云南旅游2019年财务分析详细报告

云南旅游2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

云南旅游2019年资产总额为619,160.73万元，其中流动资产为357,135.73万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的34.71%、31.6%和25.21%。非流动资产为262,025万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的46.83%、17.16%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产619,160.73 100.00 413,048.22 100.00 477,870.27 100.00 流动资产357,135.73 57.68 271,851.52 65.82 318,580.21 66.67 长期投资29,904.48 4.83 3,208.64 0.78 23,719.82 4.96 固定资产122,694.35 19.82 52,672.06 12.75 52,788 11.05 其他109,426.17 17.67 85,316 20.66 82,782.24 17.32

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的35.13%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的31.6%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产357,135.73 100.00 271,851.52 100.00 318,580.21 100.00 存货112,864.09 31.60 71,304.29 26.23 187,738.16 58.93 应收账款90,050.01 25.21 59,207.73 21.78 40,003.41 12.56 其他应收款17,146.47 4.80 106,461.55 39.16 15,506.39 4.87 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据1,497.95 0.42 1,122.34 0.41 200 0.06 货币资金123,964.53 34.71 24,356.95 8.96 67,554.23 21.20 其他11,612.68 3.25 9,398.65 3.46 7,578.02 2.38

3.资产的增减变化

2019年总资产为619,160.73万元，与2018年的413,048.22万元相比有较大增长，增长49.9%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加99,607.58万元，固定资产增加70,022.29万元，存货增加41,559.8万元，应收账款增加30,842.28万元，长期投资增加26,695.84万元，其他非流动资产增加17,818.3万元，无形资产增加13,269.27万元，在建工程增加6,169.32万元，其他流动资产增加2,889.74万元，递延所得税资产增加2,817.08万元，预付款项增加2,526.54万元，应收票据增加375.6万元，应收利息增加73.44万元，共计增加314,667.08万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减

少118.03万元，应收股利减少4,161.84万元，商誉减少15,845.77万元，其他应收款减少89,315.09万元，共计减少109,440.73万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长205,226.35万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现过快增长。其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产357,135.73 31.37 271,851.52 -14.67 318,580.21 0 长期投资29,904.48 832 3,208.64 -86.47 23,719.82 0 固定资产122,694.35 132.94 52,672.06 -0.22 52,788 0 存货112,864.09 58.29 71,304.29 -62.02 187,738.16 0 应收账款90,050.01 52.09 59,207.73 48.01 40,003.41 0 货币性资产125,462.48 392.41 25,479.3 -62.39 67,754.23 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

云南旅游2019年负债总额为363,625.8万元，资本金为101,243.48万元，所有者权益为255,534.93万元，资产负债率为58.73%。在负债总额中，流动负债为285,480.15万元，占负债和权益总额的46.11%；短期借款为55,173.83万元，非流动负债为78,145.65万元，金融性负债占资金来源总

额的21.53%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额619,160.73 100.00 413,048.22 100.00 477,870.27 100.00 所有者权益255,534.93 41.27 211,766.53 51.27 192,791.41 40.34 流动负债285,480.15 46.11 200,764.13 48.61 267,249.41 55.93 非流动负债78,145.65 12.62 517.56 0.13 17,829.44 3.73

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的44.68%，资金成本相对较低。企业短期融资性负债约占流动负债的19.46%。