17 17.67 85,316 20.66 82,782.24 17.32
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的35.13%，表明企业
的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的31.6%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产357,135.73 100.00 271,851.52 100.00 318,580.21 100.00 存货112,864.09 31.60 71,304.29 26.23 187,738.16 58.93 应收账款90,050.01 25.21 59,207.73 21.78 40,003.41 12.56 其他应收款17,146.47 4.80 106,461.55 39.16 15,506.39 4.87 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据1,497.95 0.42 1,122.34 0.41 200 0.06 货币资金123,964.53 34.71 24,356.95 8.96 67,554.23 21.20 其他11,612.68 3.25 9,398.65 3.46 7,578.02 2.38
3.资产的增减变化
2019年总资产为619,160.73万元，与2018年的413,048.22万元相比有较大增长，增长49.9%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加99,607.58万元，固定资产增加70,022.29万元，存货增加41,559.8万元，应收账款增加30,842.28万元，长期投资增加26,695.84万元，其他非流动资产增加17,818.3万元，无形资产增加13,269.27万元，在建工程增加6,169.32万元，其他流动资产增加2,889.74万元，递延所得税资产增加2,817.08万元，预付款项增加2,526.54万元，应收票据增加375.6万元，应收利息增加73.44万元，共计增加314,667.08万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减
少118.03万元，应收股利减少4,161.84万元，商誉减少15,845.77万元，其他应收款减少89,315.09万元，共计减少109,440.73万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长205,226.35万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
6.资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款出现过快增长。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年2018年2017年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产357,135.73 31.37 271,851.52 -14.67 318,580.21 0 长期投资29,904.48 832 3,208.64 -86.47 23,719.82 0 固定资产122,694.35 132.94 52,672.06 -0.22 52,788 0 存货112,864.09 58.29 71,304.29 -62.02 187,738.16 0 应收账款90,050.01 52.09 59,207.73 48.01 40,003.41 0 货币性资产125,462.48 392.41 25,479.3 -62.39 67,754.23 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
云南旅游2019年负债总额为363,625.8万元，资本金为101,243.48万元，所有者权益为255,534.93万元，资产负债率为58.73%。
在负债总额中，流动负债为285,480.15万元，占负债和权益总额的46.11%；短期借款为55,173.83万元，非流动负债为78,145.65万元，金融性负债占资金来源总
额的21.53%。
负债及权益构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额619,160.73 100.00 413,048.22 100.00 477,870.27 100.00 所有者权益255,534.93 41.27 211,766.53 51.27 192,791.41 40.34 流动负债285,480.15 46.11 200,764.13 48.61 267,249.41 55.93 非流动负债78,145.65 12.62 517.56 0.13 17,829.44 3.73
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的44.68%，资金成本相对较低。
企业短期融资性负债约占流动负债的19.46%。